然后的安然
范文一：应收账款催收策略
应收账款催收策略 一、应收账款：
1、应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等]。
2、应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
3、应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
4、勘察设计单位应收账款：是指勘察设计（建立）项目已经完成阶段性工作或确认工作量后，按照合同条款委托方（业主方）应支付给勘测单位（承接方）的费用。
二、应收账款类型分析
对勘察设计单位而言，在收付实现制核算体制下下，应收账款存在的类型大致有以下几类：
1、 业主方原因
（1） 支付习惯：定时支付，半年或一年时间集中支付；
（2） 合同规定最终费用按照地方财政审批后的费用作为结算依据，财政审批不
及时；
（3） 业主方阶段性资金不足，无法及时支付；
（4） 业主方走支付流程，需要签字的领导过多导致审批时间过长；
（5） 业主方缺乏诚意，故意拖欠；
2、 勘察设计单位
（1） 催收不及时；
（2） 不能及时掌握业主方到款情况，未能在业主方资金充裕时催收；
（3） 对于财政审批项目未能及时提交结算单；
（4） 集团对应收账款催收缺少有效的管理和监督。
对于试行权责发生制的单位，还有一类应收账款。即按照产值（收入）核算原则核算产值（收入），核算核算节点与合同规定的支付节点不一致导致产生应收账款。这类账款有的是属于真实应收账款，有的则是名义上应收账款（虚款）。如：提交初步设计文件核算40%产值或收入，而合同中没有这个支付条款，或者是支付合同费用笔记与40%不符等，
三、应收账款账龄
公司尚未收回的应收账款的时间长度，通常按照1年以内（含一年）、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年和5年以上6个账龄进行划分。参照江苏省院、江苏交科等单位相关规定，坏账计提比例如下：
（1） 一年以内按照5%计提坏账准备。
（2） 1-2年按照10%计提还坏账准备。
（3） 2-3年按照15%或20%计提坏账准备。
（4） 3-4年按照25%或30%计提坏账准备。
（5） 4-5年按照50%计提坏账准备。
（6） 5年以上按照100%计提坏账准备。
由此可见，应收账款对企业当年的财务影响是很大的。及时收回增加当年利润，不能收回则需要扣减利润。
四、应收账款催收策略
销售界有句话：能卖出去的是徒弟，能收款的才是师傅。针对应收账款管理、业主和勘察设计单位三来原因，对应收账款催收策略进行研讨。
（一）应收账款管理
1、 做好应收账款基础性工作，进行动态管理
（1）源头管理
合同管理是做好应收账款基础性工作的源头。经营部要设立专门岗位（合同管理主管、员），负责根据项目阶段性完成情况和合同支付条款建立应收账款管理台账。并及时向相关子公司下发应收账款催收通知单。
财务部配合经营部做好源头管理工作，每收到一笔款项，建议定期将银行进账单提交给经营部进行合同费用收入确认。经营部将每笔费用对应的合同确认后，将合同编号和费用金额及时反馈给财务部。
（2）过程管理
过程管理责任责任单位是项目实施单位的项目经理/经营责任人，配合单位是经营部和财务部。一旦项目进度节点与合同支付节点吻合，即启动应收账款催收流程，直到账款到账。至此，单笔账款催收过程结束。
（3）考核管理
国内很多企业对应收账款催收均纳入绩效考核体系。按照中交集团的绩效考核办法，应收账款考核指标为应收账款率=应收账款/营业收入（产值），应收账款率控制在40%以内。
对于中设来说，近几年应收账款率一般在20-25%。总体来说处于可控范围。但是我们也存在一些问题：
A、 部分合同支付条款很苛刻，费用支付次数远小于合同阶段性工作节点完成次数。
B、 部分账款账龄较长，目前账龄最长的应收张狂约4年时间。随着公司市场的进一步
拓展，市外省内业主和省外业主会越来越多，应收账款的催收难度会越来越大。因此我们要做好未雨绸缪，提早做好应收账款催收的相关制度保证工作。
（4）奖惩管理
建立应收账款催收奖励制度。
目前以奖励为主，公司于2014年下发了《》，对账龄长且难度大的项目的成功收款给予奖励。
2、 落实应收账款催收责任制
涉及部门：
（1） 项目公司：主体单位
（2） 经营部：配合单位
（3） 财务部：配合单位
三者之间的职责要厘清。
3、 建立制度，定期向客户发应收账款催收单，维护应收账款账款权益。 我国现有的诉讼时效期间过短，不利于保护企业的债权 。诉讼时效是一种丧失时效制度，即经过一定时间段后，会发生一定法律效果，导致丧失一定权利的一种制度。在诉讼时
效期间内，权利人享有请求法院依法定程序强制义务人履行其义务的权利。时效期间届满后，权利人便丧失了该项权利，尽管权利人的债权不因时效期间的届满而消灭，却失去了法律的强制性保障。也就是说，在诉讼时效期间届满之后，虽然债权人仍可以对债务人提起诉讼，但其仅有诉权而丧失了胜诉权，从而使法定之债转为自然之债，也即债务人还有自觉还款的义务。
我国《民法通则》的规定，普通诉讼时效期间为二年，从知道或应当知道权利被侵害时起算，但在如人身伤害等情况下，诉讼时效适用短期诉讼时效，仅为一年。这个时间段几乎是世界上最短的诉讼时效制度。
鉴于此，集团在金牌服务办法文件中有一张阶段性项目情况报告单，要求在此单中除了报告相关情况外，还需要就合同账款做一个报告。并且要求委托方进行书面回复。
除此之外，集团财务部应针对诉讼时效建立专门台账。对超过2年的债务要定期向经营责任人进行反馈，经营负责人要尽可能的按照财务要求开展应收账款催收工作。
（二）业主方原因应收账款催收策略
4、 理直气壮地催收应收账款
（1） 坚持
（2） “不要脸”
（3） 坚持“不要脸”
5、 关注客户的财务状况，及时掌握资金动向
关注客户三个部门：
（1） 计划科
（2） 工程科
（3） 财务科：重点发展内应
6、 应收账款催收宜早不宜晚
（1） 熟悉合同支付条款
（2） 阶段性工作结束，利用工作联系函催收应收账款。证据之一。
（3） 每次拜访客户，将催收账款作为拜访工作的主要内容之一。
7、 调整好心态，催收账款要做好打攻坚战的准备
（1） 催款工作是一件可能损伤自尊心的工作。
（2） 做好长期的思想准备，甚至轮流在业主出蹲点，跟踪拨款审批单。
7、关注客户费用支付审批流程，及时协调审批中出现的问题
（1）了解客户账款支付程序
（2）加强对客户审批流程环节的控制和掌握
（3）必要时主动承担审批单流转递送员
8、适当变通催收方式，协助客户关注上游资金来源情况
（1）属高端账款催收
（2）专项资金支付
9、关注现金汇票和承兑汇票
（1）银行承兑汇票：三个月以上，50万以上方可提前承兑
（2）拒绝商业承兑汇票
10、和客户建议良好的关系
11、通过应收账款催收，对客户进行评估
12、不放弃通过法律途径催收应收账款
（1）合同是公司与委托方的唯一契约
（2）
13、 14、将账款卖给中介公司。
（1）此类策略仅限于一次性项目的业主，慎重使用。
（2）按照0.7-0.8的比例
15、建立应收账款催收制度，将应收账款按照账龄（3年、4年、5年和5年以上）确定难以系数（1.5,2,2.5,3），对3年以上的账款催收进行奖励。奖励兑现。
16、对有条件的项目要注重超前收款。（项目阶段较多，业主支付次数少）
五、催收策略总结
五字要诀催收账款。
1、“快”：对意外事情的反应要快；
2、“勤”：催讨的频率要高；
3、“粘”：不轻易答应客户的要求，对有松动的要及时达成还款承诺；
4、“缠”：对债务人的交涉要层层逼近；
5、“逼”：对客户的弱点直接施压，适当提高施压等级。
范文二：应收账款催收经验
应收账款催收经验
一、对新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路，多结几次账，多磨几次嘴皮，也不能图方便省事，把大批货物交给对方代销或赊销。须知欠款越多越难收回，这一点非常重要。
很多销售人员都有这样的经验：有些新客户，一开口就要大量进货，并且不问质量，不问价格，不提任何附加条件，对卖方提出的所有要求都满口应承，这样的客户风险最大。
二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去(特别是在市场上处于弱势的产品)，因此在对客户信用状况没有把握的情况下，就采用代销或赊销方式，结果给企业造成重大损失。
为避免发生这种情况，可以在企业与销售人员之间实行“买卖制”，即企业按照100%的回款标准向销售人员收取货款，客户的货款由销售人员负责收取。这种办法把货、款无归的风险责任落实到销售人员身上，销售人员在向有一定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货、款不能回收的情况，也会千方百计、竭尽全力去追讨，否则将直接损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作积极性的办法，比上级主管人员的催促督导要有效、简单得多。
三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱，这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。
一个人在催收货款时，若能信心满怀，遇事有主见，往往能出奇
制胜，把本来已经没有希望的欠款追回。反之，则会被对方牵着鼻子走，本来能够收回的货款也有可能收不回来。因此，催款人员的精神状态是非常重要的。
还有的收款人员认为催收太紧会使对方不愉快，影响以后的交易。如果这样认为，你不但永远收不到货款，而且也保不住以后的交易。客户所欠货款越多，支付越困难，越容易转向他方(第三方)购买，你就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策。
四、为预防客户拖欠货款，在交易当时就要规定清楚交易条件，尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。例如，有的代销合同或收据上写着“售完后付款”，只要客户还有一件货物没有卖完，他就可以名正言顺地不付货款;还有的合同或收据上写着“10月以后付款”，这样的规定今后也容易扯皮。
另外，交易条件不能由双方口头约定，必须使用书面形式(合同、契约、收据等)，并加盖客户单位的合同专用章。有些客户在合同或收据上仅盖上经手人的私章，几个月或半年之后再去结账时，对方有可能说，这个人早就走了，他签的合同不能代表我们单位;有的甚至说我们单位根本没有这个人。如果加盖的是单位的合同专用章，无论经手人在与不在，对方都无法推脱或抵赖。
五、交易达成之后，要经常观察客户的经营状况，及时察觉其异动。如果客户出现异常的变化，一般事先会有一些征兆出现，如进货额突然减少，处理并不滞销的库存商品，拖延付款，客户单位的员工辞职者突然增多，老板插手毫不相干的事业或整天沉溺于声色之中。
还有些外部环境的变化也要及时察觉，例如客户附近的房子上用红漆写下了“拆迁”字样，说明客户商店近期内就要关门拆迁。如果发现这些情况，要立刻结账，防止客户不知去向。
六、对于支付货款不干脆的客户，如果只是在合同规定的收款日期前往，一般情况下收不到货款，必须在事前就催收。
事前上门催收时要确认对方所欠金额，并告诉他下次收款日一定准时前来，请他事先准备好这些款项。这样做，一定比收款日当天来催讨要有效得多。
如果客户太多，距离又远，可事先通过电话催收，确认对方所欠金额，并告知收款日前来的准确时间。或者把催款单邮寄给对方，请他签字确认后再寄回。
七、到了合同规定的收款日，上门的时间一定要提早，这是收款的一个诀窍。否则客户有时还会反咬一口，说我等了你好久，你没来，我要去做其他更要紧的事，你就无话好说。
登门催款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，一定要说明来意，专门在旁边等候，这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不希望他的客人看到债主登门，这样做会搞砸他别的生意，或者在亲朋好友面前没有面子。在这种情况下，只要所欠不多，一般会赶快还款，打发你了事。
收款人员在旁边等候的时候，还可听听客户与其客人交谈的内容，并观察对方内部的情况，也可找机会从对方员工口中了解对方现状到底如何，说不定你会有所收获。
八、对于付款情况不佳的客户，一碰面不必跟他寒暄太久，应直截了当地告诉他你来的目的就是专程收款。如果收款人员吞吞吐吐、羞羞答答的，反而会使对方在精神上处于主动地位，在时间上做好如何对付你的思想准备。
一般来说，欠款的客户也知道这是不应该的，他们一面感到欠债的内疚，一面又找出各种理由要求延期还款。一开始就认为延期还款是理所当然的，这种客户结清这笔货款后，最好不要再跟他来往。
九、如果客户一见面就开始讨好你，或请你稍等一下，他马上去某处取钱还你(对方说去某处取钱，这个钱十有八、九是取不回来的，并且对方还会有“最充分”的理由，满嘴的“对不住”)，这时，一定要揭穿对方的“把戏”，根据当时的具体情况，采取实质性的措施，迫其还款。
十、如果只收到一部分货款，与约定有出入时，你要马上提出纠正，而不要等待对方说明。
另外，要注意在收款完毕后再谈新的生意。这样，生意谈起来也就比较顺利。
十一、如果你的运气好，在一个付款情况不好的客户处出乎意料地收到很多货款时，就要及早离开，以免他觉得心疼，并告诉他××产品现在正是进货的好机会，再过10天就要涨价若干元，请速做决定以免失去机会等等，还要告诉他与自己联系的时间和方法，再度谢谢他之后，马上就走。
十二、如果经过多次催讨，对方还是拖拖拉拉不肯还款，一定要
表现出相当的缠劲功夫，或者在侦知对方手头有现金时，或对方账户上刚好进一笔款项时，就即刻赶去，逮个正着。
范文三：应收账款催收技巧
应收账款催收技巧
客户拖延应收帐款原因建议应对策略
双方重视度不够这样的客户必须采取“哭”，所谓哭就是告诉客户应收款收不回来，对
什么什么影响，比如迟到一天被扣多少工资，本月奖金没了，评优没了等，让客户觉得有所亏欠，几次合作下来，付款肯定会及时，不然就有其他原因。
客户付款流程复杂首先要了解该的客户的付款流程，并根据他的付款流程时间，提前通知付款。
客户资金紧张该类客户多催，可采取两种办法：
1、私对私，每天几次，通过不同的方式，甚至下班聊天的时候，当然也不要让客户太厌烦。
2、如还不行，采取公对公：即以财务的身份，书面的形式向客户发催款函，皖江债务上书客户欠款金额和拖欠时间，并要求客户书面回复付款时间，这样的的函件发出去，只要客户写上了付款的时间，盖章回传，货款回收肯定没问题，而且一发一个准。
因产品本身的原因导致客户不愿意付款(如出现质量问题或交货期延迟等);对这类客户比较难处理，如果产品质量问题或者交货问题，客户卡货款，必须解决这些问题或者提出改善的对策，让客户满意才能顺利回收货款。当然这类客户在付款评估的时候必须注意了，产品不稳定难做的最好不要给帐期。
范文四：催收应收账款建议
催收应收账款建议
成立应收账款催收项目小组，专门服务于催款工作，由总经理直接领导，销售部、售后服务部、技术中心、财务部挑选骨干人员，集中精力、团结一致催回款。
1. 认真、仔细分析应收账款构成，区分哪些已经完成终验收具备回款条件，哪些仍未终验收需要进一步解决设备问题。针对不同客户采用具体问题具体分析的方法。设备有问题派调试、技术人员去解决。账务不清或其他商务问题派销售、财务前去对账解决相关问题。
2. 对催收小组成员进行回款提成激励政策。根据回款难易程度划分提成比例。此处要做到公平公正。
3. 针对某些特殊客户，如有必要可采取特殊催款手段，如聘请催债公司、法院起诉等。
4. 针对制定出的回款计划和方案，公司总经理等高层和财务部要进行跟踪和督促。检查是否按计划执行，如无按计划执行，催款项目小组要解释原因并共同协商解决方案。
5. 在公司可接受范围内可以适当降低回款条件，如应收账款下浮、应收账款易货、抹账等。
6. 由于我公司应收账款金额较大，账期较长，且历史遗留问题较多。回款工作，公司领导应怀着打持久仗的态度长期坚持下去，目标把应收账款降到2000--3000万合理范围内。
2014/10/22
范文五：应收账款催收制度
应收账款催收制度
一、目的：
为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则。
二、程序：
1、审核：
对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。
2、确认：
（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：
①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。
②、协作公司的编号。
③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。
④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。
（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。
（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。
3、催收：
（1）催收的对象分为：
①、信用等级A级------正常催收
②、信用等级B级------重点催收
③、信用等级C级------专项催收
（2）催收办法：
①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，
②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。
③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。
