范文一:现金规划-案例三
案例一
信用卡遗失后被盗刷签名不符商家要承担责任
2007年06月15日
上海市民吴先生的信用卡失窃后被人在超市盗刷了2700余元,吴先生认为超市没有认真审核签名应承担责任,故要求超市赔偿其全部损失;超市则认为是失主没有妥善保管信用卡造成的盗刷后果,双方为此对簿公堂。日前,上海市普陀区人民法院审理了这起由遗失信用卡被刷引发的财产损害赔偿纠纷,原告吴先生最终获得损失的六成赔偿,即人民币1644元。
2005年12月的一天,吴先生正和朋友在上海市虹桥地区的一家餐厅里用餐。突然间,吴先生的手机接二连三地响起来,吴先生打开一看,原来是银行信用卡的消费提示短信。吴先生心想自己正在用餐,怎么会发生消费呢,他连忙翻看自己的钱包,这才发现装着信用卡的钱包早已不翼而飞。吴先生立即致电银行信用卡中心挂失,并向公安机关报案。
事后,吴先生查询发现,自己的信用卡已于挂失前被他人在一家超市消费了2740元,计入了“本期应还金额”。但查看了超市留存的签购单后,吴先生认为超市也应承担信用卡被盗刷的责任。原来超市收到的签购单上签的只有一个形如“张”字的姓,连全名都没有。吴先生认为超市疏于核对签购单和信用卡上的签名,才造成了其2740
元的损失。超市则认为,是持卡人保管不当造成信用卡遗失,后果应由其本人承担。
法院审理后认为,该超市是银行卡联网业务的特约商户,认真审核刷卡人的签名是《银行卡联网联合业务规范》所规定的必要的注意义务,未尽到该义务就应承担相应的赔偿责任;而信用卡的持有人对信用卡应尽到妥善保管责任,对信用卡的失窃后被盗刷也存在一定过错,由此应减轻超市的赔偿责任。故判决超市承担六成的赔偿责任,赔偿吴先生1644元。
来源: 中国经济网
范文二:个人现金规划案例
文涛是一位85后,平时追求绿色、环保、健康的生活方式,热爱徒步旅行,日常开销有限。从大学时起,他兼职打工存下16万元的“小金库”。他该如何通过理财规划,合理安排消费和投资支出,提高当前的生活质量。
“永远不知道自己的钱花到哪儿去了~”这好像是很多85后的共识。不过文涛显得有点另类,难得可以用“自律”来形容他。
通过朋友介绍,笔者与文涛在网上聊了会儿。他给人的第一印象是对生活有想法、有激情。而朋友评价他是一个高高瘦瘦,追求健康生活,爱徒步旅行的85后阳光男孩。
勤俭有道兼职存“小金库”
在朋友面前,文涛一直自称是典型的“经济适用男”。他每月税后收入6000元,主要支出是和女友约会,平时他过着绿色、环保、健康的生活,多年兼职打工为自己建起了一个“小金库”。
由于公司离家较近,文涛习惯骑车上下班,这样既能锻炼身体,又能避免挤上下班高峰的地铁。除了骑车,他还喜欢自带午餐。朋友曾向笔者提到过他的一件趣事,某次公司突然宣布要加班,措手不及的文涛只能把午饭挪作晚饭,中午宁可啃个面包打发一下。
文涛勤俭有道,会节流,也非常会开源。从大学时起,他就兼职教小朋友学习绘画,每周上8节课收入固定在800元。通过这几年的兼职打工,文涛已经拥有了一个16万元的“小金库”,为他的旅行计划提供资金支持。不过,随着公司工作强度的增加,额外的兼职令他感到有点分身乏术,考虑到自己收入稳定,因此从年初开始他辞掉了兼职,打算休息一段时间,每月收入减少3000多元。
热爱徒步旅行预算万元
“路在脚下,边走边看风景是一种乐趣。”
文涛结识了一群志同道合的“驴友”,他们每年会组织三四次长、短途旅行。文涛先后去过塔什库尔干、敦煌、嘉峪关、五台山、台湾、黄山、华山、西安等地,有一次他到了中巴交界的红旗拉普,一度在没有签证的情况下“出国”了10分钟。他是一位背包客,喜欢徒步旅行,住着各地的青年旅社,能讲出许多“路上”的故事。一年他通常会有1次8~9天的长途旅行计划,然后还会安排几次2~3天的短途旅行。长途旅行的预算一般在5000到10000元,而短途旅行基本500元左右。除了旅行费用,添置装备也价格不菲。近日,文涛3折购买了一件冲锋衣和一只登山包,总共花了2000元。
保守估计文涛一年的旅行费用需要万元左右。
投资损失50% 保守存定期
文涛做事非常有计划,也很自律。大学兼职教授小朋友绘画,令他存下一笔钱,看到当年股市不错,不会选股的他购买了一只基金,随后的5年时间里,该基金市值缩水50%,至今他还能清楚的记得这只基金的名字,可谓亏得刻骨铭心。后来,他就每月固定给自己留一
点零花钱,其余的存起来。把自己的存款分出小部分用来旅行,大部分存银行3年定期存款。
目前文涛与父母同住,家里另外还有一套老房子等拆迁,如果一切顺利两三年内就有动
迁的机会。假如参考周边拆迁的政策,文涛预计他家可能得到100万元左右的动迁款。虽然
房子迟早要拆,但时间存在极大的不确定性,因此,他也无法做提前规划。
每月收支状况(单位:元)
收入(税后) 支出
本人月收入 6000 基本生活开销 200
外出就餐购物等 800
娱乐休闲支出 400
其他收入 0 其他 0
合计 6000 合计 1400
每月结余 4600
年度收支状况(单位:元)
收入支出
年终奖金 10000 旅行费用 10000
年末大宗购物 2000
人情往来 1500
其他收入 0 其他 0
合计 10000 合计 13500
年度结余 -3500
家庭资产负债状况(单位:万元)
家庭资产家庭负债
活期及现金 2 房屋贷款 0
定期存款 16
国债 0
股票(市值) 0
基金(市值) 0
汽车(市值) 0
房产(市值) 0 其他贷款 0
合计 18 合计 0
家庭资产净值 18
智慧理财让“小金库”变“大金库”
文申银万国证券公司上海丰镇路营业部蔡虹
理财是一种生活的态度,也是一个良好的生活习惯,更是快乐享受人生的过程。案例中文涛是典型的85后“经济适用男”,勤俭有道,收入稳定,热爱生活。根据文涛的个人情况、财务信息和理财需求,我们在此基础上结合其生活和职业特点,接下来进行详细的理财规划。
理财目标
通过合理安排消费和投资支出,提高当前生活质量的同时为忙碌、健康的生活提供一份有力的保障。
财务状况
文涛每月都有固定的工作收入,与父母同住,无房租贷款压力,财务状况安全。个人有一定的积蓄,但由于之前的投资失利,现在投资风格保守,仅做银行定期的投资,投资单一,收益较低。未来两三年内可能有一笔100万元左右的动迁款需要做理财规划。
理财策略
可以预期,文涛处在人生奋斗期,工作收入将稳步提高。结合他的财务状况、生活目标,我们需要设定合理有保障的理财计划,其理财规划可以偏激进。我们建议:
1。培养合理的投资理念,拓宽投资渠道,增加投资性收入。
2。投资规划方面,制定较为详细的投资计划,合理分配现金、储蓄、证券等资金比例。
3。风险管理与保险规划方面,由于文涛热爱旅游 ,目前无投保相关的旅游险,可以考虑配置一定比例的旅游意外险,提高日常生活的保障。
具体理财规划
文涛每月税后收入6000元,除去每月基本生活开销及娱乐,每月结余4600元,每年可结余5.52万元。结合文涛的年度收支情况,由于旅游费用、年终购物及人情往来等支出,总的年度结余为5.17万元(年度结余减去年度支出)。另外算上文涛的现金、定期存款等家庭资产18万元,以及未来两三年内可能有的一笔100万元左右的动迁款,以下是我们为文涛制订的理财建议。
一。 家庭应急金必不可少
建议预留三到六个月的生活费作为家庭应急金,主要应对突然失业,家人突然生病等意外开支。对于这些钱的打理,不求收益,但求安全和流动性,保证随时可以拿出来花。根据文涛的每月支出的情况,可充分预留1万元作为家庭备用金,可以存放在银行里面做活期存款或者短期的定期存款。
二。 稳健投资是保障
建议文涛改变以往单一的银行定存的理财方式,可以考虑将现有资产的60%投资于稳健收益的理财产品,比如购买中期国债、信用等级较高的企业债、银行理财产品等,在保证流动性的同时,可以提高资金的收益率。未来两三年内得到的100万元左右的动迁款,可以考虑投资于一些保本、收益较高的一部分股权质押式信托产品。
三。 基金定投注重长期收益
文涛当年在股市不错时买过一只基金,但由于缺少经验,亏损严重,信心受到严重打击,导致之后投资方式转向保守。我们认为,文涛目前处在事业奋斗期,收入可期,完全有能力可以承担追求高风险投资带来的高收益或者是亏损。考虑到文涛平时工作繁忙,无暇关注股市行情,加之无炒股经验,可以选择指数型基金作为投资渠道。选择指数型基金的理由有两方面:其一,由于近期国内外经济的低迷,大盘运行到相对的低位,从长期的发展来看,大盘下行空间有限,上涨幅度可期。其二,指数型基金的表现与国家宏观经济的发展紧密相连,涨跌幅方向相较于个股更易判断,降低了投资风险。因此,我们建议文涛可以配置大约30%的资产,每月或者定期购买指数型基金,长期来看,可以摊薄成本、分散风险,在时间的积淀中可能获得较高的收益。
四。购买保险更放心
文涛崇尚环保、健康的生活,平时热爱旅游。我们建议可以配置大一定数量的意外保险。当突然遇到意外事故的时候,能够得到补偿性的资金,保障家庭的财物安全。
以上是我们根据文涛的情况制订的理财规划,希望对文涛有所帮助。理财是一种
长期坚持的过程,我们应该培养理财的意识,科学理财,让生活越过越美好,祝愿文涛
有一个幸福美好的未来~
范文三:现金案例分析
案例分析
张总经理的困惑
下面是东方酒店财务总监给饭店张总经理的下月预计现金流量表:
东方酒店预计现金流量表
张总经理非常困惑,因为他前两天才得知,下月预计净利润723 600元。下面是东方酒店预计利润表:
东方酒店预计利润表
2001年12月1-31日 单位:元 2、对现金的下降有何对策?
外来原始凭证必须具备哪些内容
根据财政部《会计基础工作规范》第四十八条的规定,外来原始凭证必须具备如下内容: (l)凭证的名称:外来原始凭证必须有明确的名称,以便于凭证的管理和业务处理。 (2)填制凭证的日期:凭证填制的日期就是经济业务发生的日期,便于对经济业务的审查。
(3)填制凭证单位名称或者填制人姓名:填制凭证的单位或个人是经济业务发生的证明人,有利于了解经济业务的来龙去脉。 (4)经办人员的签名或者盖章:凭证上的签名、盖章人,是经济业务的直接经办人,签名、盖章可以明确经济责任。
(5)接受凭证单位名称:证明经济业务是否确实是本单位发生的,以便于记账和查账。值得注意的是,单位的名称必须是全称,不得省略。例如,"北京市XX五金商贸有限公司",不得写为"五商公司".
(6)经济业务内容:完整的填写经济业务的内容,便于了解经济业务的具体情况,检查其真实性、合理性和合法性。
(7)数量、单价和金额:这是经济业务发生的量化证明,是保证会计资料真实性的基础。特别是大、小写金额必须按规定完整填写,防止出现舞弊行为。
按照来源的不同,分为外来原始凭证和自制原始凭证(1)外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时,从其他单位或个人直接取得的原始凭证,如购买材料时取得的增值税专用发票、银行转来的各种结算凭证、对外支付款项时取得的收据、职工出差取得的飞机票、车船票等。
(2)自制原始凭证是指由本单位内部经办业务的部门或个人,在执行或完成某项经济业务时填制的、仅供单位内部使用的原始凭证。如收料单、领料单、限额领料单、产品入库单、产品出库单、借款单、工资发放明细表、折旧计算表、开工单、成本计算单、本单位开具的销售发票等。 按照填制手续及内容不同,原始凭证分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。
(1)一次凭证是指一次填制完成、只记录一笔经济业务的原始凭证。它是一次有效的凭证,即一经填写完毕就不能再次填写使用的凭证。如购货发票、销货发票、收据、领料单、借款单、银行结算凭证、收料单、工资结算单等。 一次凭证与外来原始凭证和自制原始凭证的关系:
外来原始凭证都是一次凭证,自制原始凭证绝大多数是一次凭证。如自制原始凭证中的限额领料单就不属于一次凭证。因此不能认为自制原始凭证都是一次凭证。
(2)累计凭证是指在一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证。它是多次有效的原始凭证,即可多次填写使用的凭证。最常见的累计原始凭证是企业为了控制生产成本,在领用材料时填写的限额领料单。
特点:在一张凭证内可以连续登记相同性质的经济业务,随时结出累计数及结余数,并按照费用限额进行费用控制,期末按实际发生额记账。 一次凭证与累计凭证的比较: ①二者都仅仅包含一张原始凭证;
②一次凭证一次有效,只能填写一次;累计凭证多次有效,可以填写多次。
(3)汇总凭证也称原始凭证汇总表,是指对一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证,按照一定标准综合填制的原始凭证。如发出材料汇总表、工资结算汇总表、销售日报、差旅费报销单、收入材料汇总表等。 特点:合并了同类型经济业务,简化了记账工作量。 累计凭证和汇总凭证的比较: 相同点:
①二者都可以简化会计核算手续;
②二者都包括多项经济业务,并且经济业务内容相同。
累计凭证只包括一张原始凭证,是把多笔同类型的经济业务反映在一张原始凭证上;汇总凭证中包括多张原始凭证,是对多张反映相同经济业务的原始凭证进行汇总。
按照格式的不同,分为通用凭证和专用凭证
(1)通用凭证指的是由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。如某省(市)印制的在该省(市)通用的发货票、由人民银行制作的在全国通用的银行转账结算凭证、由国家税务局统一印制的全国通用的增值税专用发票等。
差旅报销、领料、入库、发票、工资结算汇总表(人事部做)、固定资产折旧记账表、支票、工作任务通知单、现金收入汇总表、增值税发票、现金支票、罚款单、办公用品领用单、托收凭证、
1.
一、公章使用管理制度
1、 公章由企业总经理指定专人负责管理,并掌握使用。使用公章一律登记,要由经办人签字。
2、 以公司名义上报、外送、下发的文件、资料、报表等,经总经理审阅批准后方可加盖公章并严格登记手续。 3、 企业公章不外借,主管人不在时由总经理指定人代管,双方做好交接手续。
4、 企业员工因取款、取物、挂失、驾驶员办证等,需用单位介绍信,由总经理批准并严格登记手续。 5、 任何人不得以任何借口要求在空白书面上加盖公章。 6、 凡私盖公章或利用公章舞弊者,一经发现给予严厉惩处。 二、合同章使用管理制度
1、 合同专用章由财务部专人保管,任何部门、人员不得借用、代用合同章,违反规定造成的后果,由印章保管人负责;发生遗失,应及时报告处理。 2、 凡在授权范围内洽谈的合同,经总经理同意方可成立。经法定代表人或法人代表审核、签字后,在财务部盖章,并严格按照登记手续进行登记备案。 3、 未经总经理批准,没有法定代表人或法人代表审核、签字或者空白合同上不得加盖合同专用章,否则由当事人承担一切经济损失,并追究其刑事责任。 4、 凡私盖合同专用章或利用合同专用章营私舞弊者,一经发现给予严厉惩处。 三、财务专用章、法人章使用管理制度
1、 财务专用章和法人章要由财务负责人负责保管并掌握使用。 2、 财务专用章和法人章不能交给银行出纳员自行保管和使用。
3、 除正常的财务需要用财务专用章和法人章外,其他事项需用必须经过财务负责人报请公司总经理批准并征得法人本人同意后方可使用并严格登记手续。凡私盖章者一经发现给予严厉惩处。
4、 任何人不得以任何借口在空白书面上加盖财务专用章和法人章。 四、现金、银行、转帐收(付)讫章使用管理制度
1、 现金、银行、转帐收(付)讫章由出纳员负责保管并掌握使用。
2、 现金、银行、转帐收(付)讫章只有在现金、银行、转帐收讫或付讫时使用。
3、 不得在空白书面上加盖现金、银行收(付)讫章,一经发现,严厉惩处并承担经济损失。 五、发票专用章使用管理制度
发票专用章由会计人员负责保管并掌握使用,发票专用章用于加盖增值税专用发票,财务部门在收到货款,验证购货方“一般纳税人资格证书”后给其开具增值税专用发票并盖发票专用章。文 章来 源莲山 课件 w w w.5 Y k J.Co m莲山 2. 3.
坐支开户单位现金收入所得现金应于收款的当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。
开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支取,即不得“坐支”现金,因特殊情
况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门审查批准,并在核定的坐支范围和限额内进行,同时,收支的现金必须入账。
4. 企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的,应事先向开户银行提出申请,说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支
的金额,然后由开户银行根据有关规定进行审查,核定开户单位的坐支范围和坐支限额。按规定,企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支,说明坐支的理由、用途和金额,报开户银行审查批准,也可以专门申请批准。
凡是坐支的公司,都是备用金做得不好的。说明备用金制度不够完善、反映出预算管理不到位。 因此需要事先管理、未雨绸缪。
范文四:[笔记]个人现金规划案例
个人现金规划案例
文涛是一位85后,平时追求绿色、环保、健康的生活方式,热爱徒步旅行,日常开销有限。从大学时起,他兼职打工存下16万元的“小金库”。他该如何通过理财规划,合理安排消费和投资支出,提高当前的生活质量。
“永远不知道自己的钱花到哪儿去了~”这好像是很多85后的共识。不过文涛显得有点另类,难得可以用“自律”来形容他。
通过朋友介绍,笔者与文涛在网上聊了会儿。他给人的第一印象是对生活有想法、有激情。而朋友评价他是一个高高瘦瘦,追求健康生活,爱徒步旅行的85后阳光男孩。
勤俭有道兼职存“小金库”
在朋友面前,文涛一直自称是典型的“经济适用男”。他每月税后收入6000元,主要支出是和女友约会,平时他过着绿色、环保、健康的生活,多年兼职打工为自己建起了一个“小金库”。
由于公司离家较近,文涛习惯骑车上下班,这样既能锻炼身体,又能避免挤上下班高峰的地铁。除了骑车,他还喜欢自带午餐。朋友曾向笔者提到过他的一件趣事,某次公司突然宣布要加班,措手不及的文涛只能把午饭挪作晚饭,中午宁可啃个面包打发一下。
文涛勤俭有道,会节流,也非常会开源。从大学时起,他就兼职教小朋友学习绘画,每周上8节课收入固定在800元。通过这几年的兼职打工,文涛已经拥有了一个16万元的“小金库”,为他的旅行计划提供资金支持。不过,随着公司工作强度的增加,额外的兼职令他感到有点分身乏术,考虑到自己收入稳定,因此从年初开始他辞掉
了兼职,打算休息一段时间,每月收入减少3000多元。
热爱徒步旅行预算万元
“路在脚下,边走边看风景是一种乐趣。”
文涛结识了一群志同道合的“驴友”,他们每年会组织三四次长、短途旅行。文涛先后去过塔什库尔干、敦煌、嘉峪关、五台山、台湾、黄山、华山、西安等地,有一次他到了中巴交界的红旗拉普,一度在没有签证的情况下“出国”了10分钟。他是一位背包客,喜欢徒步旅行,住着各地的青年旅社,能讲出许多“路上”的故事。一年他通常会有1次8~9天的长途旅行计划,然后还会安排几次2~3天的短途旅行。长途旅行的预算一般在5000到10000元,而短途旅行基本500元左右。除了旅行费用,添置装备也价格不菲。近日,文涛3折购买了一件冲锋衣和一只登山包,总共花了2000元。
保守估计文涛一年的旅行费用需要万元左右。
投资损失50% 保守存定期
文涛做事非常有计划,也很自律。大学兼职教授小朋友绘画,令他存下一笔钱,看到当年股市不错,不会选股的他购买了一只基金,随后的5年时间里,该基金市值缩水50%,至今他还能清楚的记得这只基金的名字,可谓亏得刻骨铭心。后来,他就每月固定给自己留一点零花钱,其余的存起来。把自己的存款分出小部分用来旅行,大部分存银行3年定期存款。
目前文涛与父母同住,家里另外还有一套老房子等拆迁,如果一切顺利两三年内就有动迁的机会。假如参考周边拆迁的政策,文涛预
计他家可能得到100万元左右的动迁款。虽然房子迟早要拆,但时间
存在极大的不确定性,因此,他也无法做提前规划。
每月收支状况(单位:元)
收入(税后) 支出
本人月收入 6000 基本生活开销 200
外出就餐购物等 800
娱乐休闲支出 400
其他收入 0 其他 0
合计 6000 合计 1400
每月结余 4600
年度收支状况(单位:元)
收入支出
年终奖金 10000 旅行费用 10000
年末大宗购物 2000
人情往来 1500
其他收入 0 其他 0
合计 10000 合计 13500
年度结余 -3500
家庭资产负债状况(单位:万元)
家庭资产家庭负债
活期及现金 2 房屋贷款 0
定期存款 16
国债 0
股票(市值) 0
基金(市值) 0
汽车(市值) 0
房产(市值) 0 其他贷款 0
合计 18 合计 0
家庭资产净值 18
智慧理财让“小金库”变“大金库”
文申银万国证券公司上海丰镇路营业部蔡虹
理财是一种生活的态度,也是一个良好的生活习惯,更是快乐享受人生的过程。案例中文涛是典型的85后“经济适用男”,勤俭有道,收入稳定,热爱生活。根据文涛的个人情况、财务信息和理财需求,我们在此基础上结合其生活和职业特点,接下来进行详细的理财规划。
理财目标
通过合理安排消费和投资支出,提高当前生活质量的同时为忙碌、健康的生活提供一份有力的保障。
财务状况
文涛每月都有固定的工作收入,与父母同住,无房租贷款压力,财务状况安全。个人有一定的积蓄,但由于之前的投资失利,现在投资风格保守,仅做银行定期的投资,投资单一,收益较低。未来两三年内可能有一笔100万元左右的动迁款需要做理财规划。
理财策略
可以预期,文涛处在人生奋斗期,工作收入将稳步提高。结合他的财务状况、生活目标,我们需要设定合理有保障的理财计划,其理财规划可以偏激进。我们建议:
1。培养合理的投资理念,拓宽投资渠道,增加投资性收入。
2。投资规划方面,制定较为详细的投资计划,合理分配现金、储蓄、证券等资金比例。
3。风险管理与保险规划方面,由于文涛热爱旅游 ,目前无投保相关的旅游险,可以考虑配置一定比例的旅游意外险,提高日常生活的保障。
具体理财规划
文涛每月税后收入6000元,除去每月基本生活开销及娱乐,每月结余4600元,每年可结余5.52万元。结合文涛的年度收支情况,由于旅游费用、年终购物及人情往来等支出,总的年度结余为5.17万元(年度结余减去年度支出)。另外算上文涛的现金、定期存款等家庭资产18万元,以及未来两三年内可能有的一笔100万元左右的动迁款,以下是我们为文涛制订的理财建议。
一。 家庭应急金必不可少
建议预留三到六个月的生活费作为家庭应急金,主要应对突然失业,家人突然生病等意外开支。对于这些钱的打理,不求收益,但求安全和流动性,保证随时可以拿出来花。根据文涛的每月支出的情况,可充分预留1万元作为家庭备用金,可以存放在银行里面做活期存款或者短期的定期存款。
二。 稳健投资是保障
建议文涛改变以往单一的银行定存的理财方式,可以考虑将现有资产的60%投资于稳健收益的理财产品,比如购买中期国债、信用等级较高的企业债、银行理财产品等,在保证流动性的同时,可以提高资金的收益率。未来两三年内得到的100万元左右的动迁款,可以考虑投资于一些保本、收益较高的一部分股权质押式信托产品。
三。 基金定投注重长期收益
文涛当年在股市不错时买过一只基金,但由于缺少经验,亏损严重,信心受到严重打击,导致之后投资方式转向保守。我们认为,文涛目前处在事业奋斗期,收入可期,完全有能力可以承担追求高风险投资带来的高收益或者是亏损。考虑到文涛平时工作繁忙,无暇关注股市行情,加之无炒股经验,可以选择指数型基金作为投资渠道。选择指数型基金的理由有两方面:其一,由于近期国内外经济的低迷,大盘运行到相对的低位,从长期的发展来看,大盘下行空间有限,上涨幅度可期。其二,指数型基金的表现与国家宏观经济的发展紧密相连,涨跌幅方向相较于个股更易判断,降低了投资风险。因此,我们建议文涛可以配置大约30%的资产,每月或者定期购买指数型基金,长期来看,可以摊薄成本、分散风险,在时间的积淀中可能获得较高的收益。
四。购买保险更放心
文涛崇尚环保、健康的生活,平时热爱旅游。我们建议可以配置大一定数量的意外保险。当突然遇到意外事故的时候,能够得到补偿性的资金,保障家庭的财物安全。
以上是我们根据文涛的情况制订的理财规划,希望对文涛有所帮助。理财是一种
长期坚持的过程,我们应该培养理财的意识,科学理财,让生活越过越美好,祝愿文涛有一个幸福美好的未来~
范文五:案例分析:现金的清查
案例分析:现金的清查
资料:20X1年1月10日上午8时,江南市审计局派出的审计人员对永兴公司的库存现金进行突击盘点。经过盘点,实际的情况如下:
1.现钞有100元币10张,50元币13张,10元币16张,5元币19张,2元币22张,1元币25张,5角币30张,2角币20张,1角币40张,硬币5角8分,总计1 997.58元。
2.已收款尚未入账的收款凭证3张,计130元。
3.已收款尚未入账的付款凭证5张,计520元,其中有马明借条一张,日期为20X0年7月15日,金额200元,未经批准和说明用途。
4.盘点的库存现金账面余额为1 890.20元,20X1年1月1日至20X1年1月10日收入现金4 560.16元,支出现金4 120元。20X0年12月31日库存现金账面余额为1 060.04元。
要求:1.请说明上述资料是如何获得的?
2.根据资料编制库存现金盘点表,计算出盈亏,并推算1997年12月31日库存现金实存额。
3.指明企业存在的问题,提出处理意见。
附分析指导:
1.资料1通过对库存现金实施突击盘点获得;
资料2、3可通过询问出纳(“是否有已收付现金但尚未入账的收付款凭证?”),并检查相关的收付款凭证来获得;
资料4可通过现金日记账,并对20X1年1月1日至20X1年1月10日现金收付款凭证进行检查与汇总(或对本一时段现金日记账现金收入、支出情况进行汇总)来获得。
2.20X0年12月31日库存现金实有额= 20X1年1月10日库存现金实有额 +20X1年1月1日至20X1年1月10日现金支出总额— 20X1年1月1日至20X1年1月10日现金收入总额 + 未入账的现金支出总额—未入账的现金收入总额 = 1 997.58 + 4 120 – 4 560.16 +520 — 390 = 1 947.42元。
20X0年12月31日库存现金盘盈额 = 1 947.42 – 1 060.04 = 887.38元。
3.存在的主要问题及改进建议:
(1)库存现金盘盈,应当及时查明原因,并进行相关的处理;
(2)现金收支入账不及时,应当做到现金收支及时入账,并做到日清月结;
(3)有白条抵库的情况,应当对出纳进行批评教育,并及时追回未经批准的借款。