毕竟是凡人
范文一：财务部收银管理制度
财务部收银管理制度
第一 总则
(一)准确、快速地做好收银结算工作;严格按照各项操作规程办事，在收款时自觉遵守财经纪律和财务制度，对于违反财经纪律和财务制度的要敢于制止和揭发，起到有效的监督作用。
(二)收款过程中做到快、准、不错收、不漏收，对于各种钞票必须验明真伪。 (三)、工作时间不得携带私人款项上岗，每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向上级汇报;备用金必须班班交接，天天核对，具有书面记录，并在班前班后准备足够零钞。 (四)、不得将公款挪作私用。
(五)、接受信用卡结账时，应认真依照银行有关规定受理。 (六)、每班营业结束时，必须认真核对报表数与实收数是否一致，并做好交班工作，不得向无关人员泄露有关本部门营业收入情况资料及数据。 (七)、认真填写交款清单，钱款与清单一致，投款必须填写投款报告，投款需有人见证，并在“收点交款本报告”上签名。
(八)、爱护及正确使用各种机械设备(如电脑、打印机、计算器、验钞机等)，并做好清洁保养工作。
(九)、做好开市前、收市后的收款岗内外卫生，保持工作区域的整齐、洁净。 (十)、严格按照规定穿着工服，保持个人仪容仪表的整洁大方。 (十一)、积极参加收银培训并完成上级分配的其他工作。 (十二)、自觉遵守宾馆的一切规章制度。
第二 收取押金操作程序
(1)当客人入住时,需收取其住房押金，首先询问客人以何种方式付款。 (2)、如果客人使用现金付款，在其预住天数基础上，除多收一天房费外，如客人要开通长途电话及酒店其它消费点签单，按酒店规定收取押金，收取现金时应当着客人面点清，唱收并验明钞票的真伪，然后为客人开具“押金收据”，写清宾客的房号、金额及收款人处签名，请宾客签名后，将凭证客人联交于宾客，并提醒客人退房时出示，凭“押金收据”退押金。
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(3)、如果客人使用信用卡付款，首先确认其信用卡是否为本酒店所接受的信用卡，在pos机上直接提取相应的授权，并请持卡人在空白卡单上签名，核对无误后将信用卡及证件交还给客人。
(4)、内卡借记卡和储值卡，只能在退房时使用，不能作为押金。 (5)、协议单位签单挂公司帐，如客人要求签单挂帐，首先询问客人的单位名称，查看电脑中客人所报出的单位是否可能挂帐，若客人是有效签单人，其签名要与电脑中的预留签名模式一致;若客人不是有效签单人，应礼貌告知客人必须由有效签单人签字方可挂公司帐，特殊情况应由销售部经理确认并在临时入住登记单上签字担保。
(6)、如宾客是多间房统一由一人付款，应礼貌请付款人在“付款承诺书”上签字。
第三 支票的受理
(1)支票最低起点金额为100元:
(2)受理支票时，要检查有无折皱或破损。
(3)要检查印鉴是否清晰，完整;印鉴有财务专用章及法人章两种。 (4)是否在规定的有效期十天之内，日期务必大写。
(5)有密码的支票，密码是否填写完整;或在密码空格处盖有“无密码支票，请授理”的字样。
(6)支票需要填写的部分要齐全、正规，不能涂改。
(7)金额要规范，大小写要相符，大写金额要顶头填写，禁止任何涂改，务必用签字笔填写支票。
(8)、接受支票时，要把身份证号码、姓名、电话、地址登记在帐单上，并要一张名片，在客人未离店之前打电话到支票所属单位确认有无此人;如已下班，查询电话114是否有此公司。
第四 外币兑换服务标准
(1)确认客人的外币是否为本酒店所接受的外币。
(2)向客人报出当日的外币兑换汇率。
(3)问清客人要兑换的外币金额。
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(4)收取客人的外币现钞。
(5)严格执行“复点制”，并要唱票。
(6)用外币现钞金额与外币汇率算出应兑换给客人的人民币金额。 (7)请客人出示护照，核对兑换人是否为护照持有人。
(8)如果客人兑换旅行支票，应请客人当收银员的面，在旅行支票上签名;支票汇率要比钞票的高，收手续费。(手续费为:金额×汇率×0.9925) (9)填至“外币兑换水单”，一式四联。(根据所选择的银行) (10)请客人在“外币兑换单”上签名，收银员要写明房号。
(11)收银员在“外币兑换单”上加盖收银员私章和外币兑换公章。
(12)点清应付给客人的人民币金额，严格执行“复点制”。
(13)将“外币兑换单”与第二联护照和人民币现钞一起交给客人并唱票。
(14)每兑换一笔外币，要登记一笔，不得延误，登记在“外币兑换明细日报表”上。
第五 客家围前厅收银工作细则
前厅收银员上下班必须做好备用金、票据、钥匙、办公用品等事项的交接签收工作。
一、关于前厅收银人员使用电脑操作完成的工作:
1/办理入住
(1)检查R.C单。检查前厅接待处交来的R.C单(住宿登记表)及有关资料是否正确齐全，并利用电脑进行查询核对无误在R.C单“收银员检阅”栏签名，将R.C单放入相应的地方上锁，对不符合要求的R.C单退前厅接待处。
(2)收取押金。根据R.C单上要求，按酒店规定向客人收取足额押金，同时开出暂收款凭证(押金单)，让客人签名确认，将第一联交给客人保管，第二联录入电脑后放入核数指定抽屉。
(3)收取押金。收到不同的货币要按酒店规定正确折算分别录入电脑。
((1))信用卡:若客人使用信用卡结算，审核信用卡的真实性、有效性、要求客人在打印出的消费单(或预授权单)上签名，并核对签名，无误后订在R.C单上。
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((2))应收帐(签单):核对是否属公司签单协议客户、有无协议书或担保人等批准资料。
((3))团体:核对房间数、房租、付款方式、结帐人、用餐情况，到店和离店日期等内容，将团体R.C单放入指定帐单柜里。
((4))房租:低于正常房价是否有相关授权人签名批准。
((5))免费房:核对是否有申请免费房通知及签名批准。
2/其他帐目入数:
每收到各营业点送来或报来的客人消费帐单，应首先同客人R.C单资料及电脑记录查对清楚，及时准确输入电脑或手工记录，金额过大的要通知收银主管，经同意后方可入数，将单据订在R.C单上。
各营业部门送来或报来客人消费帐单要做好登记记录工作，互报姓名、工号、以明确责任。
3/退房结帐
接待员通知XX房间退房，收银从资料柜拿出R.C单，接到楼层服务员报房情况。
收银必须弄清楚客人的结算方式，打出结帐单连同的有原始小单一同交客人审核并签名，检查客人的签名是否同R.C单一致(防止退错房)
审核消费项目及消费金额并根据实际消费项目汇总数收款及结算，注意找换准确及检验货币真伪。
用信用卡结账的要注意严格按接受信用卡之程序进行操作，超出限额的要先取得授权，并核对帐单签名与卡的签名是否一致。
以挂帐方式结算的，要审核所有的应收资料是否正确齐备;用酒店贵宾卡的要在结帐单印上卡号资料，并核对签名，所有的小单必须齐备。
团体退房，根据团体R.C单上的要求准确结算
凡有退房结帐单必须附有R.C单资料。
凡退房结帐单必须有客人的签名(特殊除外)，签名必须与R.C单的签名一致，发现签名不一致，或客人遗失押金收据应立即通知上级或大堂副理。行社的结帐由该社的导游确认，不能将账单等出示给客人或除本帐单外的导游等人，以免泄
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露房价等。
有减免消费需要由经理级以上通知收银，方可进行减免，需要填写减免理由、款项、金额，需要有相关权限人的签名批准。
4/收银交班结帐
(1)打印交班汇总表;填写缴款单及相关报表，并做好现金、票据的交接。
(2)将帐单分类整理，营业款与电脑报表相核对，若有误的，与客帐明细表进行查对。
(3)填写缴款袋明细，清点营业款并放入缴款袋，在有证人的情况下将缴款袋投入酒店专设的保险箱内。
(4)完成交接班本登记工作，将当班出现问题、内部发文及营业备用金、办公用品、票据等移交。
注意事项:
1/凡更正需要有充足的理由，需要有权限人批准方可。
2/退款的货币必须与入住时所交的订金的货币一致(客人特殊要示除外)。
3/时刻注意钱柜的安全。
4/工作中任何解决不了的疑问需要通知上级领导，不得擅自处理。
5/凡其他部门人员需要与你们有工作联系，请通知上级，请让他们与财务部交涉。
6/为不影响工作任何部门不得向你们领用或借用各种票据或文具用品，如有需要请通知他们到财务部办理。
7/与营业收入等无关的支款，必须有总裁的批准，不得在电脑中擅自进行帐务处理，否则追究经济责任。
8/交班时备用金必须准确，每天需要做好记录，发生长短款，立即通知主管。
9/上班时间，不行有私款在身，否则没收处理。
10/工作中应严格按工作程序操作，违反工作程序作业造成的经济损失由个人承担。
11/工作中需要细致、敏捷、认真、因工作不小心或疏忽造成的损失由个人承担。
12/若由于停电等其它原因造成电脑不能使用时，立刻通知主管及网络部维
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修。所有工作需要持续进行，按手工操作进行帐务处理。
13/收银、前台及相关工作人员对团队房价、用餐价等项价格保密，如因工作疏忽或人为泄露价格，所产生的损失由过错人承担。
14/现金、有价证券、票据等保管的地方必须上锁。
第六 温泉部收银操作细则
收银员上下班必须做好备用金、票据、钥匙、办公用品等事项的交接签收工作。
一、温泉门票的辨别区分(免费券、赠票、收费票等)
二、熟悉筹码收、发的操作程序
三、收银操作流程:
(1)接待员填写好的销售单后，收银(检查销售单填写是否完整，门票价格
是否在权限范围内，超出权限是否有权限人确认等)，无误后收取相应押
金，开具押金凭证让客人签名确认，把客户联交客人保管。
(2)收银根据人数发放散客门票，并将销售单存根返接待。
(3)随后收银员根据单上的匙牌号录入电脑系统，进行入帐处理。
(4)客人退匙牌、筹码时，收回押金凭证根据消费情况退对应押金给客人。
(5)结帐.收银所收的现金跟销售单、草本吧、足浴总金额及系统报表金额
必须是相符的。
第七 中餐收银操作规范
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括:
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银主管监督执行，并编排报表。
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2、收银员与主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字确认。
3、检查收据是否联号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将使用的收据截止号写在交接班本上，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1、当收银员接受到服务员的点菜单时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号服务员编号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号服务员记录齐全后，等待客人结账，;这时就要看客人是否为协议客户、是否交过定金，完毕后即可等待客人结账。
(三)结账工作流程
1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据餐厅人员报结的台号打印结帐单，然后凭账单与客人结账。
3、客人结账现付的，餐厅人员应将两联账单拿回交收银员结帐后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由餐厅人员将二联复写结账单交给客人让客人签字，然后再将二联签字凭据交收银员办理挂账手续，最后将两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡(或者餐厅管理人员给予客人打折)要求打折时，餐厅人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，盖上作废章，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审核。
7、客人需要滞后结账的，须报请相关人员签字认可，财务部依据帐务的实际情况做相应的账务处理。
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8、酒店总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时账单请领导签字后转入财务部后台。
9、收银员在本班次营业结束后应做单班结账;在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并打印餐厅汇总表"。
(四)单、总班结账
在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击"单。总班结账"按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
(五)发票管理
1(发票按照税务机关指定地点并按规定式样统一购买。
2(酒店所有票由日审专人统一管理，负责盖章、发放、收回、检查及保管。
3(建立发票使用登记制度，设置发票登记薄--分类登记各种面额及种类的发票号码、发出、收回等具体情况，其作废发票每月26日早晨把当月作废发票二连及作废发票明细表交到财务相关人员，财务人员及收银员在作废发票明细表签字确认，各自保留存档。
4.使用的发票由收银主管统一领取及交回。收银主管需妥善保管所领发票，并按规定种类分发各营业点使用。同时监督其使用情况及早通知补充。当再次向日审领取时，需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。
5各营业点须单独设置发票交班本。详细登记每班发票领取、使用交接等具体情况。
6.开具发票应按照实际金额、当日消费、联号等一次性如实撕剪开。同时记帐联订帐单上转财务部。
7必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类的发票，不得多开、乱开发票。
8开出发票后应在相应客人联上加盖“发票已开”章。
10除非特殊情况由财务总监批准，任何补开发票的工作由财务部日审负责查历史帐单后进行。
11发票不得转借、转让、代开、出售;不得拆本使用、不得扩大专业发票的使用范围。
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12发票不得涂改、不得虚构经营业务活动虚开发票、不得开具票务不符发票。
13发票开出后，如发生错误，须收回发票联注明作废，并附于存根联上。
14各营业点收银员需每班填制“发票销存登记表”，反映每班各类发票开出及作废等情况，交日审主管审核。
15日审主管根据各营业点实际情况，核准各点发票持有数及使用情况，检查收回发票存根联是否齐全，发票联有无遗漏。(注:卷票二联、记账联、发票联，故不用交回存根联)
16按照税务机关规定存放和保管发票，不得擅自损毁已开具的发票存根联。
17日审主管再次申购时，须交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。
18再次购买发票时，应将发票存根联交税务机关核销。
19如违反上述规定，当事人应分清责任;如给酒店造成损失，将追究当事人责任。
20遵守《北京地方税务局饮食业有奖定额发票兑奖管理办法》的规定。
21前厅部和财务部保证每位上岗操作使用发票者经过此规定培训并达到正
常水平。
22、客人当天消费未开发票的，收银员在客人联盖上未开发票章，待下次开发票是出示此证明，收银员才可给予开据发票，收银员连同证明及发票记账联放到当天收款报告袋中，一并交到财务。
23丢失发票要及时以书面报告上报财务部
(六)作废账单的管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应同当天的由领班以上签名证实注明作废原因。然后同其他账单一同交往财务。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
(七)现金、支票、信用卡的收款程序
1、现金
1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。
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2、支票
收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴包括公章人名章。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话及身份证号码。本酒店不接受私人支票，如由酒店经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡
1)客人用信用卡结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3)持卡人如没有入住本酒店或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，然后刷卡确认。
(九)下班时现金及账单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，
当收银员下班时，由接收人一一清点现
金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，a，b，c，d班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客账单交接程序
(八)现金、支票、信用卡的收款程序
1、现金
1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2、支票
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收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡
1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收)。
2)客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。 3)持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4)信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
5)签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。 (九)下班时现金及账单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录
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簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客账单交接程序
客账单交接程序分为两类:一类是已使用的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。
(十)台球厅工作程序
1 、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。
2 、客人结账时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结账，并在打卡机上打出结账时间，并在登记表中做好登记记录。
3 、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除;如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
4 、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结账都要凭结算单才能与客人结账。
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5 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 (十一)游泳馆工作程序
1 、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票(记次卡、年卡)的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。 2 、设置“游泳馆登记表”。
序号:是按照当天客人消费的次序进行排号;
类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡;
号码:指客人使用的票或卡的号码;
数量:指客人共消费了多少人次;
金额:指销售不同票或卡的不同价格;
卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;
衣柜号码:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;
进馆时间:指客人进馆时间;
客人签名:指年卡客人消费时客人签名;
核对签名:指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名; 备注:指记录特殊情况的注解。
注意:本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，
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核对无误后，双方共同签名确认;一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。
3 、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。
4 、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。 5 、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。
6 、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。
7 、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容;部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除;如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
8 、钥匙交接:客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”(一式两联)，财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实;当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。
9 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 (十二)保龄球馆工作程序
1 、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”(一式三份)，将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。
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2 、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。
3 、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。
4 、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结账。
5 、收银员接到球馆服务员传递的结账信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结账。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。
6 、如果客人的押金多于实际消费，结账时须退款给客人的，由店面管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。
7 、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明原因，并由店面管理人员及收银领班以上人员证实。 8 、免费接待:按照宾馆制订的免费接待办法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查;如果不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除;如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
9 、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。
10 、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。
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11 、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。
12 、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。 (十三)棋牌室工作程序
1 、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。
2 、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。
3 、客人结账时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结账后，在登记表中做好登记记录。
4 、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容;部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
5 、在使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结账时，都要凭结算单才能与客人结账。
6 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。
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下面为附送毕业论文致谢词范文～不需要的可以编辑删除～谢谢～
毕业论文致谢词
我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意
这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是
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我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意!
感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望(，请保留此标记。)你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭!
最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。
致谢词2
在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我
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深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的
感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。
谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位老师表示衷心的感谢。
开学自我介绍范文:首先，我想说“荣幸”，因为茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事，更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要说“幸运”，因为在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。)的班集体。最后我要说“加油”衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们自己理想中的大学，为老师争光、为家长争光，更是为了我们自己未来美好生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“***”，希望大家能记住我，因为被别人记住是一件幸福的事～～
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范文二：财务部收银管理制度(意见稿)
财务部收银管理制度(意见稿)
第一 总则
(一)准确、快速地做好收银结算工作;严格按照各项操作规程办事，在收款时自觉遵守财经纪律和财务制度，对于违反财经纪律和财务制度的要敢于制止和揭发，起到有效的监督作用。
(二)收款过程中做到快、准、不错收、不漏收，对于各种钞票必须验明真伪。 (三)工作时间不得携带私人款项上岗，每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向上级汇报;备用金必须班班交接，天天核对，具有书面记录，并在班前班后准备足够零钞。 (四)不得将公款挪作私用。
(五)接受信用卡结账时，应认真依照银行有关规定受理。 (六)每班营业结束时，必须认真核对报表数与实收数是否一致，并做好交班工作，不得向无关人员泄露有关本部门营业收入情况资料及数据。 (七)认真填写交款清单，钱款与清单一致，投款必须填写投款报告，投款需有人见证，并在“收点交款本报告”上签名。
(八)爱护及正确使用各种机械设备(如电脑、打印机、计算器、验钞机等)，并做好清洁保养工作。
(九)做好开市前、收市后的收款岗内外卫生，保持工作区域的整齐、洁净。 (十)严格按照规定穿着工服，保持个人仪容仪表的整洁大方。 (十一)积极参加收银培训并完成上级分配的其他工作。
(十二)自觉遵守本度假村的一切规章制度。
第二 支票的受理
(1)支票最低起点金额为100元:
(2)受理支票时，要检查有无折皱或破损。
(3)要检查印鉴是否清晰，完整;印鉴有财务专用章及法人章两种。 (4)是否在规定的有效期十天之内，日期务必大写。
(5)有密码的支票，密码是否填写完整;或在密码空格处盖有“无密码支票，请授理”的字样。
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(6)支票需要填写的部分要齐全、正规，不能涂改。
(7)金额要规范，大小写要相符，大写金额要顶头填写，禁止任何涂改，务必用签字笔填写支票。
(8)接受支票时，要把身份证号码、姓名、电话、地址登记在帐单上，并要一张名片，在客人未离店之前打电话到支票所属单位确认有无此人;如已下班，查询电话114是否有此公司。
第三 现金、支票、信用卡的收款程序
(一)现金
(1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
(2)其他币别的硬币不接收，除人民币外。
(二)支票
收取支票，应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰。一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本度假村不接受私人支票。
(三)信用卡
(1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收)。
(2)客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
(3)持卡人如没有入住本酒店或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
(4)信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
(5)签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
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(四)收银原则上不直接接受客户的银行汇票和银行本票结算。 第四 发票管理
(1)发票按照税务机关指定地点并按规定式样统一购买。
(2)酒店所有票据由财务部会计主管专人统一管理，负责盖章、发放、收回、检查及保管。
(3)建立发票使用登记制度，设置发票登记薄--分类登记各种面额及种类的发票号码、发出、收回等具体情况，收银作废发票每月必须定时上交财务发票管理员，发票管理员必须登记，经手的财务人员及收银员在作废发票明细表签字确认，各自保留存档。
(4)使用的发票由收银主管统一领取及交回。收银主管需妥善保管所领发票，
同时监督其使用情况及早通知补充。当再次向并按规定种类分发各营业点使用。
会计主管领取时，需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。 (5)各营业点须单独设置发票交班本。详细登记每班发票领取、使用交接等具体情况。
(6)开具发票应按照实际消费日期、金额和内容等事项如实在发票机打印发票。 (7)必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类的发票，不得多开、乱开发票。
(8)开出发票后应在相应客人账单上加盖“发票已开”章。
(9)除非特殊情况由财务总监批准，任何补开发票的工作由财务部审计员负责查历史帐单后进行。
(10)发票不得转借、转让、代开、出售;不得拆本使用、不得扩大专业发票的使用范围。
(11)发票不得涂改、不得虚构经营业务活动虚开发票、不得开具票务不符发票。 (12)发票开出后，如发生错误，须收回发票联注明作废，并附于存根联上。 (13)各营业点收银员需每班填制“发票销存登记表”，反映每班各类发票开出及作废等情况，交核数主管审核。
(14)会计主管根据各营业点实际情况，核准各点发票持有数及使用情况，检查收回发票存根联是否齐全，发票联有无遗漏。
(15)按照税务机关规定存放和保管发票，不得擅自损毁已开具的发票存根联。
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(16)收银主管每次申领发票时，须交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。
(17)再次购买发票时，应将发票(存根联)交税务机关核销。 (18)如违反上述规定，当事人应分清责任;如给酒店造成损失，将追究当事人责任。
(19)财务部保证每位上岗操作使用发票者经过此规定培训并达到正常水平。 (20)客人当天消费已开发票的，收银员在账单盖上已开发票章，并要求客人在账单上签名确认。
(21)丢失发票要及时以书面报告上报财务部主管人员 。
第五 客家围前厅收银工作细则
前厅收银员上下班必须做好备用金、票据、钥匙、办公用品等事项的交接签收工作。
(一) 收取押金操作程序
(1)当客人入住时,需收取其住房押金，首先询问客人以何种方式付款。 (2)如果客人使用现金付款，在其预住天数基础上，除多收一天房费外，如客人要开通长途电话及酒店其它消费点签单，按酒店规定收取押金，收取现金时应当着客人面点清，唱收并验明钞票的真伪，然后为客人开具“押金收据”，写清宾客的房号、金额及收款人处签名，请宾客签名后，将凭证客人联交于宾客，并提醒客人退房时出示，凭“押金收据”退押金。
(3)如果客人使用信用卡或银行借记卡付款，首先确认其信用卡或借记卡是否为本酒店所接受的信用卡和借记卡。信用卡在pos机上直接提取相应的授权，并请持卡人在空白卡单上签名，核对无误后将信用卡、借记卡及证件交还给客人。 (4)储值卡及美团网优惠卡，只能在退房时结账使用，不能作为押金。 (5)协议单位签单挂公司帐，如客人要求签单挂帐，首先询问客人的单位名称，查看电脑中客人所报出的单位是否可能挂帐，若客人是有效签单人，其签名要与电脑中的预留签名模式一致;若客人不是有效签单人，应礼貌告知客人必须由有效签单人签字方可挂公司帐，特殊情况应由销售部经理确认并在临时入住登记单上签字担保。
(6)如宾客是多间房统一由一人付款，应礼貌请付款人在“付款承诺书”上签字。
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(二)前厅收银人员使用电脑操作完成的工作
1/办理入住
(1)检查R.C单。检查前厅接待处交来的R.C单(住宿登记表)及有关资料是否正确齐全，并利用电脑进行查询核对无误在R.C单“收银员检阅”栏签名，将R.C单放入相应的地方上锁，对不符合要求的R.C单退前厅接待处。 (2)收取押金。根据R.C单上要求，按酒店规定向客人收取足额押金，同时开
，让客人签名确认，将第一联交给客人保管，第二联录出暂收款凭证(押金单)
入电脑后放入核数指定抽屉。
(3)收取押金。收到不同的货币要按酒店规定正确折算分别录入电脑。 ((1))信用卡:若客人使用信用卡结算，审核信用卡的真实性、有效性、要求客人在打印出的消费单(或预授权单)上签名，并核对签名，无误后订在R.C单上。 ((2))应收帐(签单):核对是否属公司签单协议客户、有无协议书或担保人等批准资料。
((3))团体:核对房间数、房租、付款方式、结帐人、用餐情况，到店和离店日期等内容，将团体R.C单放入指定帐单柜里。
((4))房租:低于正常房价是否有相关授权人签名批准。
((5))免费房:核对是否有申请免费房通知及签名批准。
2/其他帐目入数:
(1)每收到各营业点送来或报来的客人消费帐单，应首先同客人R.C单资料及电脑记录查对清楚，及时准确输入电脑或手工记录，金额过大的要通知收银主管，经同意后方可入数，将单据订在R.C单上。
(2)各营业部门送来或报来客人消费帐单要做好登记记录工作，互报姓名、工号、以明确责任。
3/退房结帐
(1)接待员通知XX房间退房，收银从资料柜拿出R.C单，接到楼层服务员报房情况。
(2)收银必须弄清楚客人的结算方式，打出结帐单连同的有原始小单一同交客人审核并签名，检查客人的签名是否同R.C单一致(防止退错房) (3)审核消费项目及消费金额并根据实际消费项目汇总数收款及结算，注意找换
5
准确及检验货币真伪。
(4)用信用卡结账的要注意严格按接受信用卡之程序进行操作，超出限额的要先取得授权，并核对帐单签名与卡的签名是否一致。
(5)以挂帐方式结算的，要审核所有的应收资料是否正确齐备;用酒店贵宾卡的要在结帐单印上卡号资料，并核对签名，所有的小单必须齐备。 (6)团体退房，根据团体R.C单上的要求准确结算
(7)凡有退房结帐单必须附有R.C单资料。
凡退房结帐单必须有客人的签名(特殊除外)，签名必须与R.C单的签名一致，发现签名不一致，或客人遗失押金收据应立即通知上级或大堂副理。行社的结帐由该社的导游确认，不能将账单等出示给客人或除本帐单外的导游等人，以免泄露房价等。
(8)有减免消费需要由经理级以上通知收银，方可进行减免，需要填写减免理由、款项、金额，需要有相关权限人的签名批准。
4/收银交班结帐
(1)打印交班汇总表;填写缴款单及相关报表，并做好现金、票据的交接。 (2)将帐单分类整理，营业款与电脑报表相核对，若有误的，与客帐明细表进行查对。
(3)填写缴款袋明细，清点营业款并放入缴款袋，在有证人的情况下将缴款袋投入酒店专设的保险箱内。
(4)完成交接班本登记工作，将当班出现问题、内部发文及营业备用金、办公用品、票据等移交。
(三)注意事项
(1)凡更正《捷信达》系统上数据需要有充足的理由，需要有权限人批准方可。 (2)退款的货币币种必须与入住时所交的订金的货币币种一致。客人特殊要求的，需请示财务总监批准。
(3)时刻注意钱柜的安全。
(4)工作中任何解决不了的疑问需要及时请示上级领导，以免延误工作。 (5)其他部门人员与你们的工作联系出现纠纷，请通知上级进行协调。 (6)为不影响工作，任何部门不得向你们领用或借用各种票据或文具用品。
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(7)与营业收入等无关的支款，必须有董事长的批准～否则追究经济责任～ (8)交班时备用金必须准确，每天需要做好记录，发生长短款，立即通知主管。 (9)上班时间，不行有私款在身，否则没收处理。
(10)工作中应严格按工作程序操作，违反工作程序作业造成的经济损失由个人承担。
(11)工作中需要细致、敏捷、认真、因工作不小心或疏忽造成的损失由个人承担。
(12)若由于停电等其它原因造成电脑不能使用时，立刻通知主管及网络部维修。所有工作需要持续进行，按手工操作进行帐务处理。
(13)收银、前台及相关工作人员对团队房价、用餐价等项价格保密，如因工作疏忽或人为泄露价格，所产生的损失由过错人承担。
(14)现金、有价证券、票据等保管的地方必须上锁。
温泉部收银操作细则 第六
收银员上下班必须做好备用金、票据、钥匙、办公用品等事项的交接签收工作。
一、温泉门票的辨别区分
(1)收到门票，要仔细辨别，确保收到的门票是本景区门票。
(2)注意查看门票的有效期限，严格区分免费票，赠票及收费票。
二、收银操作流程:
(1)接待员填写好的销售单后，收银(检查销售单填写是否完整，门票价格
是否在权限范围内，超出权限是否有权限人确认等)，无误后收取相应押
金，开具押金凭证让客人签名确认，把客户联交客人保管。
(2)收银根据人数发放散客门票，并将销售单存根返接待。
(3)随后收银员根据单上的匙牌号录入电脑系统，进行入帐处理。
(4)客人退匙牌、筹码时，收回押金凭证根据消费情况退对应押金给客人。
(5)结帐.收银所收的现金跟销售单、草本吧、足浴总金额及系统报表金额
必须是相符的。
第七 中餐收银操作规范
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餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括:
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银主管监督执行，并编排报表。
2、收银员与主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字确认。
3、检查收据是否联号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将使用的收据截止号写在交接班本上，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 (二)正常操作工作程序
1、当收银员接受到服务员的点菜单时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号服务员编号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号服务员记录齐全后，等待客人结账，;这时就要看客人是否为协议客户、是否交过定金，完毕后即可等待客人结账。 (三)结账工作流程
1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据餐厅人员报结的台号打印结帐单，然后凭账单与客人结账。
3、客人结账现付的，餐厅人员应将两联账单拿回交收银员结帐后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由餐厅人员将二联复写结账单交给客人让客人签字，然后再将二联签字凭据交收银员办理挂账手续，最后将两联账单都交收银员处理。
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5、结账时客人出示优惠卡(或者餐厅管理人员给予客人打折)要求打折时，餐厅人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折，如果餐厅人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，盖上作废章，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审核。
7、客人需要滞后结账的，须报请相关人员签字认可，财务部依据帐务的实际情况做相应的账务处理。
8、公司管理人员招待客人，必须填写招待申请单，详细写明招待对象，招待人数，招待单位，经手人，经有权限审批的领导批准签字后，连同账单转入财务部审计员处。
9、收银员在本班次营业结束后应做单班结账;在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并打印餐厅汇总表"。 (四)单、总班结账
在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击"单。总班结账"按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
(五)作废账单的管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应同当天的由领班以上签名证实注明作废原因。然后同其他账单一同交往财务。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
(六)下班时现金及账单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名.。第二天早上，总出纳清点收款。
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2、客账单交接程序
客账单交接程序分为两类:一类是已结账的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用包装绳或橡皮筋捆好，放到指定位置，供核数员审核用;另一类是未结账的，要注意是否挂账或转房账，否则，必须收取现金。挂账或转房账的要在账单上写明本度假村接单销售人员名字，以便跟进收款工作。
第八 本制度自2011年3月1日起执行。
龙门尚天然温泉度假有限公司
财务部(总监签字):
2011年3月1日
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下面是赠送的保安部制度范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢!
保安部工作制度
一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。
二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。
三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。
11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。
12、服从领导安排,完成领导交办任务。
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5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。
6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。
九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。
保安员值班操作及要求
一、交接岗
1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。
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2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需>
面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。
二、执勤
1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。
2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。 3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。
4、维持门口秩序,使之保持畅通。
5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。
三、巡逻
巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。
1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。
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2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,并将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。
四、防火工作
1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。
3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,并报告,提请有关部门整改。
4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,并立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。
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范文三：财务部管理制度创新
财务部管理制度
为确保酒店财务管理规范、高效、便捷～特制定如下制度。
(一)会计核算流程工作规范操作程序及标准
1、收入核算流程:
现
金
应
支解 票收银 、行 出 信营账纳 用
卡 业款
应 银
交账
收 款行
单 台 记票 回账 总据 单 营账
营业复
审制业报核
计 表 收表
入
存
档
账 其单 它
2、支出核算流程
,1,现金:经办人填制费用报销单?所在部门经理签字?总账会计登记并审核?财务经理审核?执行总经理签字批准?出纳付款?总账制单
,2,银行、汇款:经办人填制付款审批表?所在部门经理签字?相关部门审核?出纳汇总编制费用报销审批表?总账会计登记并审核?财务经理审核?执行总经理签字批准?出纳付款?总账制单
,3,借款冲销:经办人填制费用报销单?所在部门经理签字?出纳汇总编制费用报销审批表?总账会计登记并审核?财务经理审核?执行总经理签字批准?出纳冲销借款?总账制单
(二)每月工资表的编制工作规范操作程序及标准
1、职工工资的发放表～是营业部门与人事资源部根据上个月打卡机与签到本为考勤依据计算出来的。
2、各部门负责人2日前将本部门二次考勤、已审批的奖惩、调薪等资料提交人力资源部审核备档。
3、人力资源部汇总各部门相关资料同打卡记录进行核对～并据此编制上月工资表～次月8号前向各部门提供工资表供各部门审核。
4、人力资源部10日前将各部门确认后的工资表送财务经理、总经理签字审核、资料留存人事部备档。
5、财务部将工资表提交总经理审批
(三)出纳员工作规范操作程序及标准
,一,、现金收入清点、整理程序
审计、出纳与保安员一起～将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开～核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
,二,、出纳收款开单程序
出纳员对按照实际收到的现金开出现金收入收据～收到的卡单及支票在刷卡、支票交款记录本上登记签字。
,三,、出纳退款程序
出纳员根据审计审核签字后的退款单补足前台备用金。
,四,、差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开具的收款收据汇总后～送财务审计核算员进行差额核对。审计员要将当天账单、系统报表～同出纳员传递过来的收据逐一进行相符核对～并签章确认。如果出现差异～应立即查明原因。
3、核对完毕后～将收据的客户联交换相关营业点
,五,、资金日报表编制程序
资金日报表是根据酒店在银行开设不同的户头而设立的～根据实际情况～将帐户报表分为两部分。
1、收入部分:根据每日现金、银行收入数据汇总填写。
2、支出部分。根据当天各银行账户及现金支出数汇总填写。
,六,、现金支出报销程序
酒店现金支出是费用审批流程完成后～由出纳通知各经办人领取现金。出纳接审批完成通知凭单后～检查相关票据签字手续是否齐全～验收手续是否完备～经核实无误后～方可承付现金。出纳将当天现金余额情况报财务部经理审～由总账会计盘点核实后～填开提现申请及现金支票～交财务经理签审后补足备用金。
,七,、登记现金日记帐程序
登记日记帐要根据业务内容～逐笔登记。登记业务内容摘要要简练～数字不得涂改。如发生登记错误时～应采用正确更正方法进行补救～登记帐目时～要以有借必有贷～借贷必须相等为原则～作到日清月结。
,八,、抽查备用金工作程序
出纳应与审计一起～不定期地对酒店内部周转金进行抽查～监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前～要做好保密工作～以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金～按照票面额大小顺序～在备用金检查表上一一填写～并计算出定额～要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致～便属于长短款。出现长款时～应立即开出财务正式收据～将多余部分上缴,出现短款时～由收银员本人及部门主管负责写出书面报告～阐明短款原因～报送财务部～并提出处理意见。
(四)作废帐单的管理工作规范操作程序及标准
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由餐厅部长级以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错～但又查不到保存的帐单～其经济责任应由收银当事
人承担～同时还要追究销毁单的原因。
(五)现金、支票、信用卡的收款工作规范操作程序及标准
1、现金
1,收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2,除人民币外～其他币别的硬币不接收。
2、支票
收取支票应检查是否有开户行帐号和名称～印鉴完整清晰～一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺～应先问交票人是否印鉴相符～并在背书留下联系人姓名和联系电话。本酒店不接受私人支票～如由经理以上人员担保接受支票的～该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡
1,收授信用卡时～应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内,如刷错信用卡、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收,。
2,客人结算时～将消费金额填入签购单消费栏～请持卡人签名～认真核对卡号～有效期和签名应与信用卡一致～正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3,持卡人如没有入住本酒店或先离店～代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名～填写付款确认书～收银员应认真核对卡号和签名～按预住天数预计金额授权～取得授权后～在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名～写上授权金额和授权号码。
4,信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权～如实际消费超过授权金额应再补授权～一笔消费只能用一个授权码～多个授权码应分单套购～方可接受使用。
5,签购金额如超过授权金额的10%以内～原授权码仍可使用～不须再授权。
(六)收银交接班现金及帐单交接工作规范操作程序及标准
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后～将所收的现金数额分别填写在现金袋上～然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致～并在现金收入交收记录簿上签字～办理现金交接手续。餐饮收银员字下班时～应在保安员的监督下将现金袋投入保险柜中～保安员同收银员在投款记录本上签字。
2、帐单交接程序
对使用完的账单～将已使用过的客帐存根联按顺序号排好～按本装订成册～在下次领用新账单时～交日审审核。
(七)保管员工作规范操作程序及标准
1、按时到达工作岗位～到岗后巡视仓库～检查是否有可疑迹象～发现情况及时上报。
2、认真做好仓库的安全、整理工作～经常打扫仓库～合理堆放货物～及时检查火灾～危险隐患。
3、负责全酒店物资的收、发、存工作。必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收～根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续～如有不符合质量要求的～要坚决退货～严格把好质量关。
4、货物入库时～一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写～确保准确无误。验收后的物资～必须按类别～固定位臵堆放、摆放～注意留好通道～做到整齐～美观。如实填写货物卡～货物卡应放在显眼位臵。对于进仓的物品～应在包装上打上公司的标记～入库时间和批号。
5、负责鲜货、餐料验收监督～严格把好质量～数量验收关～对不够斤量的物资～除按实际重量验收外～还应要求供货补足。对月结供货商供货物资～应严把数量、价格关～严禁入库价格超出议价格范围。
6、发货时～按照先进先出的原则进行处理～严格审核领用手续是否齐全～严格验证审批人的签名式样～对于手续不全者～一律拒发。
7、注意仓库所有物品的存量～以降低库存为原则～根据实际使用量～科学制定各种物品的存量～并据此每周做出请购计划。
8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品～要及时反映并催促各有关努门尽早处理。
9、出库物品～必须要由成本会计或部门经理签字方可出库。物品出库和入库要及时登记造帐～结出余额～以便随时查核。
10、负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目～将仓库前一天的物资入库单和出库单～整理归类后入帐。做到入帐及时～当日单据当日清理。
11、定期做好物资、商品的盘点工作～做到帐、货、卡三相符。做好月底仓库盘点手续～及时结出月末库存数～上报各有关部门。
12、严禁借用仓库物品～严禁向供应商购买物品～严禁有意或无意地向供应商索要财物～严禁与使用部门勾结～损害宾公司利益～严禁与供货商、采购员勾结～损害公司利益。
(九)货物验收工作规范操作程序及标准
1、上岗后先仔细阅读当天进货单～做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。
2、物品到货后～应先确认是否有申购计划～然后对物品进行验收。
3、先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符～其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。
4、包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等～进口食品还要检查中文标签和防伪标识。
5、大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、库管员会同验收。
6、其它物品要按订货封样和要求由使用部门、采购员和仓保员拆箱抽样检验～并共同签字认可。
7、符合数量和质量标准的物品～由库管员填写验收单～价格根据采购员报价单填写～库管员收货时根据发票和验收单复核实物～直接进厨房的要按规定办理领用手续。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告～区别情况及时处理。
8、入库的物品要办理入库单～发货要凭手续齐全的领料单～库管员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。
9、货物验收操作流程:
库管员首先检查磅称准确性～然后根据申购计划填写验收单,数量、单价,
,1,批量货物验收操作流程:
A餐具、低值易耗品等物品由使用部门、库管员、采购员按合同要求或拆箱抽样共同验收
B厨房鲜活货由采购员、库管员、厨师共同验收
,2,日常货物验收操作流程:
A库管核对发票或进货单数量、品种、规格、单价供货单
与申购计划不符的退票纠正与申购计划相符的物品填写入货单过磅数量
B其他物品通知使用部门验收
C鲜活货通知使用部门验收、办理领用手续
D库管员日常货物验收时要检查货物质量进口防伪标识～食品检查防伪标识检查包装食品原料的标签～按申购要求检查剔除不合格品后过磅～厨房鲜活货滤水后称重
,3,凡验收不全格通知采购退货或作其他处理
(十)采购员工作规范操作程序及标准
5.1采购人员须认真学习《合同法》及有关法律和酒店规定～不得因合同条款订立不当而给酒店带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书～报酒店总经理批准～方可签署。
5.2采购合同由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份～一份交财务部～另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。
5.3采购计划
5.3.1鲜活材料由厨房会同仓管员根据库存量情况制定次日采购计划。
5.3.2其他餐饮材料及物料用品由使用部门根据库存量及采购周期按月提出采购计划。
5.3.3备品备件由工程部根据库存量及实际耗用预计、采购周期按月提出采购计划。
5.3.4审批流程如下:
A预算内申购流程:
申请人--部门经理,确认,—采购部,打印采购单,—财务部,审核,—执行总经理,审批,—采购部,分单,
B预算外申购流程:
申请人--部门经理,确认,--采购部,打印采购单,—财务部,审核,—执行总经理,审批,—采购部,分单,
5.4市调询价
5.4.1由采购部、财务部分别询价～报送询价报告,供应商报送价格清单。三方比较确定供应商供货价格～经财务部、执行总经理审批后～财务部在系统中维护下一采购周期的采购价格。每项采购品做到以质量、价格、服务三要素进行货比三家～以达到降低酒店成本之目的。
5.4.2询价周期
5.4.2.1粮油、鲜活材料、干货冻品每半月询价一次。
5.4.2.2其他餐饮材料每个月询价一次。
5.4.2.3物料用品、备品备件每半年询价一次。
5.5采购人员不得营私舞弊、假公济私、贪污、收取回扣等有损酒店利益的行为～如发现有上述行为～将严厉追究当事人责任～情节严重的移交司法机关处理。
(十一)财务借款及核销管理工作制度
1. 个人借款范围
1.1管理费用及销售日常费用借款,不含薪酬及社险,
1.1.1对公业务借款:主要指纳入费用预算的公司较为紧急的日常性费用。
1.1.2个人业务借款:对于除差旅费、业务招待费以外的个人日常费用～不得办理任何形式的借款。
1.2销售类推广费用借款
可办理借款的销售推广费仅限于～销售策划活动的零星采买、临时的押金、合同预付款类支出。
1.3融资类费用借款
财务部因办理贷款～而需交纳的评估费、抵押登记费、保险费、信托手续费、顾问费等借款。
1.4赔付类借款
由于合同违约等导致的赔付借款。
1.5政府性收费的临时性借款
政府收取的～在交款后才能取得发票的成本支出。
1.6社险及公积金借款
1.7其他临时性借款
如劳务费借款、银行保证金借款、水电费、还贷或利息划款的借款、紧急零星购买等。
2. 借款的签批程序
2.1部门经理及以下级员工借款:
经手人――部门经理 ――财务经理――执行总经理
2.2副总/助理/总监借款:
副总/助理/总监,经手人,――财务经理――执行总经理
2.3执行总经理借款:
执行总经理,经手人,――财务经理
3.借款要求
3.1管理费用及销售日常费用借款
3.1.1《内部借款单》上应由费用预算审核人员签字确认后～方可办理借款～超出预算的借款～应事先履行超预算或预算外费用的审批程序。
3.1.2差旅费借款～应按照公司下发的《费用管理制度》填写《出
差申请审批单》～注明出差目的地、日程、事由、人数和按规定预计的费用金额～并在该限额内办理借款～如为集团通知开会～需附集团会议通知。出差中预计发生的业务招待费～不属于差旅费范畴。
3.1.3业务招待费借款～应在借款单上注明招待事由及人数。
3.1.4差旅费、业务招待费预计在500元以下的～不得办理借款。
3.2销售类推广费用借款、赔付类借款、政府临时性收费借款
3.2.1办理借款前～应向财务部提供合同(说明)及合同审批单。
3.2.2《内部借款单》上应明确合同编号。
3.2.3赔付类借款～还应填制《赔付专用表》及《汇总表》,如为成批赔付,。
3.3 融资性费用的借款
3.3.1《内部借款单》上应标明该笔费用所归属的贷款及相应的编号。
3.3.2如属于评估费、咨询顾问费等～应提供相应的合同及审批单。
3.4社险及公积金借款
办理借款时～人力资源部必须向财务部提交相应金额的明细～列明姓名、款项内容和金额。
3.5其他临时性借款
3.6其他要求
3.6.1《内部借款单》上必须明确借款的类别、原因～不得用含糊字眼描述。
3.6.2所有借款必须填写《内部借款单》～涉及相关内容的借款同时需报《业务费用申请单》、《出差申请审批单》、《劳务费申请单》、《固定资产购臵申请单》等。
4.监督和处罚
4.1借款人应严格按照借款用途使用借款～不得挪作它用～否则～应按情节轻重追究责任。
4.2借款严禁领用空白支票～借款人应妥善保管借出的支票～如
有丢失～一切损失由经办人承担。
4.3各项借款～一般借款发生后7个工作日内归还～差旅借款自出差完毕后7个工作日内归还～借款尚未还清者～一律不准再发生新借款。
4.4财务部对各类借款～必须即日入账。
4.5财务部应建立个人借款明细账。
4.6进行日常费用报销时～必须先冲减相对应的借款。
4.7财务部门定期、不定期清理各项借款。对逾期未还～通知当事人～仍未改进者～扣除当事人的当月工资直至个人借款还清为止。
4.8员工办理离职或辞退相关手续时～必须先清欠借款～并由财务部相关人员、财务经理签字确认。
(十二)公司固定资产管理制度
1、固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一年的非货币性资产～包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。依其性质～公司固定资产分为下列各类:房屋及建筑物、机器设备 、电子设备、运输设备、高档家具、工具、器具、管理用具。
2、相关工作职责
1,固定资产的采购:由公司采购部,下同,负责采购。
2,固定资产的验收:由工程部会同请购部门,使用部门,共同办理。如遇技术含量较高的资产～还应会同相关技术部门验收。
3,固定资产的管理:工程部为固定资产管理部门～负责固定资产的编码、标识制作、装贴、建档、登记《资产统计台账》、固定资产的处理、外借及公司、部门间的调拨工作、并负责固定资产保险的投保、续保、索赔工作及协同财务部进行固定资产盘点,协助固定资产保管部门进行日常维护。
4,固定资产的保管:固定资产保管部门为其使用部门～由各部门指定专人负责该部门固定资产的日常管理、简单维护等。
5,固定资产的账务管理:公司财务部负责包括资产增减异动的相
关账务处理～财产目录列印～折旧计提～定期与工程部核对～进行资产实物盘点并作相应的盈亏处理。
6,固定资产盘点为定期盘点～盘点时点为每季度最后一个月前～财务部会同工程部、保管部门须在上述日期进行实物盘点工作。由财务部于盘点日前15天发出通知～资产管理员列印《固定资产盘点清册》送交固定资产保管部门。各固定资产保管部门领取盘点清册后～应于三日内盘点完毕～并将盘点资料登录于盘点清册～注明盘盈,亏,原因后由盘点人及部门经理签字后送交财务部以备复盘。工程部会同财务部依据各保管单位交回的《固定资产盘点清册》对固定资产进行复盘～并由财务部整合出固定资产盘盈(亏)报告。
(十三)报损、报废管理制度管理
1、商品及原材料发生霉坏、变质～失去使用价值～需要做报损、报废处理时～由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
2、经会计审查提出处理意见后～报总经理审批。
3、各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见～然后送交总监,总经理批示并由财务部备案。
(十四)餐厅签单、挂帐打折管理制度
1、协议单位签单挂帐～由销售部签字确认。
2、老板消费签单挂帐按集团财务制度执行
3、凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不得签单挂帐
4、公司贵宾卡按酒店白金卡管理制度执行
5、公司管理人员处理投诉折扣权限根据管理人员折扣权限执行
(十五)处理收银员长短款工作规范操作程序及标准
经财务部日审查明～收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异～则为长短款。出现长款时～要通过帐务处理～转入宾馆营业外收入,出现短款时～由日审填写短款报告～报送审计主管～审计主管督促本人写出短款报告～并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由
个人赔偿～开出财务部正式收据～冲销其短款金额。
(十六)财务票据管理制度
为了加强酒店票据管理～明确管理及使用范围～预防票据遗失、填制错漏～现结合酒店实际特制定本制度。
1、酒店各种发票、收据由财务部门审计负责～按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。
2、银行结算有关票据由财务部出纳负责～按有关规定登记、领购、填制、保管、回收～建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票～必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。
3、酒店库存物资入、出库单～分别由仓库保管专人负责～领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账～并妥善保管存根联～以便备查。
4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列～如填写错误应将发票一式几联同时作废～以便审查。
(十七)、员工差旅费报销管理制度
员工差旅费报销标准: 员工出差分 “长途”和 “短途”两种～即当天能往返的为 “短途”～出差时间在一天以上的为 “长途”。
出差住宿费报销标准:,元/人/天,
职务 标准
主管及以下 100
部门经理级 160
公司副总经理级 280
2.3出差补助标准:
2.3.1 员工短途出差视同出勤～不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐～经总经理批准后～最高享受10元/天的补贴。
2.3.2 长途出差补助标准:,元/人/天,
职务 标准
主管及以下 20
部门经理级 40
公司副总经理级 60
2.4 员工出差交通报销标准:
2.4.1交通工具:酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧,部门经理级及以下:乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。
2.4.2员工长途出差交通费～经理级,含,以上人员的陆路交通费可实报实销,经理级以下人员原则上不得乘坐出租车～如有特殊情况需乘坐出租车时～需经总经理批准后～方可报销。
2.4.3 员工在本市内办事～无特殊情况～不得报销出租车票。报销本市内交通费～须附出差费用清单～列明出差日期、办事内容、车费金额待等。
2.4.4员工探亲费
外聘异地员工～每2个月报销一次亲费用～限额400～交通工具标准不得超过2.4.1条规定。
3、员工差旅费报销规定:
3.1 住宿费～交通费按规定标准执行～超标自付,如有特殊情况需总经理批准方可报销,～节约归已。
3.2 膳食补助费按规定标准领取～不得报销与此相关的费用。对方负责接待、会议费包含伙食费用及出差期间报销业务费用的当天～不再享受出差补助。
3.3 通讯费按酒店财务管理制度执行。
3.4 招待费按酒店财务管理制度执行。
3.5 短途出差不享受住宿补助。
3.6 出差人员无住宿费用时～则可按住宿标准的30%领住宿补助。
3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销～未按规定时间报销的～财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费～待报销时再行支付。
3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据～财务部门不予报销。
3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查
询～如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。
3.10 如本制度与《浩瀚酒店财务管理制度》抵触～以《浩瀚
酒店财务管理制度》为准。
古今名言
敏而好学，不耻下问——孔子
业精于勤，荒于嬉;行成于思，毁于随——韩愈 兴于《诗》，立于礼，成于乐——孔子 己所不欲，勿施于人——孔子
读书破万卷，下笔如有神——杜甫
读书有三到，谓心到，眼到，口到——朱熹 立身以立学为先，立学以读书为本——欧阳修 读万卷书，行万里路——刘彝
黑发不知勤学早，白首方悔读书迟——颜真卿 书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲——于谦 书犹药也，善读之可以医愚——刘向
莫等闲，白了少年头，空悲切——岳飞 发奋识遍天下字，立志读尽人间书——苏轼 鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书——李苦禅 立志宜思真品格，读书须尽苦功夫——阮元 非淡泊无以明志，非宁静无以致远——诸葛亮 熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟——孙洙《唐诗三百首序》
书到用时方恨少，事非经过不知难——陆游 问渠那得清如许，为有源头活水来——朱熹 旧书不厌百回读，熟读精思子自知——苏轼
书痴者文必工，艺痴者技必良——蒲松龄
声明
访问者可将本资料提供的内容用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本文档及相关权利人的合法权利。谢谢合作～
范文四：财务部安全管理制度
财务部安全管理制度
一、为加强财务部的日常管理，确保公司帐务、资产安全，特制订本制度。
二、本制度适用于公司财务部日常安全的管理。
三、财务部防盗、消防安全管理
1、安装防盗门窗、配备保险柜、灭火器材；
2、使用公安指定的合格保险柜，做到撬不开、搬不走；
3、按要求参加公司组织的消防演练，学会消防器材的使用；
4、下班离前必须关锁好保险柜和防盗门；
5、严禁在财务部室内吸烟；
6、严禁在财务部室内乱接电器、电源线路。
四、财务部财务安全管理
1、财务部所有的帐务凭证，必须及时存放文件柜存档，增值税空白专用发票要及时存放保险柜，防止帐务凭证、发票丢失事件的发生；
2、财务部电脑帐必须及时备份，防黑客侵蚀导致电脑损坏、财务帐丢失；
3、未经公司总经理、财务部经理的许可，公司任何员工和外来人员不得使用财务部的电脑设备。
五、财务部现金安全管理
1、公司财务部现金保险柜必须保持常锁状态，使用后必须立即上锁，并将开锁密码置于乱码状况；
2、现金存放过夜不得超过规定的限额，如确有特殊原因不能按时将超限额现金存入银行的，必须向财务部经理提出书面申请，经财务部经理签字同意后方可存放在财务部保险柜内过夜，否则一旦发生失窃案件，必须追究赔偿责任；
3、财务部出纳在银行进行大额现金交割时，必须两人同行，由公司行政部派专车接送。
六、财务部日常安保措施管理
1、财务部保险柜钥匙和密码由财务部专人保管，财务部经理负责保管备份钥匙及密码；
2、财务印章、名章与支票需分开由不同专人管理；
3、空白银行票据现用现盖章、严禁将盖好印章的票据存放过夜；
4、长节假日期间，财务部应在保险柜、防盗门上加贴封条；
5、未经财务部人员的许可，任何外来单位人员不许进入财务部；
6、公司财务部一旦出现失窃事件，任何人员不得进财务部，应及时报警。在公安警务进行现场勘察后，财务部人员才能进入财务部；
七、本制度由财务部制定和解释。
财务部
2014年1月1日
范文五：财务部综合管理制度
第1章 总则
第1条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高公司整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特制定本制度。
第2条 管理原则。
1．计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。
2．经济核算原则。
3．统一领导与分级归口管理原则。
4．物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。
第2章 财务部组织结构设臵及财务人员岗位职责
第3条 公司财务部门的职能。
1．认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4．厉行节约，合理使用资金。
5．合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7．完成领导交办的其他工作。
第4条 总会计师工作职责。
1．执行公司章程、股东大会和董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。
2．编制、执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。
3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
5．会签公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。
6．审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。
7．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议并做出评定，经总经理批准后交付执行。
8．负责搞好全系统财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。
9．完成公司领导交办的其他工作。
第5条 会计工作职责。
1．按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。
2．编制会计报表，做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整、数字清楚正确、报送及时。
3．按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
4．建立和管理财务档案，依照会计档案管理办法建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。
5．完成领导交办的其他工作。
第6条 出纳工作职责。
1．办理现金收付和银行结算业务。
2．登记现金及银行存款日记账。
3．保管库存现金和各种有价证券。
4．保管有关印章、空白收据和空白支票。
5．积极配合银行做好对账、报账工作。
6．配合会计做好各种账务处理。
7．完成领导交办的其他工作。
第7条 审计工作职责。
1．认真贯彻执行有关审计管理制度。
2．监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支等与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3．详细核对公司各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4．审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
5．纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
6．针对公司财务工作中的问题所产生的原因提出改进建议和措施。
7．完成领导交办的其他工作。
第3章 财务人员工作守则
第8条 认真核算：按会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、账目清楚、日清月结、报账及时。
第9条 从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。
第10条 搞好分析：定期分析、检查财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。
第11条 坚持原则：对违反国家及公司财经纪律、制度、计划、预算的会计事项，财务人员应提出纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚持拒绝执行，同时向审计部报告。
第12条 实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。
第13条 廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私、营私舞弊，做到公正廉洁。
第14条 严守秘密：严格遵守国家、公司保密制度，对各核算
资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人、公司的利益。
第15条 钻研业务：认真学习，刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。
第4章 筹资管理
第16条 资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、结构合理原则。
第17条 筹集资金的审批权限及规定。
1．企业根据需要可用原有的固定资产做抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应经过企业总经理室批准。
2．借款余额不得超过企业的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的%以上的借款，应单独做出可行性报告报经总经理室批准。
第18条 企业资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当企业的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
第19条 对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
第20条 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
第5章 资金管理
第21条 财务部门要加强对资金的管理，用好、管好资金，加速资金周转，提高资金使用效率，防止资金流失、挪用。
第22条 必须严格按照国家规定的现金使用范围，加强现金支出的管理，属于范围以外的，要通过银行办理转账结算，不能直接支付现金。
第23条 企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点现金库存一次，保证账账相符、账款相符。
第24条 严禁将公款存入私人账户或以私人名义用公款进行其他经营活动。
第25条 集团总部及下属企业派往外地的人员，不论职务等级，提取现金都必须经过规定审批程序，数量较大的现金（一般一周内总额超过元）的提取必须经集团与所属企业主管领导批准，出纳方准付款，可采用传真方式办理审批。
第26条 各企业应及时清理债权债务。对应收账款，各企业的领导应督促经办人及时催收，发现问题应及时报告领导，造成损失者，追究有关人员的责任。
第27条 现金使用范围。
1．员工工资、资金、津贴、个人劳务报酬及加班费。
2．出差人员差旅费。
3．采购办公用品及其他用品，金额在使用支票结算金额起点以下的。
4．业务经办人员的备用金。
5．确实需要以现金支付的其他支出。
第28条 财务人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，
并写明用途与金额，由总经理批准后提取。
第29条 企业员工因工作需要借用现金的，须填写借款单，经会计审核，交公司总经理签字后方可借用。
第30条 银行存款的管理。
1．各种收支款项的凭证，必须如实填写款项的来源及用途；不得弄虚作假，套取现金。
2．严格执行支票印鉴分管制度，支票印鉴应由二人以上的专人保管，会计人员负责管理单位印鉴，出纳人员负责管理负责人印鉴。
3．出纳人员按规定程序申请购买空白支票，并交会计人员登记号码后由出纳人员签领并妥善保管，须定期核对支票数量。
4．银行支票收入管理。当日收到的转账支票，原则上应于下午或第二天上午送交银行入账。
5．银行支票支付管理。对于开出的支票未能按规定用途使用的，须及时退交出纳员，并根据业务需要重新办理支票领用手续。
6．出纳人员应认真及时地与银行逐笔核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，调节相符后交财务复核，保证账单相符、账表相符。
7．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账本登记、发票和收据管理、会计档案以及银行对账单和银行存款余额调节表的装订等工作。
第31条 借款和担保业务管理。
1．借款和担保限额。根据董事会下达的利润任务编制资金计划，
报资金管理部，资金管理部根据企业的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各企业的资金效益进行综合平衡后，编制总企业定额借款，全部借款的最高限额以及信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
2．年度中，如因经营发展，增加贷款或担保限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投量、投向和使用效率，经资金管理部审查核实后提出意见，报财务部、董事会审批追加。
3．集团内借款的审批。凡借款金额在万元（含万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，必须由资金管理部审查同意后报财务总监审批；借款金额在万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
4．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过张，每张支票限额为万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须有充足的存款。
第6章 资产管理
第32条 本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第33条 固定资产管理。
1．固定资产的购建。使用部门或项目负责部门填写固定资产购建审批单，各归口职能管理部门填写审查意见，并交由总经理审批，财务部安排预算资金。
2．报废和转让的固定资产，一般经单位负责人批准后核销。报
废和转让大型的、精密或者贵重的设备，应当经过有关部门鉴定，报财务主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准。
3．固定资产的日常管理。
（1）应指定专人负责本公司固定资产的实物管理。
（2）财务部门负责本公司固定资产金额的核算和管理。
（3）应按固定资产的类别，结合本单位实际情况编制固定资产目录，使用部门应建立固定资产卡片，实物管理部门建立固定资产台账，财务部门建立固定资产总账、明细账或固定资产卡片账，对各项固定资产应明细核算其原值、已提折旧和净值。
（4）企业应于每年12月份对固定资产进行一次盘点，并将固定资产盘点清查情况，汇总列表后上报集团财务部。做到账、物、卡相符，对于盘盈、盘亏的固定资产应当按规定及时进行处理。
第34条 单位应当加强流动资产的管理，建立健全对现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款项及时清理；对存货进行定期或者不定期清查盘点，保证账实相符。发生的盘亏、报废和毁损，应当及时查明原因，按照规定处理。对在研项目和在制产品按照合同要求或者完成进度情况及时结算或结转。
第35条 单位应当加强无形资产的保护。单位转让无形资产的所有权或者使用权，应当按照规定进行资产评估，取得的收入计入事业收入，国家另有规定的，从其规定。单位取得无形资产发生的支出，计入事业支出。
第36条 单位对外投资应当按照国家规定，报经财务主管部门、
国有资产管理部门和财政部门批准。对外投资必须进行充分的技术和经济论证，坚持投资回报原则，确保国有资产保值增值。
第37条 单位利用实物、无形资产等对外投资，应当按照规定进行资产评估。
第7章 成本管理
第38条 成本管理的基本要求。
1．建立健全原始记录和凭证。
2．建立健全科学的定额管理制度。
3．建立健全各类存货的计量、验收、领退和盘点制度。
4．建立健全企业内部计划价格和结算制度。
第39条 将成本管理落实到企业管理的各个方面，各职能部门要按照费用归口管理的要求，合理控制各项支出。
第8章 审计
第40条 例行审计的主要任务如下。
1．对集团及下属公司进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益、固定资产是否闲臵；流动资产中的货币资金使用的合理性，存货的多余、积压、超储及报废等方面进行审计。
2．对集团及下属企业进行专项审计，主要指对公司的收入、成本费用及应收账款等对公司资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。
3．对集团及下属企业负责人进行离任审计。离任审计主要对企
业负责人上任至离任期间所取得的经营成果存在的问题进行审计，并出具审计报告。
4．对集团下属企业的基建、技术改造项目和修建装潢工程项目的财务预决算进行审计，对其经济效益进行评估并提出建议。
5．内部审计终结后，要对被审计对象出具书面审计报告，并要求被审计单位负责人和财务负责人签字确认。对审计中发现的问题向有关部门出具审计意见书。
第41条 审计工作必须严格执行公司制定的财务规章制度。
第9章 发票和收据的使用管理
第42条 企业必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和公司收据不得转借、转让。
第43条 发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“误填作废”。
第44条 应对发票实行专人管理，尤其是增值税专用发票应妥善保管，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。
第45条 发票丢失应立即向主管税务机关和集团公司财务部报告，并登报予以公告。
第46条 企业必须凭合法的发票入账，凡与企业成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。
第10章 会计档案管理
第47条 公司必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计
档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
第48条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括以下四大类。
1．会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其他会计凭证。
2．会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。
3．财务报告类：月、季、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4．其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。
第49条 会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。
第50条 会计档案的借用。
1．财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时
归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
2．集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。
3．外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
4．会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复制时，必须经财务经理批准，并限期归还。
5．由于会计人员的变动或会计机构的改变等，致使会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
6．会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
第11章 培训管理
第51条 财务人员年度培训计划由财务部根据本部门人员队伍建设计划和公司业务拓展计划在每年年初制订，报人力资源部及总经理审批后由财务部具体实施。
第52条 财务人员培训可采取以下方式。
1．内部培训。
2．参加财务审计类各种证书培训考试。
3．财务部举办各类授课讲座、推荐材料自学、组织座谈讨论。
4．进行岗位带教和轮岗学习。
5．参加国内（外）受训或考察。
第53条 财务培训组织体系。
1．由集团财务部一级培训和各公司二级培训两个层次组成并协同运作。
2．一级培训由集团财务部主办，针对中心财务人员和分公司财务经理或财务主管，集中于集团统一会计核算制度、财务管理、税务筹划和管理艺术等方面的培训。
3．二级培训由各分公司组织，针对实际需要开展本公司财务人员培训，其重点在入职培训、内部管理制度、企业文化培训、工作技能辅导。
第12章 附则
第54条 各下属企业根据本制度，结合本企业具体情况，提出补充、修改内容，报集团本部批准后方可实施。
第55条 本制度自颁布之日起执行，由集团财务部解释。
