整改情况表格怎么写

范文一：整改情况表格怎么写　

整改情况表格怎么写

整改报告

邯郸市质量技术监督局,

2016年8月17日我厂生产的溶解乙炔,在2016年第季度省级监督抽查中部分项目不合格。贵局根据不合格项目给我厂提出了整改意见,我厂将针对贵局提出的问题积极配合做如下整改,

1、标签与工业生产许可证号不一致,

原因,没有及时更换新标签。

整改方案,立即更换新标签。

整改措施,已将标签更换。

2、充装量不符合要求合;

原因,计量工具发生故障,操作工没有具及时发现导致计及

量失效。

整改方案,立即更换新计量台秤。量

整改措施,已更换新计量台秤。更

鉴于本次产品抽查不合格事件本我我厂领导非常重视,经过深深入细致调查分析找出原因,制定整改方案,立即因整改。同整时也万分感谢贵局局为我厂保证产品质量提出出的宝贵意见,也希望在今后的日子中,给予我们今更更多的支持与指导,谢谢，，，

********************** *

2016年8月211日

1 / 4

改进计划编号,

Kkkk有限公司

安全生产标准化现场评审问题生

整改报告

编制部门,公司安全环保办门

时间,间2016年9月25日日

山西振安广业科技有限公司评审组,限

20166年9月20日、21日,贵公司组织评审专家组,成成员对我单位安全标准化达达标工作开展情况进行了现现场检查、指导,共计提出出49项不符合项。

针

对检查中提出的问题,公司安委会、总经理提出公了了具体要求,我公司于9月月24日召开了安全标准化整改专题会议,化

会议由公司总经理朱世军主持,公各部门负责人参加了会议各,,会上就专家组提出的问题题逐一进行了剖析,并要求求明确整改措施、整改资金、整改部门、整改时间金和整改责任人,为确和

保整改工作落到实处,各部门改在在学习例会上汇报整改情况况,安委会按照汇报情况进行跟踪检查。进

通过近一个月的积极整改,截止一20162年10月15日共共计完成整改34项,5项正在整改中,原因是,项由于目前公司由生产期时间急、任务重。急10项未整改,原因是受到外来因素改需

2 / 4

需经过相关机构进行完善。整改情况详情见附表。。根据整改根情况,请贵公司评评审专家组到我单位进行复复审。

Kkkk有限公司司

2016年10月144日

xx有限责任公司

安全标准化评审扣分点整改报告改

湖北寰安安全咨询询有限责任公司,

贵公司受洪山区安全生产管理司监监督局授权委托,于20161年9月24日组织考评评员和专家对我司进行了安全标准化现安场评审,开出出《评审扣分点及原因说明汇总表》一份。评审明

结束后,公司对于评审专家束组提出的组32条扣分点和存在的存问题进行了认真分析,并且按照评审组的要析求成立了整改小求

组,将公司从现场和资料方面的不司足之处,层层分解,期望足能能将安全隐患整改到位。

整改小组名单如下, 整改小组负责人,冯书云整

成员,李正武王继川王王健程慧那锴整改小组已对专家提出的情况逐一落实,现能整的改的已经整改,整改项改

为323项,不能立即整改的项项有2项,现列举如下,

1、关于厂房的照明进行照顾测量,由于涉及到行资金投资入,以及相关申请程序较多,已拟定整改计程划提交领导审批。划

3 / 4

2、对于员工职业卫生健康监对护档案,需要将重新梳理护员员工所有档案资料,并分类整理过程较长,已明确类相相关责任部门和负责人。

具体整改进度及措施如下下表所示,

扣分项汇总表表

企业主要负责人签字,,

企业盖章, 评审组组长,组评审组成员,,

时间,年月日

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范文二：整改情况表格怎么写

整改情况表格怎么写

篇一:整改报告(范本)

整改报告

邯郸市质量技术监督局:

2012年8月17日我厂生产的溶解乙炔，在2012年第(3)季度省级监督抽查中部分项目不合格。贵局根据不合格项目给我厂提出了整改意见，我厂将针对贵局提出的问题积极配合做如下整改:

1、标签与工业生产许可证号不一致;

(1)原因:没有及时更换新标签。

(2)整改方案:立即更换新标签。

(3)整改措施:已将标签更换(附新标签)。

2、充装量不符合要求;

(1)原因:计量工具发生故障，操作工没有及时发现导致计量失效。

(2)整改方案:立即更换新计量台秤。

(3)整改措施:已更换新计量台秤。(附新台秤鉴定证书)

鉴于本次产品抽查不合格事件我厂领导非常重视，经过深入细致调查分析找出原因，制定整改方案，立即整改。同时也万分感谢贵局为我厂保证产品质量提出的宝贵意见，也

希望在今后的日子中，给予我们更多的支持与指导，谢谢～～

*********************(盖章)

2012年8月21日

改进计划编号:

篇二:整改报告的格式

Kkkk有限公司

安全生产标准化现场评审问题

整改报告

编制部门:公司安全环保办(公章)

时间:2012年9月25日

山西振安广业科技有限公司评审组:

2012年9月20日、21日，贵公司组织评审专家组成员对我单位安全标准化达标工作开展情况进行了现场检查、指导，共计提出49项不符合项。

针

对检查中提出的问题，公司安委会、总经理提出了具体要求，我公司于9月24日召开了安全标准化整改专题会议，会议由公司总经理朱世军主持，各部门负责人参加了会议，会上就专家组提出的问题逐一进行了剖析，并要求明确整改措施、整改资金、整改部门、整改时间和整改责任人，为确保整改工作落到实处，各部门在学习例会上汇报整改情况，安委会按照汇报情况进行跟踪检查。

通过近一个月的积极整改，截止2012年10月15日共计完成整改34项，5项正在整改中，原因是:由于目前公司生产期时间急、任务重。10项未整改，原因是受到外来因素需经过相关机构进行完善。整改情况详情见附表。根据整改情况，请贵公司评审专家组到我单位进行复审。

Kkkk有限公司(公章)

2012年10月14日

篇三:整改报告范本

xx有限责任公司

安全标准化评审扣分点整改报告

湖北寰安安全咨询有限责任公司:

贵公司受洪山区安全生产管理监督局授权委托，于2012年9月24日组织考评员和专家对我司进行了安全标准化现场评审，开出《评审扣分点及原因说明汇总表》一份。评审结束后，公司对于评审专家组提出的32条扣分点和存在的问题进行了认真分析，并且按照评审组的要求成立了整改小组，将公司从现场和资料方面的不足之处，层层分解，期望能将安全隐患整改到位。

整改小组名单如下: 整改小组负责人:冯书云

成员:李正武王继川王健程慧那锴整改小组已对专家提出的情况逐一落实，现能整改的已经整改，整改项为32项;不能立即整改的项有2项，现列举如下:

1、关于厂房的照明进行照顾测量，由于涉及到资金投入，以及相关申请程序较多，已拟定整改计划提交领导审批。

2、对于员工职业卫生健康监护档案，需要将重新梳理员工所有档案资料，并分类整理过程较长，已明确相关责任部门和负责人。

具体整改进度及措施如下表所示:

扣分项汇总表

企业主要负责人签字:

企业盖章: 评审组组长: 评审组成员:

时间:年月日

范文三：整改情况表格、怎么写

整改情况表格、怎么写

xx有限责任公司

安全标准化评审扣分点整改报告

湖北寰安安全咨询有限责任公司:

贵公司受洪山区安全生产管理监督局授权委托，于2016年9月24日组织考评员和专家对我司进行了安全标准化现场评审，开出《评审扣分点及原因说明汇总表》一份。评审结束后，公司对于评审专家组提出的32条扣分点和存在的问题进行了认真分析，并且按照评审组的要求成立了整改小组，将公司从现场和资料方面的不足之处，层层分解，期望能将安全隐患整改到位。

整改小组名单如下: 整改小组负责人:冯书云

成员:李正武王继川王健程慧那锴整改小组已对专家提出的情况逐一落实，现能整改的已经整改，整改项为32项;不能立即整改的项有2项，现列举如下:

1、关于厂房的照明进行照顾测量，由于涉及到资金投入，以及相关申请程序较多，已拟定整改计划提交领导审批。

2、对于员工职业卫生健康监护档案，需要将重新梳理员工所有档案资料，并分类整理过程较长，已明确相关责任部门和负责人。

具体整改进度及措施如下表所示:

扣分项汇总表

企业主要负责人签字:

企业盖章: 评审组组长: 评审组成员:

时间:年月日

拦隆口镇拉科幼儿园

整改报告

湟中县教育局:

湟中县卫生监督所:

湟中县消防部门:

2016年6月3日县教育局、消防部门及卫生监督所等6部门对我园各项工作进行检查，我园针对6部门通过检查提出的问题进行了整改，现将整改情

况报告如下:

1、无《餐饮服务许可证》存在问题及整改措施

存在问题:无《餐饮服务许可证》而从事饮食加工服务活动。整改措施:对全体炊管人员进行身体健康状况检查，办理健康证，手续准备齐全，正在办理当中。

2 无食品留样柜存在问题及整改措施

存在问题:无食品留样柜，幼儿饭前便后无洗手设施，未给幼儿饭前洗手。

整改措施:已购买留样柜，并进行24小时的留样，已修洗手池，并安装了洗脸柜，时时做到饭前便后给幼儿洗手。

3粗加工间无清洗水池、无上下水存在问题及整改措施

存在问题:粗加工间无清洗水池、无上下水，清洗达不到要求。整改措施:现在已通上下水，并对清洗间与粗加工间进行铝合金隔断，购买三连池和蔬菜清洗池，做到餐具消毒冲洗工作。 4从业人员未穿工作服存在问题及整改措施

存在问题:从业人员上岗时未穿浅色工作服

整改措施:及时购买白色工作服，严格考核制度，对不穿工作服处20——50元的罚款，情节严重辞退工作。

5教室、宿舍未通风换气设施存在问题及整改措施

存在问题:教室、宿舍未通风换气设施，空气混浊。

整改措施:教室、宿舍进行开窗通风，为了保证教室、宿舍蚊虫、苍蝇等叮咬，窗子安装纱网。

总之，在今后的工作当中，还要严格要求，强化管理，随时检查，分工明确，做到人人有事做，事事有人做，制定完善的管理制度及评价细则，使幼儿园的各项工作上一个新的台阶。

以上整改情况特此报告。

拦隆口镇拉科幼儿园

2016年7月24日

Kkkk有限公司

安全生产标准化现场评审问题

整改报告

编制部门:公司安全环保办

时间:2016年9月25日

山西振安广业科技有限公司评审组:

2016年9月20日、21日，贵公司组织评审专家组成员对我单位安全标准化达标工作开展情况进行了现场检查、指导，共计提出49项不符合项。

针对检查中提出的问题，公司安委会、总经理提出了具体要求，我公司于9月24日召开了安全标准化整改专题会议，会议由公司总经理朱世军主持，各部门负责人参加了会议，会上就专家组提出的问题逐一进行了剖析，并要求明确整改措施、整改资金、整改部门、整改时间和整改责任人，为确保整改工作落到实处，各部门在学习例会上汇报整改情况，安委会按照汇报情况进行跟踪检查。

通过近一个月的积极整改，截止2016年10月15日共计完成整改34项，5项正在整改中，原因是:由于目前公司生产期时间急、任务重。10项未整改，原因是受到外来因素需经过相关机构进行完善。整改情况详情见附表。根据整改情况，请贵公司评审专家组到我单位进行复审。

Kkkk有限公司

2016年10月14日

范文四：离任审计往来情况整改报告怎么写

尊敬的各位领导:

您们好～

以下是第一责任人亓总离任，经稽核部审计后，对相关不符合事项整改结果与整改方向，诚请各位领导批阅指导。

一、关于商品车盘点与固定资产盘点存在问题整改。

二、关于应付账款清理情况:

篇二:审计发现的主要问题及整改情况

审计发现的主要问题及整改情况

三、审计发现的主要问题及整改情况

(一)会计核算和财务管理存在的问题。

1(2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。

3(2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4(所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期

股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。

5(2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。

6(2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1(2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。

审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协

调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2(2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。

审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。

3(2007年至2009年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费1670.92万元。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。

4(2007年至2009年，三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，

制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。

(三)内部管理存在的问题。

1(2009年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用1.21亿元，并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法。

2(2004年至2009年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元，截至2009年底贷款余额为6.48亿元。

审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款15550万元，并计划严格按期或提前收回其余贷款。

3(三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体。

审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理。

4(至2009年底，三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个，资金存放比较分散。

审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户69个，其余账户正在清理之中。

5(三峡集团管理层次较多，2009年管理层级达到5级。3级以下子公司24家，占33.33%，不利于实施有效控制。

审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理3级以下企业12户。

6(三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。

审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项

目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系。

此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题:2007年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下，增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。2008年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元;所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房;所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不

严，导致虚增评估净资产425万元。

审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续;已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。

篇三:离任审计报告范文

离任审计报告

离任审计报告范文

一、审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处

二、被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司

三、参加审计人员:王志录付荣彪任丽君

四、审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计.

五、审计范围:1995年至2000年的经营活动和财务收支。

六、审计结论及处理意见

(一) 、经营公司财务状况(结止2000年未)

1、公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元，比95年增长86.7%。

2、公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,

内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元，总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。

3、公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积

2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。

4、鸡猪场往来情况

鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止2000年未己全部清理完毕。

猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止2000年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元);另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元.

(二)、经营公司主要经营业绩

1、经营公司主要经营项目有:住宿餐饮服务、旅游服务、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务服务等，其中:住宿餐饮业、旅游业比较成熟，生产经营及盈利较稳定，其他经营项目基本处于维持状态，盈利有限，有的经营项目已出现亏损。

2、经营公司现有集体职工62人，退休职工23人，已全部上了劳动保险，其保险工资基数逐年有所提高，现人均已达到310万元，退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。

3、经营公司95年至2000年累计实现产值753万元，累计上缴税金44万元，累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。

4、总体评价

经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营项目,很抓经营管理,建立了各项生产经营规章制度,处处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积累逐年有所提高,年增长幅度较大，为充分安排集体工就

。

计机关的职责是向干部管理部门(审计委托人)提交客观公正、实事求是的审计报告，决定干部任用与否，则是干部管理部门的职责。

四、应说明的问题部分

离任审计报告中要写这部分内容，主要是从规避审计风险的角度考虑。其内容一般应包

括以下几个方面:一是审计中未涉及(审计)的事项;二是审计中由于人力、财力、时间的原因，未能前去调查或询证的事项;三是被审计人或所在单位对有关问题，未能积极配合而没有查证的事项;四是其他需要说明的事项。

________________________________________

离任审计报告

离任审计终结阶段是指实施阶段(包括数据公允性审计和责

任评价)结束以后，审计人员根据审计工作底稿撰写审计报告的过程。在这一阶段，审计人员首先应汇总审计测试结果，进行更具综合性的审计工作，如执行分析性复核程序，撰写审计总结以及完成审计工作底稿的二级复核等。在此基础上，应评价审计结果并草拟审计报告，在与被审计单位和责任人沟通后，依法定程序出具审计报告，同时上报被审计单位的主管部门或组织人事部门。本章的主题是离任审计报告，内容安排如下:

?离任审计报告概述;

?离任审计报告草案的形成;

?离任审计报告的确定和报送。

第一节离任审计报告概述

一、离任审计报告的概念

离任审计实施阶段工作结束后，审计人员应该针对审计工作完成情况，以经过核实的审计证据为依据，形成审计意见，向委托单位、被审单位和离任人出具离任审计报告。

离任审计报告是审计人员根据审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，对法定代表人任职期间经济责任的履行情况做出审计评价并提出审计建议的一种书面文件。

离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它具有证明效力，是解除离任法定代表人在其任职期间应承担的经济责任、证明其经济责任履行情况的重要参考，同时也是被审计单位改进工作、提高经济效益、做出经营决策的依据。

二、离任审计报告的特点

离任审计报告是特定目的的审计报告，与一般的财务会计审计报告相比，具有以下特点: ?离任审计报告的使用范围相对较窄，一般只提交给委托人、法定代表人以及法规规定的有关部门，不对外公开。

?离任审计的审计报告一般是非标准、长式审计报告。

?离任审计报告的内容往往是综合性的。离任审计所涉及的范围较广，是一项综合性审计。离任审计内容包括财务责任

审计、管理责任审计、法纪责任审计和社会责任审计，因此在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容，又有对法定代表人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。

三、离任审计报告的内容

离任审计的审计报告一般是非标准、长式审计报告。离任审计报告的格式主要有叙述式、表格式、条文等。审计人员在撰写离任审计报告时，不应片面追求某一种固定格式。离任审计报告的格式应根据撰写的需要而定。一般来说，各种格式的离任审计报告都应该包括以下内容:

(1)标题及收件人。标题就是审计报告的名称，收件人是指审计报告的提交对象，即离任审计委托人。

(2)范围段。这部分内容应包括:离任法定代表人姓名及其任职期间、被审单位名称、审计范围、审计方法和依据、审计双方的责任等。

(3)说明段。这部分是离任审计报告的正文，是审计人员编制长式审计报告的重点。离任审

计需要说明的事项很多，既包括反映法定代表人离任经济责任的正常事项，又包括类似于一般目的审计报告中的保留意见的保留事项。说明段一般应包含以下内容:

?被审计单位的基本情况介绍，包括企业的生产经营规模、所处行业特点等。

?财务状况说明。这部分一般可按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明。说明时应对法定代表人上任时的企业财务状况和离任时的企业财务状况进行对比分析。 ?管理责任说明。主要说明离任者任期内各年管理责任履行情况。

?法纪责任说明。主要说明离任者任期内各年法纪责任履行情况。

?社会责任说明。主要说明离任者任期内各年社会责任履行情况。

?从规避审计风险的角度考虑，对以下事项的说明:?审计中未涉及(审计)到的事项。?审计中由于受时间、环境等

方面的影响，未能前去调查或询证的事项。?由于审计范围受限，如被审计人或所在单位对有关问题未能积极配合，而没有查证的事项。?其他需要说明的事项。

?其他说明事项。

(4)意见段。这部分应对离任法定代表人任职期间经济责任的履行情况进行综合评价。评价时可以从三个方面进行:一是定量评价，审计人员可以利用财务责任、管理责任等定量评价结果进行评价。二是定性评价，审计人员可以利用法纪责任、社会责任等定性评价结果并综合考虑被审计单位经营环境和群众的反映进行评价。三是综合评价，即在定量考核、定性分析的基础上，依据重要性原则，对法定代表人任职期间的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任地履行情况进行综合评价。

第二节离任审计报告草案的形成

一、审计期后事项和或有事项

审计人员在离任审计实施阶段工作结束前，还应对期后事项和或有事项进行审计。因为期后事项和或有事项的存在，可

能会改变审计人员对被审计单位会计报表公允性所表示的意见，从而可能会改变对法定代表人任职期间其经济责任履行情况的评价意见。

(一)期后事项的审计

期后事项是指资产负债表日至离任审计报告日之间发生的、对会计报表产生影响的经济事项。这里的资产负债表日是指法定代表人任期届满时被审计单位的资产负债表日。期后事项发生在资产负债表日之后，并与按照结账日存在状况编制的会计报表的事项有关，对前期会计报表有影响，因此审计人员应对期后事项予以充分关注。

1、期后事项分类

(1)第一类期后事项。能为资产负债表日已存在情况提供补充证据的事项，称为第一类期后事项。这类期后事项对被审计单位会计报表的金额有着直接的影响，其存在或发生将导致被审计单位对会计报表做出必要的调整。主要包括:

?某一项资产的价值在结账日后被证实发生损失或永久性的减值;

?已确定获得或支付的赔偿;

?发生销售退回;

?在资产负债表日或资产负债表日以前提起的诉讼，以不同于资产负债表中登记的金额而结案;

?在资产负债表日或资产负债表日以前处于协商中的债务重组，结账日后已经达成协议; ?在资产负债表日对长期合同应计的收益的估计存在重大误差。

(2)第二类期后事项。虽不影响会计报表金额，但可能影响对会计报表正确理解的事项，称为第二类期后事项。第二类期后事项是在资产负债表日之后发生，不直接影响被审计单位资产负债表日的财务状况和相关会计年度的经营成果，但如不对其加以说明，有可能使会计报

表使用者产生误解，对被审计单位的现有财务状况和未来经营前景做出错误的判断。因此，对可能影响对会计报表正确理解的事项，审计人员应提请被审计单位披露。主要包括: ?资产负债表日后发生重大的筹资行为，如发行股票和债

券;

?资产负债表日后发生重大的投资与购买行为，如企业合并或进行长期股权投资; ?资产负债表日后发生外汇汇率的较大变动;

?资产负债表日后发生自然灾害导致资产损失;

?资产负债表日后资产市价发生下跌，如短期投资的市价下跌或存货市价下跌; ?资产负债表日后发生事项导致索赔、诉讼的结案;

?资产负债表日后的被审计单位经营方针、经营项目或经营环境发生重大变化，如扩大经营规模;

2、期后事项审计方法

期后事项的审计方法通常分为两类:

一是结合对会计报表项目实施的实质性测试程序进行的审计。这类审计是会计报表项目审计的一部分。

二是采用专门审计程序进行审计。这是为了查明所有对会计报表有重要影响的事项，一般是在接近审计工作结束日之前进行。专门审计程序通常有:

(1)询问被审计单位有关期后事项的内容。审计人员通常应询问被审计单位有关期事项的下列内容:

?是否已进行或将进行异常的会计调整;

?资产是否已出售或计划出售;

?是否已发行或计划发行新的股票或债券;

?是否已签订或计划签订合并或清算协议;

?是否已发生新的担保、贷款或承诺;

?其他相关内容。

(2)审阅被审计单位有关期后事项的下列资料:

?被审计单位管理当局在资产负债表日后的有关会议记录;

?被审计单位最近的期中会计报表及其他相关管理报告;

?被审计单位管理当局确认期后事项的程序;

?被审计单位管理当局关于期后事项的声明或其他陈述;

?其他相关资料。

(二)或有事项的审计

1、或有事项的内容

或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

或有资产是指过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须

通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。

或有负债和或有资产在会计报表及其附注中的反映是完全不同的。对于通过或有事项所确认的负债，应在资产负债表中单列项目反映，与所确认负债有关的费用或支出应在扣除确认的补偿金额后，在利润表中反映。并且，企业还应在会计报表附注中披露如下或有负债: ?已贴现商业承兑汇票的或有负债;

?未决诉讼、仲裁形成的或有负债;

?为其他单位提供债务担保形成的或有负债;

?其他或有负债(不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债)。

对于上述或有负债，企业应在会计报表附注中分类披露或有负债形成的原因、预计产生的财务影响(如无法预计，应说明理由)以及获得补偿的可能性等内容。对于或有资产，企业既不应在会计报表上予以确认，一般也不应在会计报表附注中披露。

范文五：进出口检验检疫整改情况怎么写

进出口检验检疫整改情况怎么写

篇一:整改报告

天津xx电动车股份有限公司

出口产品质量许可证书

现场审核不符合整改报告

整改日期:2016-3-21

天津出入境检验检疫局武清办事处:

公司于2016年03月13日接受贵局专项现场检查审核小组对公司电动自行车的企业出口质量保证能力进行现场审核考核，结果共发生7条不符合项，公司领导十分重视，立即责成相关部门进行分析整改，于2016年03月15日召开全体中层领导会议，总经理亲自主持会议，全体中层管理干部及员工参加并认真学习了相关内容，结合整改要求，我们讨论了本次检查的不符合事实，逐条分析了不符合事实的来龙去脉，找出了发生的原因，落实到各部门中的相关责任人，由各部门负责人具体进行深刻分析，详细进行整改，并保存了相关记录。

一、不符合事实问题点描述

1、内审不合格项在整改后，并没有提供相应的整改证据;内审会议签到表都是机打，非参会人员手签。

2、公司对质检员没有进行专门的资质培训，无对质检员的授

权书。

3、生产设备无合格状态标识，也无日常点检记录表格，不能体现对设备的日常管理。

4、现场发现质检部在使用未经校验的游标卡尺。

5、在现场发现质检部未对电动自行车进行整车及最高时速的检查。

6、生产现场检查时，未能提供对首件的确认记录。

7、零部件库的产品标识不清，现场堆放了许多产品，没有标识。二、原因分析及纠正/预防措施计划:

1、公司体系管理员在进行内审的组织及实施中，内审的会议签到表没有让与会人员进行签到，而是在事后，内审人员自己打印了一份签到表，未严格按照《记录控制程序》要求对记录表格的填写进行严格管理;另外对内审不合格项，在内审员进行验证时，相关部门也未提供相关整改证据，造成了本项不符合。

公司总经办于2016年03月15 日组织中层负责人及相关人员召开专项会议，认真学习了公司制度和相关程序文件，对内审的审核员又专门进行了培训，强调了对不合格整改的具体要求，对涉及到的具体问题也一并进行了整改。

公司在下次组织内审时，将对各环节将进行认真操作，对内审管理程序的要求将严格遵守和实施。

2、公司人力资源部制订了2016年培训计划，忽视了对质检员进行的专项培训计划，在公司内对质检员的重要培训一般为外部培

训，由质检院、质量认证机构等进行实施，因此培训计划中未涉及到;另外公司对质检员的资质没有进行严格管理，对质检员没有进行充分授权，存在管理漏洞，导致本次不符合。

公司质检部认真分析了存在的问题，人力资源部和质检部一起制定了2016年的质检员专项培训计划，并拟定了授权书，对质检员的职责和权限又进行了明确，便于质检员行使质量检查和质量监督责任。

3、生产部使用的生产设备，主要是空压机、组装流水线、线束剥皮机及压线机，相对来说，设备简单，在设备上未挂合格设备的状态标识，对设备的检查由每条生产线的线长完成，但没有填写设备日常点检记录，在质量体系文件中，对设备的点检也没有明确的规定，造成本不符合。

公司生产部于2016年3月17日，召开了部门内部协调和学习会，对线长进行了培训，并根据设备的实际情况，拟定了设备日常点检记录表，并严格按照记录表格做好巡检记录，保存

好相应的记录。

4、现场发现质检部内部有未经校验的游标卡尺，没有及时办理报废手续，还在使用，造成了本次不符合。

质检部对现场使用的检验、检测设备进行重新的梳理和检查，并与《检验、检测设备台账》进行了核对，对校定日期、下次送检日期进行了确认，对精度有误差，不能满足要求的卡尺进行了报废处理，对需要送检的量具进行及时校定。

5、现场审核组在对现场审核询问时，发现质检员对重量和最高速度没有进行检查，造成了本项不符合，根据《助力车产品生产许可证实施细则》，最高车速为否决项目，整车重量为重要项目，上述项目未列入出厂检验项目，为型式检验项目，因此，质检员在回答时，诉称上述项目没有检测。

公司对整车调试检验项目一般会按照国家规定定期对上述项目进行检验，检验报告的综合评价结果全部为合格。对于上述重要项目和否决项目，公司已经制定了规划，在搬迁新厂房后，将组建专门检验检测中心，增加设备检测能力，对上述项目进行按照批次进行鉴定检查，确保全部项目符合要求。

对于国家新标准，公司已经通过行业协会，利用正规渠道反映了公司的诉求，希望国家能考虑实际情况和消费者的实际使用情况，合理确定相关国家标准。

6、对现场生产部未能提供首件检查记录，原因在于，公司的首件检查主要是在研究开发该项车型时，在前期进行检查确认，保证组装质量和零部件质量，确保相关检验项目合格。当时现场审核时，由于工程技术部的资料管理员不在，未能提供相关资料，造成本项不合格。公司已经责成工程技术部完善并严格实施新车型开发的检测检验程序，包括组装质量和零部件结构尺寸、检测项目必须全部合格。另外公司正在制定关于《首件检查的管理办法》，明确重要零部件变更、组装尺寸变更、配置单变更时都需要进行首件检查和确认，对公司实际操作的流程进行书面梳理和规范，确保产品质量。

7、对于零部件的管理中，因为库容有限，在存放零部件时存在混放的情况，产品标识也比较混乱，造成本项不符合。

公司已经责成零部件库进行整改，对临时存放的产品也必须有产品标识，不能仅保留进出库账物卡、还需要对产品分类制定产品标识，方便库房管理。

另外，公司根据零部件库的实际情况，在新厂房将和公司的erp系统一并改善，做到库存数据准确、进出库记录完善、产品存放货架与产品标识对应、进出库日期做到先进先出。篇二:整改报告

宁波璐璐电器有限公司

企业出口能力核查不合格项

整改报告

工厂代表:整改日期:不符合项报告

慈溪出入境检验检疫局:

公司于xx年06月10日接受贵局专项检查整治小组对公司进行食品加工机、温奶器产品的企业出口能力考核表进行考核，结果共产生6条不符合项，公司领导十分重视，立即停业整改，于xx年6月13日招开全体中层领导会议，总经理亲自主持全体中层员工认真学习企业出口能力考核表中的11条内容，结合要求讨论了本次检查的不符合事实，逐条分析不符合事实，找出原因，落实到部门中的相关责任人，由各部门负责人协同责任人进行深刻分析，详细进行整改，并保存相存记录。

以下为不符合整改详细内容:

一、不符合事实描述

1、未能按程序文件规定对合格供应商进行评定，记录不齐全。

缺少关键元器件发生变更后对产品重新进行确认的程序。

2、出口产品追溯体系不健全。

3、缺少关键工序点及检验要求和记录。

4、未能提供有效的进口国标准。

5、缺变频电源和接地电阻仪。

6、未能提供客户来样和新产品在投入生产前进行产品验证审查的程序和记录。二、原因分析及纠正措施计划:

1、由于公司采购部员工未严格按照《采购控制程序》要求对供应商进行评定，也未保存相关记录，也不能提供元器件发生变更后对产品重新进行确认的程序，造成不符合考核能力表第1条要求。

公司办公室将于xx年6月15 日组织质量负责人与采购部相关责任人认真学习企业出口能力核查要求和公司的《采购控制程序》。采购部严格按照程序要求对公司所有供应商进行评定，合格的列入合格供方名录。质量负责人负责《产品的一致性控制程序》的建立与贯彻实施。

2、由于对出口产品追溯体系认识不够全面，且各相关部门未对产品追溯要求进行重视，造成出口产品追溯体系不健全，不符合考核能力表第3条要求。

公司办公室将于xx年6月15日组织相关部门认真学习企业出口能力核查要求，质量负责人负责组织立即编制《标识和可追溯性

程序》。办公室负责印制相关标识标贴，各相关部门严格依据标识和可追溯性程序进行标识与标贴。

3、公司主要以装配为主，工序的检验方式主要以首检、自检和巡检为主，因公司生产以流水线作业，因此工序检验记录主要是巡检记录表。由于品质部检验员对工作不够认真负责，未及时填写生产巡检记录，造成关键工序点现场缺少相应的检验记录，同时品质部也未对关键工序点qc检验作质控点标识，不符合考核表第4条要求。

公司办公室将于xx年6月20日协同品质部组织巡检员进行培训，认真学习公司《生产过程控制和过程检验控制程序》，并严格按照记录表格式做好巡检记录，对关键工序点qc检验点作质控点标识，并保存相应记录。4、由于研发部未能及时搜集食品加工机和温奶器产品的所有进口国标准，造成不符合考核表第6条要求。

公司办公室将于xx年6月20日组织研发部人员搜集食品加工机和温奶器产品的所有进口国标准，并认真学习所有标准，确保公司的检验文件符合相关国家标准要求，并保存相应记录。

5、由于公司目前未生产?类电器产品，因此公司品质部不够重视，造成检测设备不能满足检测要求，不符合考核表第5条要求。

因公司目前所出产品均为?类电器产品，因此公司决定暂不购买接地电阻仪，将向商检局提交书面保证书以保证不生产?类电器产品。

6、由于研发部对企业出口能力核查要求不够熟悉，造成未能提供客户来样和新产品在投入生产前进行产品验证审查的程序，也不

能提供产品生产前对产品进行验证的记录，不符合考核表第10条要求。

公司办公室将于xx年6月21日组织研发部认真学习企业出口能力核查要求，立即编制《设计和开发控制程序》，并按要求做好相关记录，保存相关记录。

三、纠正或预防措施完成情况

1、公司办公室于xx年6月15 日组织质量负责人与采购部相关责任人认真学习企业出口能力核查要求和公司的《采购控制程序》。采购部严格按照程序要求对公司所有供应商进行评定，评定合格的列入合格供方名录。质量负责人负责《产品的一致性控制程序》的建立与贯彻实施。

附:培训记录、合格供方评价表、合格供方名录、

《产品的一致性控制程序》篇三:不符合项整改报告

xx年换证复查省局评审发现不符合项的整改报告

xx年12月我厂向省局认证监管处提出换证复查申请，2016年1月13日省局评审组对我厂进行了换证复查评审，在评审过程中，发现了8项不符合项，针对评审组指出的不符合项，我厂高度重视，立即组织实施整改，现整改完毕，就整改情况报告如下:

不符合项一:更衣室私人物品与工作服混放

原因分析:对食品生产企业卫生要求理解不够清楚;

整改措施:里间更衣室不再放置任何个人物品或衣服，在外间单独放置; 整改完成情况:个人物品和衣服放在外间，里间更衣

室放置和更换工作服，达到卫生要求; 相关证明附件:见照片一。

不符合项二:洗手消毒处为手动龙头

原因分析:对食品生产企业卫生要求理解不够清楚，忽视硬件设施要求; 整改措施:已更换为脚踏式水龙头

整改完成情况:可以做到手不接触龙头，达到卫生要求; 相关证明附件:见照片二。

不符合项三、八:内外包装在同一区域加工、不同区域工作服未区分; 原因分析:对食品生产企业卫生要求理解不够清楚，忽视不同卫生区域应分开控制卫生;

整改措施:隔断车间，分内包装操作区域和外包装操作区域单独管理，整改情况:整改后做到来物流不交叉、人员不串岗、气流不贯通，符合卫生要求;