范文一:项目实施方案编制要求
实施方案编制格式及要求
一、编制要求
以农业部等有关部门下达的投资计划和项目可研报告批复为依据,编制实施方案(扩初设计),严格控制建设内容和投资规模。实施方案(扩初设计)原则上要求具有农业工程设计资质的单位编写。实施方案(初步设计)的深度:(1)应符合主管部门对项目批复的内容和投资规模(投资不能超过或降低计划的10%);(2)能据以实施项目建设,可操作性强;
(3)能据以购置主要设备及材料;(4)应提供工程设计概算,作为审批确定每个子项目投资的依据;(5)能据以进行施工图设计和施工准备。
二、编制格式
(一) 封面要求:包括项目名称、主管部门、承担单位(章)、承担单位负责人及联系电话、项目法人、法人代表、建设地点、编写单位、编写时间。
(二)目录
(三)主体部分要求
第一章 项目概况(文字简述、800字以内)
1、项目名称;2、项目主管单位;3、项目建设单位;4、项目责任人(第一责任人、第二责任人、法人);5、项目建设地点;6、项目建设的指导思想和目标;7、项目建设内容及规模;8、项目总投资及资金筹措;9、项目建设期限;10、项目预期效益。
第二章 实施方案编制依据
第三章 项目建设地点
祥细地址(边界及周围)描述,与项目有关的建设条件(如改扩建工程的现有基础,土壤土质,供水、供电、交通等)描述。附(1)位置图,(2)规划图。
第四章 技术工艺方案
1、工艺选择及工艺设计:良种(含牧草种子、品种保护)项目要说明良种生产总技术路线、良种引进及繁殖任务、品种生产程序及方法、品种检测及签定流程等;加工项目要说明加工工艺流程、产品方案等;田间工程项目要说明田间工艺技术流程;动物保护工程项目要说明疫病诊断、监测、检验的有关技术总路线,设备选型等。上述具体到建筑工程的要说明建筑(如实验室等)工艺设计、室外工艺设施等。
2、项目技术来源:
第五章 工程建设方案
1、土建工程
总平面设计说明:设计依据及基础资料、场地概述、总平面布置、竖向设计、交通运输、主要技术经济指标(用地面积、建筑物占地面积、构筑物占地面积、绿化面积、总建筑面积、建筑容积率)和工程量,
(1)建筑设计说明:设计依据及设计要求、建筑设计(建筑平面布置、层数及层高、立面造型、装修标准和构造)、主要技术经济指标(建筑规模、建筑物组成、建筑面积、使用面积等)、门窗表等。
(2)结构设计说明:设计依据及设计要求、结构设计(结构选型、地基处理及基础形式、材料选用、特殊技术处理等)。
(3)建筑设计图纸:
a平面图:表明承重和非承重墙、柱(壁柱)和轴线、轴线编号。表明墙、柱、内外门窗、天窗、楼梯、电梯及其规格、阳台、雨蓬、平台、台阶、坡道、变形缝、水池、卫生器具及其它设备设施。注明各房间、车间等名称和房间的要求(如洁净度、恒温、防爆、防火等),门窗编号,绘出有特殊要求的主要厅、室的具体布置。标明轴线间尺寸、外包轴线总长及其它尺寸与轴线关系。标明室内、外地面标高及地上、地下各层楼地面标高。标明剖切线及编号。标明指北针(画在底层平面)。多层或高层建筑的标准层、标准单元或标准间,需要时应绘制放大平面图及室内布置图。标注技术经济指标(建筑占在面积、层数、总建筑面积、总套数、平均每套建筑面积、标准层套型及各套使用面积、建筑面积和套数等)。
b立面图:根据建筑物的性质、繁简,选择绘制有代表性的立面。立面图应标明建筑两端轴线、轴线编号。立面外轮廓、门窗、雨蓬、檐口、女儿墙顶、屋顶、平台、栏杆、台阶、变形缝和主要装饰及材料。平、剖面未能表示的屋顶、檐口、女儿墙、窗台等标高或高度。
c剖面图:剖面应剖在建筑层高、层数不同、内外空间比较复杂的部位。剖面图应绘内外墙、柱、轴线及其编号,内外门窗、地面、楼板、屋顶、檐口、女儿墙、出屋顶烟囱、吊车、吊车渠、吊顶、天窗、楼梯、电梯、平台、雨蓬、阳台、地沟、台阶、坡道等。标注各层标高和室外地面至檐口或女儿墙顶的总高度,以及各层之间尺寸及其它必要的尺寸等。
2、田间工程
包括区域位置图、总平面图、竖向布置图、内部作业(包括土方图,道路、排水沟、排灌等标准横断面,复杂工程要在总平面图上对各专业管线的干线进行平面综合)等。并简要文字说明。
3、仪器设备
主要设备及材料表。列出主要设备及材料的名称、型号、规格、数量、产地、单价、总价、用途、采购方式等。
4、引种
主要品种名称、数量、产地、品质、单价、总价、引种方式等(种畜禽要说明性别、年龄或重量等)。
第六章 项目设计概算
1、概算依据
a上级审批文件、批准的设计任务书、可行性研究报告;b初步设计项目一览表;c设计图纸(或内部作业图)文字说明和主要设备及村料表;d当地主管部门规定的现行建筑工程、水利工程和专业安装工程概、预算定额、单位估价表、地区材料、构配件预算价格、间接费用定额和有关费用规定等文件;e现行的有关设备原价及运杂费价;f现行的有关其他费用定额、指标和价格;g建设场地的自然条件和施工条件;h类似工程概、预算及技术经济指标。
2、项目投资概算
(1)土建工程概算,列表说明。
(2)田间工程概算,列表说明。
(3)仪器设备购置概算,列表说明。
(4)引种概算。
(5)其他费用,不属于建筑安装工程费、设备购置费的其他必要的费用支出,如土地征购费、房屋拆迁费、拆迁安置费、青苗补偿费、建设单位管理费、研究试验费、生产职工培训费、办公和生活家俱购置费、联合试运转费、勘察设计费、供电贴费、监理费以及由地方有关部门收取的费用。
(6)基本预备费,即不可预见的工程费用。
第七章 资金筹措
根据批复进行资金总筹措。应具体对每个子项的资金筹措进行列表说明,即哪些为中央投资、哪些为地方配套、哪些为单位自筹或其它资金。
第八章 项目建设期限和实施的进度安排
说明项目从筹建到竣工投产的期限。对土建工程、田间工程、仪器设备、引种等每个子项建设的进度具体安排。
第九章 项目组织管理与运行
1、项目建设领导小组;2、项目实施组织机构(如工程组、财务组、监理组、技术组、招投标组等);3、项目法人制和责任追究制;4、项目建设管理办法(工程建设管理、仪器设备使用及管理、财务管理、招投标管理等);5、项目运行机制
第十章 项目效益分析
经济、社会和生态效益分析
第十一章 结论及有关说明
项目建设的主要结论,以及需提请在设计审批时解决或确定的主要
问题。
附图:1、项目位置图;2、项目规划图;3、土建、田间等工程立体、平面、剖面图;4、加工成套设备工艺流程图(指加工项目);5、其它设计图。
附表:1、项目总投资概算及资金使用计划汇总表
(1)设计概算编制说明
(2)土建工程投资概算表(含工程预算、取费、材料价格等)
(3)田间工程投资概算表(含工程预算、取费、材料价格等)
(4)仪器设备清单
(5)引种清单
2、项目财务分析表
附件:批复、地方配套资金承诺、有关建设方面(如租征地、工程设计等)的协议、法人证明、领导及技术小组、建设管理办法等。
范文二:项目实施方案编制要求
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资施方案资制格式及要求
一、资制要求
以资资部等有资部资下的投资资和资目可资告批资资依据~资制资施方达划研
案;资初资资,~资格控制建资容和投资资模。资施方案;资初资资,原资上要求内
具有资资工程资资资资的资位资。资施方案;初步资资,的深度,;写1,资符合主管部资资资目批资的容和投资资模;投资不能超资或降低资的内划10%,~;2,能据以资施资目建资~可操作性强~;3,能据以资置主要资资及材料~;4,资提供工程资资算~作资资批定每子资目投资的依据~;概确个5,能据以资行施工资资资和施工准资。
二、资制格式
(一) 封面要求,包括资目名、主管部资、承资位;章,、承称担
担写写资位资资人及资系资资、资目法人、法人代表、建资地点、资资位、资资资。
;二,目资
;三,主部分要求体
第一章 资目;文字资述、概况800字以,内
1、资目名~称2、资目主管资位~3、资目建资资位~4、资目资任人;第一资任人、第二资任人、法人)~5、资目建资地点~6、资目建资的指资思想和目资~7、资目建资容及资模~内8、资目资投资及资金资措~9、资目建资期限~10、资目资期效益。
第二章 资施方案资制依据
第三章 资目建资地点
祥资地址;资界及周资,描述~资目有资的建资件;如改资建工程的资与条
有基资~土壤土资~供水、供资、交通等,描述。附;1,位置资~;2,资资。划
第四章 技资工资方案
1、工资资资及工资资资,良资;含牧草资子、品资保资,资目要资明良资生资资技资路资、良资引资及繁殖任资、品资生资程序及方法、品资资资及资定流程等~加工资目要资明加工工资流程、资品方案等~田资工程资目要资明田资工资技资流程~资物保资工程资目要资明疫病资、资资、资资的有资技资资路资~资资资型等。上述具断体
到建筑工程的要资明建筑;如资资室等,工资资资、室外工资资施等。
2、资目技资源,来
第五章 工程建资方案
1、土建工程
资平面资资资明,资资依据及基资资料、资地述、资平面布置、资向资资、交概
通资、主要技资资资指资;用地面资、建筑物占地面资、筑物占地面资、资化运构
面资、资建筑面资、建筑容资率,和工程量~
;1,建筑资资资明,资资依据及资资要求、建筑资资;建筑平面布置、资数装构及资高、立面造型、修资准和造,、主要技资资资指资;建筑资模、建筑物资成、建筑面资、使用面资等,、资表等。窗
;2,资资资资明,资资依据及资资要求、资资资;资资型、地基资理及构构构
基资形式、材料资用、特殊技资资理等,。
;3,建筑资资资资,
a平面资,表明承重和非承重资、柱;壁柱,和资资、资资资。表明资号、豆丁文大全~最完全的建筑资料档网http://www.docin.com/p-393295548.html
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柱、外资、天、梯、资梯及其资格、台、雨蓬、平台、台资、坡内窗窗楼阳
道、资形资、水池、资生器具及其资资资施。注明各房资、资资等名和房资的它称
要求;如资资度、恒、防爆、防火等,~资资资~资出有特殊要求的主温窗号
要资、室的具布置。资明资资资尺寸、外包资资资资及其尺寸资资资系。资明室体它与
内楼号、外地面资高及地上、地下各资地面资高。资明剖切资及资。资明指北资;在底资平面,。多资或高资建筑的资准资、资准资元或资准资~需要资资资制放画
大平面资及室布置资。资注技资资资指资;建筑占在面资、资、资建筑面资、资内数
套、平均每套建筑面资、资准资套型及各套使用面资、建筑面资和套数数
等,。
b立面资,根据建筑物的性资、繁资~资资资制有代表性的立面。立面资资资明建筑端资资、资资资。立面外资廓、资、雨蓬、口、女资资、屋资两号窗檐儿、平台、资杆、台资、资形资和主要资及材料。平、剖面未能表示的屋资、装檐
口、女资、台等资高或高度。儿窗
c剖面资,剖面资剖在建筑资高、资不同、外空资比资资资的部位。数内
剖面资资资外资、柱、资资及其资~外资、地面、板、屋资、口、女内号内窗楼檐
儿囱窗楼资、出屋资烟、吊资、吊资渠、吊资、天、梯、资梯、平台、雨蓬、阳沟檐儿台、地、台资、坡道等。资注各资资高和室外地面至口或女资资的资高度~以及各资之资尺寸及其必要的尺寸等。它
2、田资工程
包括域位置资、资平面资、资向布置资、部作资;包括土方资~道路区内、排水、排灌等资准面~资资工程要在资平面资上资各资资管资的干资资行平面沟横断
资合,等。资要文字资明。并
3、资器资资
主要资资及材料表。列出主要资资及材料的名、型、资格、量、资称号数
地、资价、资价、用途、采资方式等。
4、引资
主要品资名、量、资地、品资、资价、资价、引资方式等;资畜禽要资称数
明性资、年资或重量等,。
第六章 资目资资算概
1、算依据概
a上资资批文件、批准的资资任资资、可行性究资告~研b初步资资资目一资表~c资资资资;或部作资资,文字资明和主要资资及村料表~内d当地主管部资资定的资行建筑工程、水利工程和资资安装概估工程、资算定资、资位价表、地区构材料、配件资算价格、资接资用定资和有资资用资定等文件~e资行的有资资资原价及资资价~运f资行的有资其他资用定资、指资和价格~g建资资地的自然条条件和施工件~h资似工程、资算及技资资资指资。概
2、资目投资算概
;1,土建工程算~列表资明。概
;2,田资工程算~列表资明。概
;3,资器资资资置算~列表资明。概
;4,引资算。概
;5,其他资用~不属装于建筑安工程资、资资资置资的其他必要的资用支出~如土地征资资、房屋资、拆迁拆迁青安置资、苗资资资、建资资位管理资、研运究资资资、生资资工培资资、资公和生活家俱资置资、资合资资资、勘察资资资、供资资资、资理资以及由地方有资部资收取的资用。
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;6,基本资资资~不可资资的工程资用。即
第七章 资金资措
根据批资资行资金资资措。资具资每子资的资金资措资行列表资明~体个即哪些资中央投资、哪哪它些资地方配套、些资资位自资或其资金。
第八章 资目建资期限和资施的资度安排
资明资目资建到从竣工投资的期限。资土建工程、田资工程、资器资资、引资等每子资建资的资度具个体安排。
第九章 资目资资管理行与运
1、资目建资资资小资~2、资目资施资资机构;如工程资、资资资、资理资、技资资、招投资资等,~3、资目法人制和资任追究制~4、资目建资管理资法;工程建资管理、资器资资使用及管理、资资管理、招投资管理等,~5、资目行运机制
第十章 资目效益分析
资资、社会和生资效益分析
第十一章 资资及有资资明
资目建资的主要资资~以及需提资在资资资批资解决确或定的主要资资。
附资,1、资目位置资~2、资目资资~划3、土建、田资等工程立、体平面、剖面资~4、加工成套资资工资流程资;指加工资目,~5、其资资资它。
附表,1、资目资投资算及资金使用资资资表概划
;1,资资算资制资明概
;2,土建工程投资算表;含工程资算、概取资、材料价格等,
;3,田资工程投资算表;含工程资算、概取资、材料价格等,
;4,资器资资资清
;5,引资资清
2、资目资资分析表
附件,批资、地方配套资金承资、有资建资方面;如租征地、工程资资等,的资资、法人资明、资资及技资小资、建资管理资法等。
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范文三:行业资料项目实施方案编制要求
实施方案编制格式及要求
一、编制要求
以农业部等有关部门下达的投资计划和项目可研报告批复为依据,编制实施方案,扩初设计,,严格控制建设内容和投资规模。实施方案,扩初设计,原则上要求具有农业工程设计资质的单位编写。实施方案,初步设计,的深度,,1,应符合主管部门对项目批复的内容和投资规模,投资不能超过或降低计划的10%,,,2,能据以实施项目建设,可操作性强,,3,能据以购置主要设备及材料,,4,应提供工程设计概算,作为审批确定每个子项目投资的依据,,5,能据以进行施工图设计和施工准备。
二、编制格式
(一) 封面要求,包括项目名称、主管部门、承担单位,章,、承担单位负责人及联系电话、项目法人、法人代表、建设地点、编写单位、编写时间。
,二,目录
,三,主体部分要求
第一章 项目概况,文字简述、800字以内,
1、项目名称,2、项目主管单位,3、项目建设单位,4、项目责任人,第一责任人、第二责任人、法人),5、项目建设地点,6、项目建设的指导思想和目标,7、项目建设内容及规模,8、项目总投资及资金筹措,9、项目建设期限,10、项目预期效益。
第二章 实施方案编制依据
第三章 项目建设地点
祥细地址,边界及周围,描述,与项目有关的建设条件,如改扩建工程的现有基础,土壤土质,供水、供电、交通等,描述。附,1,位置图,,2,规划图。
第四章 技术工艺方案
1、工艺选择及工艺设计,良种,含牧草种子、品种保护,项目要说明良种生产总技术路线、良种引进及繁殖任务、品种生产程序及方法、品种检测及签定流程等,加工项目要说明加工工艺流程、产品方案等,田间工程项目要说明田间工艺技术流程,动物保护工程项目要说明疫病诊断、监测、检验的有关技术总路线,设备选型等。上述具体到建筑工程的要说明建筑,如实验室等,工艺设计、室外工艺设施等。
2、项目技术来源,
第五章 工程建设方案
1、土建工程
总平面设计说明,设计依据及基础资料、场地概述、总平面布置、竖向设计、交通运输、主要技术经济指标,用地面积、建筑物占地面积、构筑物占地面积、绿化面积、总建筑面积、建筑容积率,和工程量,
,1,建筑设计说明,设计依据及设计要求、建筑设计,建筑平面布置、层数及层高、立面造型、装修标准和构造,、主要技术经济指标,建筑规模、建筑物组成、建筑面积、使用面积等,、门窗表等。
,2,结构设计说明,设计依据及设计要求、结构设计,结构选型、
地基处理及基础形式、材料选用、特殊技术处理等,。
,3,建筑设计图纸,
a平面图,表明承重和非承重墙、柱,壁柱,和轴线、轴线编号。表明墙、柱、内外门窗、天窗、楼梯、电梯及其规格、阳台、雨蓬、平台、台阶、坡道、变形缝、水池、卫生器具及其它设备设施。注明各房间、车间等名称和房间的要求,如洁净度、恒温、防爆、防火等,,门窗编号,绘出有特殊要求的主要厅、室的具体布置。标明轴线间尺寸、外包轴线总长及其它尺寸与轴线关系。标明室内、外地面标高及地上、地下各层楼地面标高。标明剖切线及编号。标明指北针,画在底层平面,。多层或高层建筑的标准层、标准单元或标准间,需要时应绘制放大平面图及室内布置图。标注技术经济指标,建筑占在面积、层数、总建筑面积、总套数、平均每套建筑面积、标准层套型及各套使用面积、建筑面积和套数等,。
b立面图,根据建筑物的性质、繁简,选择绘制有代表性的立面。立面图应标明建筑两端轴线、轴线编号。立面外轮廓、门窗、雨蓬、檐口、女儿墙顶、屋顶、平台、栏杆、台阶、变形缝和主要装饰及材料。平、剖面未能表示的屋顶、檐口、女儿墙、窗台等标高或高度。
c剖面图,剖面应剖在建筑层高、层数不同、内外空间比较复杂的部位。剖面图应绘内外墙、柱、轴线及其编号,内外门窗、地面、楼板、屋顶、檐口、女儿墙、出屋顶烟囱、吊车、吊车渠、吊顶、天窗、楼梯、电梯、平台、雨蓬、阳台、地沟、台阶、坡道等。标注各层标高和室外地面至檐口或女儿墙顶的总高度,以及各层之间尺寸及其它必要的尺寸
等。
2、田间工程
包括区域位置图、总平面图、竖向布置图、内部作业,包括土方图,道路、排水沟、排灌等标准横断面,复杂工程要在总平面图上对各专业管线的干线进行平面综合,等。并简要文字说明。
3、仪器设备
主要设备及材料表。列出主要设备及材料的名称、型号、规格、数量、产地、单价、总价、用途、采购方式等。
4、引种
主要品种名称、数量、产地、品质、单价、总价、引种方式等,种畜禽要说明性别、年龄或重量等,。
第六章 项目设计概算
1、概算依据
a上级审批文件、批准的设计任务书、可行性研究报告,b初步设计项目一览表,c设计图纸,或内部作业图,文字说明和主要设备及村料表,d当地主管部门规定的现行建筑工程、水利工程和专业安装工程概、预算定额、单位估价表、地区材料、构配件预算价格、间接费用定额和有关费用规定等文件,e现行的有关设备原价及运杂费价,f现行的有关其他费用定额、指标和价格,g建设场地的自然条件和施工条件,h类似工程概、预算及技术经济指标。
2、项目投资概算
,1,土建工程概算,列表说明。
,2,田间工程概算,列表说明。
,3,仪器设备购置概算,列表说明。
,4,引种概算。
,5,其他费用,不属于建筑安装工程费、设备购置费的其他必要的费用支出,如土地征购费、房屋拆迁费、拆迁安置费、青苗补偿费、建设单位管理费、研究试验费、生产职工培训费、办公和生活家俱购置费、联合试运转费、勘察设计费、供电贴费、监理费以及由地方有关部门收取的费用。
,6,基本预备费,即不可预见的工程费用。
第七章 资金筹措
根据批复进行资金总筹措。应具体对每个子项的资金筹措进行列表说明,即哪些为中央投资、哪些为地方配套、哪些为单位自筹或其它资金。
第八章 项目建设期限和实施的进度安排
说明项目从筹建到竣工投产的期限。对土建工程、田间工程、仪器设备、引种等每个子项建设的进度具体安排。
第九章 项目组织管理与运行
1、项目建设领导小组,2、项目实施组织机构,如工程组、财务组、监理组、技术组、招投标组等,,3、项目法人制和责任追究制,4、项目建设管理办法,工程建设管理、仪器设备使用及管理、财务管理、招投标管理等,,5、项目运行机制
第十章 项目效益分析
经济、社会和生态效益分析
第十一章 结论及有关说明
项目建设的主要结论,以及需提请在设计审批时解决或确定的主要问题。
附图,1、项目位置图,2、项目规划图,3、土建、田间等工程立体、平面、剖面图,4、加工成套设备工艺流程图,指加工项目,,5、其它设计图。
附表,1、项目总投资概算及资金使用计划汇总表
,1,设计概算编制说明
,2,土建工程投资概算表,含工程预算、取费、材料价格等,
,3,田间工程投资概算表,含工程预算、取费、材料价格等,
,4,仪器设备清单
,5,引种清单
2、项目财务分析表
附件,批复、地方配套资金承诺、有关建设方面,如租征地、工程设计等,的协议、法人证明、领导及技术小组、建设管理办法等。
范文四:2011年小型沼气项目实施方案编制要求
《2011年小型沼气项目实施方案编制要求》
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作者: 日期:2014-09-04
根据省发改委、农业厅《关于下达2011第二批农村沼气项目中央预算内投资计划的通知》(赣发改农经字,2011,2815号)要求,现就将2011年小型沼气项目实施方案编制工作的相求通知:
(一)明确建设地点。按投资计划落实沼气工程具体建设地点,粪便型的应落实承建养殖户或专业合作社,落实供气农户并签订建设和供气协议。秸秆型的应落实承建村委会或村民理事会,落实供气农户并签订建设和运行管护协议。
(二)明确建设内容。严格按照沼气工程(www.congzong.com)技术规范,由沼气专业技术人员或有资质设计单位设计建设内容,或直接选用正式发布的标准建设方案,并提交沼气工程结构或施工图。沼气发酵池、储气柜和供气管网应符合建设标准,常规发酵工艺的发酵池规模应保证产气量不少于1立方米/户,供气户超过5户,必须建储气柜,主推湿式储气。
(三)明确保障措施。应按照项目管理实施细则(赣农计字,2009,77号文)规定,明确补助方式和标准、资金拨付程序、设备和建材采购方式等;明确质量检验、安全保障等有关工作要求。
(四)明确审批程序。小型沼气项目实施方案由县级农村能源主管部门于2012年1月15日前行文上报,由设区市农村能源主管部门组织评审,2月底报省农业厅备案批复。
范文五:PPP项目实施方案编制及规范要求
PPP项目实施方案编制及规范要求
首先说一下PPP的操作流程
方案研究论证阶段:
一是项目主管部门根据需求提出~什么样的项目适合做PPP~什么样的项目不适合做PPP~我觉得适合不适合要看项目的需求~也就是说我这个地方的建设为了百姓的生活~或者为了改革城市环境~有这样一个项目~首先是项目的提出。
二是项目可行性初步论证。
三是实施方案研究。这是最大最重要的环节~在这里要研究清楚整个项目的投融资模式、项目价格模式、项目风险分担方案、建设监管方案、运营服务监管方案、项目退出机制、选择投资人方式~这些是我们要研究的核心内容。
四是实施方案编制。以前叫预可研~但容易与一般建设项目管理程序中的预可研发生混淆~所以在PPP流程中我们叫它实施方案。PPP项目操作的流程与传统的项目管理流程不是冲突的~而是互补的。对于项目管理我国有一套成熟的体系~并不因为是PPP项目就可以有特殊待遇~就可以不按国家项目管理规则走~不是这个概念。一定要按传统的规则~
该做可研的做可研~该做初步设计的做初步设计~这套程序是要的~只不过因为我们要做PPP~要处理地方政府和社会投资人的一些关系~所以要增加一个PPP实施方案的过程。
五是实施方案审批。审批主体严格来说是地方政府~但在实际操作过程中都是由发改会同财政、税务、环保等部门共同对《实施方案》进行联审后报市政府批准。
社会投资方选择阶段:
一是要制定招商方案~根据实施方案编制的原则确定招商条件、合同文件等。
二是发布招商公告。按照财政215号文件~要发布资本预审公告~主要的目的是向社会公开这个项目要做PPP了~让感兴趣的社会投资人都来报名~这就是公告的目的。
三是确定社会投资方。通过公开招标、竞争性谈判、邀请招标、单一来源采购、竞争性磋商等方式确定社会投资人。
四是第一次签约。确定社会投资人后就签约~签约通常有两次~第一次市政府主管部门和投资人签~因为这个时候项目公司还没有成立。
五是第二次签约。等到投资人项目公司成立以后~政府和社会项目公司就进行第二次签约。签约方式有好多种~不见得非得分两次签~也可以单次~第一次签约时给项目公司留下位臵~待项目公司成立再来补签~这也是可以的。还有一种方法是政府主管部门和投资人签了投资协议~投资协议
里明确了投资人的责任事项~把政府和项目公司的PPP协议作为投资协议的附件~这些都是没有问题的~只要合同体系把所有的责权利规定清楚~怎么签问题都不大。
下面具体来看实施方案的内容
一、项目概况
项目概况一定要说清楚两个方面的内容~一方面是常见的规划、立项~在一般项目中基本都涉及到,第二方面是项目的建设范围和服务目标~这是作为PPP实施方案必须说明的内容。
二、风险分配
实际上整个PPP项目操作是否成功~要看是否有合理的风险分配体系~在政企双方都觉得风险可控的情况下~我能够获得一定的收益~那么这个事情就可能成功。风险分配一般分两个阶段来做~一是项目风险识别,二是风险分担机制设计。
项目风险识别
PPP风险来自四个层面:政府层面、市场层面、项目层面和不可抗力。不可抗力风险是任何项目都可能会遇到的~而且它的风险分配有自然规律~也就是说大家比较认可的规律~通常在发生不可抗力事件时~双方各自承担风险~各自承担相应的损失~各自了不承担相应的违约责任~所以后面
就不赘述了~重点讲前三项风险。
1.政府层面的风险
这是投资方比较在意和担心的。
一是政府干预。投资人来了~他希望有自己决策的空间~特别是在项目的关键技术、设备选型等环节。我曾经经历过一件事~一个县的污水处理厂~当时是由县建设局来操办的BOT项目~都已经签约了~这个建设局局长打电话问我~说他们现在开始买设备了~在设备选型阶段我要不要跟着去~要不要发表建议。我跟他讲~你不要去管~在你的干预下~买下来的设备如果好固然没问题~如果不好~将来处理处理污水不达标算谁的责任~该投资人自己决策的就自己去决策。反过来说~有些时候政府一定要干预~会给项目带来一些不好的结果。有一个案例是台湾的高铁项目~曾经作为成功案例到处宣传~但是到2014年这个项目失败了~原因是高铁公司运营亏损~资不抵债。在他失败以后~马上就成为业界研究的案例~研究其失败的原因~有各种各样的原因~但是我注意到其中有一个细节~当时的联合体中有一家法国的以高铁信号为主的公司~当时的联合体里基本以法国技术为主~但后来项目在建设过程中~政府的领导层去日本参观考察~觉得日本的高铁好~就要求项目公司要买日本的设备、日本的车~最后项目运行后~日本的车匹配的是法国系统~两种系统的不兼容导致了技术上的问题。所以~政府干预会
给项目带来意想不到的风险。所以~政府在该管的地方管~不该管的就不要管。
二是政府信用。这也是投资方很担心的~这个问题目前没有更好的方案去防范。我跟投资人说~政府信用这块是社会问题~不是项目管理的问题~但同时我也和投资人说~你拿到项目的条件越公平~政府违约的可能性就越低。长春汇津是一个典型的案例~当时政府之所以要违约~也在于汇津前面所拿到的条件是政府回顾过来觉得这个条件不可承受~我们宁可违约~宁可收回也不能再履行下去~所以说政府信用也是双方的~我通常也会对投资人说~不是政府单方的问题。
三是公众反对。它与项目立项相关~如果项目立项过程~特别是环评过程得到公众充分理解以后~那么项目开工以后这方面的风险会低。反过来说~如果前期环评征求公众意见的过程没有去做~在项目开工进场时遭到反对~会拖延工期~拖延工期就会导致成本增加~这是项目需要防范的地方。
四是税收调整。这部分相对比较简单~它的控制措施也相对简单~因为税收政策比较明朗~税收的变化给项目带来的影响也比较明确~只要双方调整协议就可以了。所以~这方面对项目的影响倒不是太严重。
五是决策、审批延误。
六是环保风险。对一个项目来说~目前在项目筹建阶段~
环保的一些要求是明晰的~但是随着我们对环保越来越重视~很可能在未来项目建设过程中环保的要求会提高~反过来会造成我们这个项目又不符合环保要求~这种风险最少造成项目的设计变更或导致投资运行费用增加~我们一般会在合同里给项目投资方一个出口~也就是说当发生这样的事情时~要相应协商一些政府补贴机制等等~因为这个风险不应该由投资方承担。
七是法律变更。主要是我们现行的法律法规规定~导致项目投资或运行成本发生变化。这种风险通常由双方共担~双方画一条线~如果变化导致的影响成本很小~就由投资方承担~如果超过了画的这条线~政府要承担风险。
以上按照风险谁有能力控制就由谁来承担的原则~这些风险一般来说由政府承担。
2.市场层面的风险
一是利率风险。
二是外汇风险。
三是通货膨胀。
针对利率风险、外汇风险、通货膨胀基本都会设计一个由社会投资方和政府方共同承担的风险转移原则~如果没有这套原则就会直接影响到社会投资方。
四是融资风险。我们的项目仅仅靠自有资金是建立不起来的~还需要得到银行方一些资金的支持。这里首先是融资
成本的问题~同时还有融资能否实现的问题~目前控制融资风险最好的办法是在PPP合同谈判期间~在实施过程中就将金融机构拉进来~让金融机构提早了解这个项目~同时也提早了解金融机构的要求~通过这样一种操作~使得项目融资风险降低~使得签约以后就能够拿到贷款。
五是项目唯一性。
六是市场需求变化。
项目唯一性和市场需求变化都是社会投资方比较关心的环节~它会影响到项目的收入。政府方对这类项目的管理~如果可以是唯一性的~就承诺给他唯一性。比如一个区域的污水处理厂~在一定水量范围内~确实是只能建一个~除非水量增加~以保证项目需求。同时对市场需求的变化做好合理分配~比较好的方式是双方共担。
七是第三方延误/违约。因为一个项目不可能只独立在政府和社会投资方之间~社会投资方还会与外部发生一些合同关系~通常会通过合同管理的方式来做好第三方风险的管控。
3.项目层面的风险
一是土地获取风险。一方面是土地手续是不是合规,另一方面征地拆迁工作要做得干净利落~没有后患~如果有后患影响开工也会给项目带来风险。
二是完工风险。
三是供应风险。
四是技术风险。
五是成本超支。
六是工程变更。
七是收费变更。
八是费用支付风险。
这些是任何项目都会遇到的风险~我们通过与政府方和外部第三方签定的合同做好分配~将项目的风险降到最低。
九是项目移交风险。我们现在做的绝大多数PPP项目都是BOT项目~都是三十年运营期结束后要移交给政府方的项目~这样的项目如果后期维护不周~将来交过来的是不能用的项目~对政府方是很大的一个风险~所以在合同里要对项目移交的标准做好要求~来控制好项目移交的风险。
十是社会投资方变动。我们在招商时会要求投资人具备一定的财务能力、技术力量、管理经验、项目经验等等~投资方要有足够的能力来实施好这个项目。但现在有一种社会现象叫挂靠~特别是地方政府有些个人~或者是有些小企业~一看这些要求达不到~就去找一个央企或外省的企业~打着他们的名头来做这个项目~拿到协议以后再做变更~把壳退掉。这种情况就违背了我们招商的初衷~我们找的是有技术力量的企业~这种变动会给项目带来影响。反过来说~我们在合同里要做好规定~投资方的股权转让一是受让方要满足
当时招商时的要求~二是转让行为一定要政府方同意~这样的规定比较能很好的控制风险。
十一是招标竞争不充分。这种风险在我做的PPP项目中特别多~我们公司的大项目都是其他人去做~我做的都是地方偏、投资人少~地方政府还着急的项目~这种情况必然导致招标竞争不充分~基本上来一家投资方就只能和他谈~没有别的办法。要想控制招标竞争不充分的风险~一是不要太急~项目要早一点提出来~别等到快要开工了再来做~对外宣传的时间短~了解你的投资方就少。二是尽管有可能政府的财力不够~但我们与其被动接受投资方资源补偿等一些要求~不如我们政府方先跟咨询机构把这些条件做好~做出一个我们认为大多数投资方都能接受的条件~我们再去招标~通俗讲就是将项目包装好~这样会适当控制招标竞争不充分的风险。
十二是项目测算不当。这个风险对双方都存在~对投资人也是一样~因为招商时把他招进来之前~他肯定有财务测算的~如果他测得不妥~比如说一个污水处理厂~正常情况下是1.1元钱~他自己算的是1元钱可以做下来~这个风险肯定由投资方承担。政府在做一对一谈判的时候~测算一定要算妥当了~测算不当会给后期带来问题。
十三是经营者能力不足。一个项目交给投资方是需要他建好~运营好~这对经营者的能力要求是很高的~如果经营
者能力不足会给项目带来潜在风险。站在政府方角度~对这种风险的防范是在谈判阶段考察好将派到项目的主要人员的经验和水平~从而防范好经营者能力不足的风险。
十四是财务监管不力。这也是比较重要的地方~社会投资方多种多样~当然绝大多数是想踏踏实实长期经营项目的~但不能排除一些投资方有某种目的~比如我遇到过一个~以前是做承包商的~现在政府项目少了~他想要继续做政府项目~他就需要做PPP的项目投资方。他们的想法是只要收回本金就可以了。如果资本金要求比较少~只有20%的资本金~另外80%是银行的~因为投资方他要实施项目建设~他认为在项目建设过程中能把20%的资本金赚回来就好~至于后面怎么样他不考虑。当我们遇到有这种想法的投资人的时候~财务监管就非常重要~这可能涉及项目是否能够真正按照进度建好~尤其是银行方~有的项目还没有建完~钱全部出完了~最后剩个乱摊子~这是非常可怕的情况。
十五是配套基础设施风险。投资方非常关注~我刚刚做的一个陕北某县输水管线的项目~在谈判过程中投资方要求一定要把临时用水用电的问题解决了。甚至在谈判时政府方说我负责协调~投资方说不可以~要把协调改成落实~合同里这两个字带来的是将来双方责任的区别。因此投资方非常关注基础设施配套问题~政府方该有担当也要担当~刚才这个项目如果真不给落实~投资方会很担心~他作为外来投资
方~去落实临时用水用电的困难会比较大。最后政府同意给他落实临时用水用电的接点。
十六是合同文本不完善。实施过BOT的地方政府应该经历过这样的事情~昨天座谈会上不止一个地方说从前实施的BOT项目现在实施的不好~存在一些问题。这种结果都是当初合同文本不完善带来的。如果当初合同文本比较完善~把各种价格变动、各种监管因素都考虑进去~现在的项目不会遇到这种问题。所以~完善的合同文本是PPP项目能够成功实施的保障~刚才说实施方案是开展PPP项目的基石~那么项目建好以后~在实施方案基石上的合同文本应该是完善的城墙~它能防范将来的各种纠纷~对各种变动都能够有很好的解决途径。
,二,风险分担概述
将项目风险在各方之间进行合理分配~可以有效降低项目总体风险程度~确保项目成功实施。
风险分担方式包括分别承担,等同于风险分配,和共同承担,双方按一定比例分摊,。
1.风险分担机制设计的基本原则
一是风险由对其最有控制力的一方承担。刚才讲到政府层面的七个方面都是由政府方承担~谁最有能力控制风险就由谁承担~他自然会想方设法去控制风险~从而降低风险发生的概率和风险发生的成本。
二是承担的风险程度与所获得收益相匹配。风险和收益相对等能够有效调动风险承担方的积极性。
三是承担的风险要有上限。无论是政府方还是投资方~都不可能因为这一个项目的某一方面风险使得整个工作受到影响~特别是投资方~不可能因为投的一个项目导致最后血本无归~这是不可能的~所以各方承担风险要有上限。
三、运作方式
具体选择哪种运作方式要根据项目的具体特点而定。
四、交易模式
,一,投融资方案设计
刚才讲~实施方案是PPP项目的核心~那么交易模式就是核心中的核心。交易模式包括投融资方案设计和投回报模式设计。首先来看投融资方案设计。
1.PPP项目融资方案概要
PPP项目投资计划和融资方案解决4个问题:
投什么,——投资标的和范围。
投多少,——投资规模。
啥时投,——投资进度计划。在以前做政府投资项目没有太关注这个~现在做PPP要比较关注投资收益率~投资计划进度会影响到收益率。
钱在哪,——资金筹措方案~不光是资本金的筹措~还有债务资金的筹措等等。
把这四方面的问题考虑清楚了~融资方案就做好了。
2.PPP项目投融资方案设计案例?——北京地铁十六号线BOT项目
北京地铁16号线是国务院首推80个引入社会资本(PPP)示范项目之一。
项目线路,含海淀山后线,全长约50km,总投资约540亿元。计划2018年底全线通车试运营。
项目自2014年3月启动PPP实施~2014年11月底~在第十八届北京〃香港经济合作研讨洽谈会上进行PPP签约。
3.PPP项目投融资方案设计案例?——某工业园区污水处理厂
建设内容是污水集中处理厂、中水回用系统。按照“适度超前、一次规划、分期建设”的原则~近期(2012年)建设规模为处理污水2.5万吨/日、远期(2020年)10万吨/日。
污水来源为项目所在工业园区企业的工业废水、生活污水、建筑污水、初期雨水和地下水渗入等。
投资估算:近期总投资约1.85亿元,不包括管网,~远期总投资约4.42亿元。
业主是园区建设发展有限公司~是由园区政府设立的投资公司~负责具体实施本项目的特许经营事宜。
我们当时刚做项目融资结构设计的时候~和业主方交流~他们当时拿出来的就是上图的结构。投资人与园区建设
发展公司共同投资~成立特许经营公司。首先是园区管委会授予他特许经营权~然后由特许经营公司和排污企业签署污水处理的协议~由园区环保部门来监管污水厂的运营情况。当时他们说这个模式是投资人提出来的。投资人为什么要把建发公司绑上呢,他觉得这个项目将来他要直接向企业收污水处理费~通过他们俩直接发生的合同交易~给双方留下了一个空间~这个空间就是排污企业有可能省掉自己的污水预处理系统。按照环评的要求~一个企业的污水要能排出去~要有预处理系统~把污水处理到国家环保部要求的排入下水道的标准~然后污水处理厂再进行后续处理~也就意味着每一个企业都要建立一套污水预处理系统。如果排污企业不想建这个预处理系统~就想直接把污水排出去~这时怎么办,这个项目就留了这样一个空间~排污企业可以与污水处理厂协商~当污水处理厂觉得你超标排放没关系~我能够处理~当然肯定要加钱~污水处理厂就得到了一个超出政府给他的市场空间~对排污企业来说可以省掉预处理的环节。双方都是会算账的~对于污水处理企业来说~如果给我支付的钱够我给你处理的成本~我肯定给你处理~对排污企业来说~如果超标排放付给你的钱要低于自己建污水预处理系统的钱~对于排污企业也是好事。所以这个项目他们两个直接签污水处理协议有这样一个好的空间在里面~这种情况是支持的。但是这种情况带来的负面情况是~投资人担心到时企业不付
费怎么办,所以他想把要园区建设发展公司叫上~因为企业是园区的企业~到时候谈收费、谈合同有便利。所以他们推荐这种模式。
从表面看这个模式可能没有问题~但是这里存在一个最大的问题~建发公司是污水处理特许经营公司的股东~园区管委会是授予特许经营权的政府方~如果他们是独立的主体~这个结构没问题。但是在我们国家园区管理体系里面~园区管委会和建设发展公司往往是一批人马两块牌子~严格来说他是一个主体~这样就存在问题~当污水处理厂污水不达标时~园区管委会最怕这样的事情~一旦污水处理不达标~会对管委会追究责任~如果他与污水处理厂只有监管关系~他不是第一责任主体~第一责任主体是社会投资方的特许经营公司~如果他在里面有股权~他可能就脱不了干系~就要负直接责任。这是他们最怕的一个问题。另外当排污企业与污水处理厂发生合同纠纷时~本来作为地方行政管理部门的管委会是可以协调他们之间关系的~但由于他在里面占有股权~说话就不那么硬气了。把这两个问题指出来之后~政府方也发现这个结构不太好~所以我们给他换了一种结构~就是把建设发展公司拿出去~只有园区管委会。
那么投资人担心收不来钱的问题怎么办,出了一个《污水处理暂行管理办法》~这个办法作为园区对外招商引资的条件~让所有来园区投资的企业先看到~要求排污企业要遵
守这个办法~从而减轻企业不付污水处理费等一些问题。
这个项目的经验与启示是:需要慎重决策政府资金参与和支持PPP项目的方式。
一是政府资金以单独承担项目建设内容的方式可使项目其他部分具备PPP运作条件~不存在角色错位。
二是政府少量入股PPP公司~通过公司治理结构安排有利于发挥政府监管作用,但在政府监管不断规范完善、提倡政企分开的大形势下~政府为监管目的而入股PPP公司的合理性值得进一步推敲。
三是实践中个别PPP项目中政府资金完全以市场资金行为入股并占据较大份额~无项目利益分配(分红)方面的让渡或劣后安排~政府资金对项目支持目标偏移~形成“自己补自己”或与社会资本争利的嫌疑。这在PPP项目运作中需特别予以重视。
,二,投资回报模式设计
这部分更是重中之重~一个成功的PPP项目有两条腿~一条腿是合理的项目投融资结构~第二条腿就是项目的投资回报模式。
与PPP项目回报模式相关的~大的结构里包括PPP合作模式、投资责任、成本责任。另一方面包括回报水平、项目收入和风险机制。风险机制已经讲过~重点讲项目收入~项目收入与产品和服务的量和服务价格相关。
1.确定项目回报水平的必要性
一是合理确定和形成PPP项目回报水平~是建立PPP项目投资吸引力的关键~是PPP项目成功的基础。我现在做的一个项目~他们给投资人定的收益水平全都是6%~我说6%是吸引不来投资人的~太低了。当然他有他们的理由~他们省内某些企业承诺这个项目不要收益~只要保本就行~这种情况单说。否则单独设6%肯定是没有吸引力的~一定要有一个合理的回报水平~这是吸引投资人的关键。
二是科学预计或设计PPP项目回报水平是前期论证的重要内容。前面提到的VSM,项目的物有所值评价,~到底是PPP和传统模式哪个更好,一个重要指标就是PPP项目是要有回报的~没有回报就没有办法做相应的论证。所以回报水平是6%、8%~还是10%~会影响到这个项目物有所值评价的论证。有可能这个项目回报水平是8%~用PPP模式是合适的~但是如果是12%~采用PPP模式就不合适了。所以设定一个回报水平也是做前期论证的一个依据。
三是项目回报水平预期是政府和社会资本进行项目价格谈判、确定政府补贴水平、相关利益分成机制设计的基础。比如刚才举的例子~政府方总是按照6%去设计条件~投资方老是按照8%去要条件~那么双方的合同谈判是很难的。
四是为项目风险处理方案(如价格调整)提供依据和目标。比如刚才提到的餐厨垃圾项目~两年之后要重新调价~
怎么调,还是要保证这个项目的既定收益~标准不能变。
所以~要达成一个合理的回报水平~不同的项目有不同的指标。
?“投资+运营”型PPP项目回报水平
一是通常采用财务内部收益率(IRR)指标衡量项目回报水平~适用于基础设施BOT、TOT、BOO等项目。二是站在政府管理角度~PPP项目回报水平宜采用全投资IRR(税后)指标~即这个项目建设的总投资是固定的~按照总投资来确定项目的收益率~该指标体现了股权资金和债权资金的综合收益率。三是通常我们会把债权融资的责任交给投资方~所以债权融资利率的高与低~会影响到投资方的收益~但这个空间我们建议给到投资方~比如投资方信用不好~银行给你的贷款利率要上浮30%~那么上浮的部分需要投资方自己去承担。如果有一家投资方有很好的融资渠道~可能会低于银行的基准利率~我们要鼓励这样的投资人进来。所以不要拿自有资金来做指标~要拿全投资来做指标~就能够把融资收益给到投资人。所以我们的设计思路是~投资人在不损害政府方和公众方利益的情况下~他能赚到的空间要留给他~这样才能促进整个项目获得比较好的条件。
全投资收益率这个指标设在多少合适,刚才课间的时候有人问我这个问题~可能是8-12%~这是目前大家都在说的。我觉得这个不是固定的。投资方还有两种概念~两种做
法。一种是考虑这个地区的一些其他风险~包括政府方信用风险和将来社会经济发展水平等风险~不同的地区可能有不同的要求。但是通过我们控制好风险~这个趋势可能降下来~让投资方觉得投到这个地方风险很低~相应的在进行内部决策的时候~能降低回报率的要求。同时~对于不同的投资人和不同的项目设计~最后的回报率不是一个定数。还有一个变动因素~是整个社会资金成本的变动趋势~最近国家连续几次降低基准利率~并且最近在企业发债过程中国家给了大量支持~要求承购方降低利率~大家都看出来我国在高融资利率下带来的不良影响~给实体经济带来冲击~所以现在整个国家的宏观调控是要降低利息~在整个社会资金成本都降低的情况下~未来5%、6%~甚至4%作为收益率是完成有可能的。
所以收益率不是一定的~但是最后和投资方谈的时候~一定要综合各种各样因素~最后要定下来收益率~作为将来各种谈判和调价的基础。
?委托运营类PPP项目回报水平
一是适用于社会资本不参与投资~只提供运营服务的PPP项目~如委托运营项目。二是通常采用成本利润率方式确定回报水平。项目回报=合理成本+税收+合理利润~有两个关键点:一个是合理利润怎么来定。通常以成本为基数~乘以5%~5%同样不是一个准则~可能要考虑到行业的平均情
况~还有企业的战略考虑~是否有竞争~如果有竞争~通过竞争可能发现较低的回报要求。通过以上确定成本利润率。第二是确定合理的成本利润率以后~一定要把它算成一个价格~就是不要在合同里去给它承诺保证这个项目的成本利润率是5%~这样又和PPP项目的初衷不一致了。PPP项目的初衷是要让社会投资方去发挥效率~尽量控制好成本~从而实现政府方、公众方和投资方三方的利益最大化。但如果在合同里写了收益率5%~我们知道收益率的基数是成本~成本越大收益越大~那么我们去运营这个公司就没有降低成本的动力了~所以合同里承诺的一定是价格。在这种情况下~通过好的管理可以获得更好的收益~我们把这个空间留给企业~在没有损害政府利益和公众利益的情况下~企业该赚的让他去赚。
2.PPP项目收益
确定回报水平后~就要考虑项目收入从哪里来的问题。项目收入是实现项目回报的基础。
不同的项目有不同的项目收入渠道。经营性项目如自来水、电厂、燃气等依靠使用者付费基本上能产生回报。准经营性项目如地铁、公交~收入来源一部分是使用者付费~一部分是政府补贴。非经营性项目比如环境治理、水利工程等~这些项目找不到明确的付费者~这种情况可以理解为政府为公众购买服务~所以由政府来付费。
其他收入来源有两个类别~一是与项目运营密切相关其他权益配臵(多种经营权益)~如:地铁项目中的广告等商业开发业务、水库项目中的旅游开发、污水、固废处理产出物的市场开发利用。二是项目范围外其他资源配臵。涉及政府和社会资本在更广空间范围上的合作~情况较为复杂~不专门讨论。如:城市轨道交通项目配臵上盖物业、土地资源开发,抽水蓄能电站建设配套风电场资源开发,环境治理项目配臵商业地产开发等。
3.PPP项目价格调整
PPP项目通常涉及的是民生类项目~按照目前要求~对这类项目都是听证定价。与投资人谈的叫可行性价格~是根据总投资加上应有的投资回报后算出来的~在这个价格上~这个项目才可行~所以叫可行性价格~往往与政府定价不匹配。政府定价加上市场调节还不够~还要加上其他收入~这就是政府的补贴收入。要通过这些方面的因素做好可行性定价~在合同里做好政府补贴的相应约定。
4.PPP项目回报模式设计应用案例——北京地铁十六号线项目
十六号线票款收入是2元/人次的单一票制~还有非票务收益~包括授权范围内的地铁广告、零售、通信等商业开发~不含地下空间开发利用。根据既有线路商业开发情况~前10年按每年非票收益1亿元计算~这里有一个小的风险~
如果每年达不到1亿怎么办,当时投资方和我们讲~因为4号线政府给做了后评价~做后评价的好处是能够掌握投资方的信息~发现2010年地铁4号线做的实施效果评价~他的一条线的广告收益是1个亿~当时它一条线的收益抵其他五条线的收益~其他五条线是由北京市地铁运营公司运营。四号线是京港公司运营的~一年1个亿。所以十六号线我们还按照1个亿计算。当然他又哭穷了~说4号线收益有它的特殊性~它所经过的站点比较好~所以它的广告收益比较高~十六号线可能没这么好的条件。当然经过这次谈判~政府方说你的线路比四号线长等种种理由~最后投资方认可了1亿元。这里确实是有风险的~将来收益达不到1亿~这个风险全部由投资方承担~如果超过1亿~政府要分成~看起来有点霸道~但这也因为设定为1亿还是是相对有基础的。
还有票款收益计量的问题~北京市地铁有一套清算系统~非票务收益需要通过审计来审核~因为涉及到分配。剩下的部分就是补贴收入~按约定票价和实际收入的差额进行补贴~所以这块是收入计量和价格。
回报模式在这个项目里不见得完全不变~它在整个合同体系里是这样的变化过程~下图是北京地铁十六号线PPP项目收入机制示意图~前面是约定票价覆盖范围~其中预测补贴收入=约定票价X预测客流-预测票款收入~这些是在协议谈判过程中大家共同认可的。在实际操作过程中有实际的非
票收入~实际的可能会超过预测的~超出部分有一个非票收益的分成~客流收入也会与实际客流收入有区别~那么超过的部分也有客流分成~这两个分成都是指政府方的分成~政府方分成要冲抵票价补贴~那么直接的票价补贴要比预测的票价补贴低一些。
关于“约定票价”~从形成到变化有一个过程。在论证阶段~内部收益率不高于8%~考虑约定非票务收益~按预测客流计算出约定票价。这个票价是在我们做财政承受能力评价和PPP项目物有所值评价时候用的~比如约定票价是6块钱~实际票价是2块钱~那么这4块钱是财政需要补贴的~财政根据预测客流量要计算这个项目每年要补多少钱~这是在论证阶段用的。在谈判阶段~6块钱可能会降低~基于投资方竞争性报价~他要考虑竞争~比如8%的收益~为了拿到这个项目~他可能7.8%就可以做~甚至通过成本的控制~按照设臵平均的成本因素~比如每个人的工资~社会平均是8000块钱~这个特许经营公司可能说我的工资控制得比较好~7500块钱就可以。投资方在充分考虑这些空间以后~会拿出一个有竞争力的报价出来~这个价格有可能低于我们最初估算的票价。我们要把这个报价写到投资合同里面。这个价格也不是一成不变的~在3年期间里~物价发生变化后~可以通过既定的价格变动公式调整价格~从而抵扣物价变化带来的影响~使收益率维持在当初投标时预定的水平。
关于预测客流和协议客流~最早在可研阶段有一个客流的预测~我们做方案论证时用的是可研数。在谈判阶段~为了更好的应对风险~双方会共同委托一个客流顾问~对客流重新预测~这就是协议客流。在运营阶段~如果实际客流和协议客流发生变动~超过部分怎么分成~不足部分怎么保底~这些共同形成了整个项目的回报模式。
五、合同体系
上面所设定的各种模式都要反映到合同里面~PPP项目的合同不是一个单一的文件~尽管我们说特许经营协议是主协议~我相信大家与投资方谈时~谈的都是这个主协议~但一个项目要成功要靠所有的协议体系支撑起来。
,一,北京地铁四号线合同体系
以地铁四号线为例~它除了交通委和PPP公司的主协议外~还有其他的。首先是这几家投资方:京投、首创、港铁~他们共同签署的合作经营协议~按照这个协议成立PPP公司~这是一个合资协议~协议里对这三家股东方的要求做了约定。特许经营协议要有相关的附件~其中比较重要的附件是和地铁建设管理公司签订的建管协议。北京地铁建管公司与京投公司曾经都是北京地铁公司分出来的~北京地铁公司是国内最早的地铁公司~六十年代末七十年代初就存在~因为北京那个时候就有地铁一号线了。但是后来北京的地铁发展比较慢~2号线是八十年代中建成~八通线是90年代建成~
最后一直到申奥成功北京地铁的线路都特别少。但北京申奥成功有一个奥运承诺~就是开奥运会时我的轨道交通里程要达到多少~公共交通出行比例要达到多少~北京市要兑现奥运承诺就忽然发现地铁建设任务非常重~在这种情况下就把北京市地铁公司拆分成三家公司~变成北京地铁建设管理公司~北京地铁运营公司和京投公司~由京投公司专门负责轨道交通项目的投融资工作。建管公司和京投公司是兄弟单位~它们不是真正的业主和承包商的关系~所以北京建管公司在北京地铁建设管理系统里说话是非常有份量的。这时候PPP公司就很担心~因为他第一部分的项目是要委托给建管公司来建设的~他担心如果等他中标~和政府方签完特许经营协议再去签建管协议~他怕他的议价能力受到损害~所以他们把建管服务合同放到和特许经营协议一起来签~就相当于在交通委的主持下签的建管协议~使得这个协议基本上维持了PPP公司的业主地位~最后使得地铁四号线的AB两部分的建管合同格式不一样~业主方在里面的责权分配也不一样~所以这是地铁四号线里面比较重要的一个细节~就是建管协议作为附件放在特许经营协议里。
还有第二个附件是A部分租赁协议~我们知道整个项目拆成两部分来做~A部分是将来政府要提供给PPP公司来使用的~那么租赁协议也是非常重要的~包括租赁价格也是在特许经营协议的合同体系里。
还有银行的贷款协议也放进来了~这就是我说的为什么银行要全程参与~甚至把贷款协议都放进来。在后面一些小项目里~不见得要把贷款协议放进来~当时为什么放进来~政府方担心银行行使的贷款权力影响到整个项目的运行~所以要求银行把贷款协议和投资方签好。
其他还有13个附件~包含了建设运营期的协调规则、项目运行验收标准等等~整个来看~一个大项目要做好是需要有一套特许经营协议来支撑的。
,二,来宾B厂合同体系
这是我国实施比较早的BOT的项目~法国电力集团成立了法电中国~法电中国和法国的斯通公司有一个合资协议~他俩共同合资成立特许经营公司。但政府方不放心~特别是对法电中国不放心~要求法电中国有一个担保。这里还有一个细节~这个项目工程是由法国斯通公司成立的小公司负责承包的~所以要求斯通公司给承包商一个担保~由承包商和特许经营公司签定施工和设备安装合同。由于政府方看重的是法电和斯通公司~所以要求这两家股东都要对合资公司的履约能力进行担保~有了他们的担保~项目公司再和承包公司签署施工和设备安装的合同。在项目运营这块~由项目公司和运营商来签署运营维护合同~同样我们也要求法电中国来对运营商进行担保。这里运营商和法电有一个技术管理服务合同~实际上是法电在给运营商做整个项目的支撑。其他
项目投入以后~燃料是由广西建设燃料有限公司来供应~电力的调度由广西电力局中心调度所和广西电力局等等~这三个又是中方企业~当时外方也要求政府方做一些担保~这是在过去~现在我国的政策是不允许担保的~当时的背景是可以的~所以广西区政府给他的燃料公司、电力局做担保~担保他们可以履行购电合同、调度合同、燃料供应合同。同时与贷款方有一个贷款合同来确定项目贷款~所以说这么大的合同是由这么多的合同体系共同构成的。
六、监管体系
,一,运营服务监管
要做好运营和服务监管~整个协议里要约定好项目验收的技术标准、政府提供的支持条件、项目运营的技术标准、运营服务内容和范围、政府监管内容和方法等等。这些内容为未来对整个项目的运营监管提供支撑。
,二,移交监管
一个项目建设好以后~要规定相应的退出机制~通常退出会有三种情况~一种是股权转让~项目将股权全部转给别人~股权转让一定要建立在政府方许可的情况下,第二种是依据特许经营协议提前终止,三是特许经营期结束。无论哪种情况的终止~都会涉及到项目的移交~因为这个项目是地方政府为了公共服务建立的项目~反过来~投资方建这个项目也拿不走~所以~移交是做PPP项目一定要规定的。
项目的移交要对移交程序及过渡期的安排、移交设施的范围、内容、移交标准要求、移交费用安排、移交后质量保证做出约定。股权的退出~以不影响履约为前提。
移交机制会因不同情况而导致终止有区别。主要体现在守约方要得到一定的补偿~对违约方要有一定的惩罚。
移交和退出机制案例——福建某工业园区污水处理厂BOT项目
移交过渡期:特许经营期满12个月前~双方各自派员组成移交委员会~具体负责和办理移交工作~甲乙双方代表人数应当相同。移交委员会主任委员由政府方人员担任。协议提前终止~于提前终止日后15日内组成移交委员会。
移交范围及内容:
乙方对项目设施的所有权利和利益~包括:项目设施的建筑物和构筑物,与污水处理项目设施使用相关的所有机械和设备,项目设施正常运转所必须的零备件和配件、化学药品,运营和维护项目设施所要求的所有无形资产。
在用的生产档案、技术档案。
土地使用权。
移交标准:移交资产不存在债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。污水处理项目场地在移交日应不存在任何环境问题和环境遗留问题。关键设备的整体完好率达到95%、其它设备的整体完好率达到90%、构筑物不存在重大破
损。
移交后的补偿:
移交产生的税费由双方各自承担。
移交后的质量保证期是12个月。在紧急情况下~如乙方没有及时保修~甲方有权兑取移交保函的相应金额进行保修。承包商保证的转让~在移交时~乙方有义务将所有承包商、制造商和供应商提供的尚未期满的担保及保证在可转让的范围内无偿转让给甲方。
以上都是与项目自身相关的~特许经营合同都是在实施方案规定的原则里做进一步细化。
七、采购方式
财政部在去年底专门出台了关于政府和社会资本合作投资人采购的文件~这个文件规定了选择投资人有五条途径:公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商、单一来源谈判。这五种方式都可以用~具体的用法要结合项目来考虑。
公开招标适用于模式成熟、条件清晰、潜在投资人多的项目。比如现在做的污水处理项目基本上可以用公开招标模式~优点是透明度高~竞争性充分~缺点是周期不确定~因为我们前面定的招标条件有可能与投资方的要求不一致~通常来讲~PPP项目做公开招标流标的概率会比较大。周期性
不确定的意思是有可能会很短~很快就招来投资人~但也有可能费好多经历才能确定。
竞争性谈判模式适用于模式和条件不太清晰的情况。但是要比竞争性磋商稍微清楚一点~但是有一些具体的条件还要与投资人在谈判中进一步敲定。优点是透明度高~竞争性充分~时间比较短。所以竞争性谈判是PPP项目确定投资人比较好的一种模式。但竞争性谈判有一个缺点~因为他是政府采购的一种方法~它有一个最低价中标的原则~这就比较难办~实际上在PPP项目里不太推崇最低价这个事情。
邀请招标和公开招标相比~适用于潜在投资人少的情况~要主动、定点的邀请投资人过来。透明度中~竞争性较充分~周期较长。
竞争性磋商~财政部除了出台刚才提到的文件之外~紧接着又出台了一个关于竞争性磋商的办法~可以看出用意是用这个办法进一步规范PPP项目选择投资人~因为竞争性磋商确实比较适合做PPP项目采购~它适用于模式、条件不太清晰的项目~通过和投资人磋商的过程~逐渐让条件和模式清晰过来~但是缺点是透明度没有招标高~竞争性也没有招标充分~但如果磋商对象比较多的话~还是能够保留竞争的充分性。还有一个周期会比较长~因为中间有反复和投资人确定各种条件的过程。
单一来源谈判~通常~公开招标或按财政的要求都要搞
公开的资格预审公告~公告一出去~两轮过后~潜在投资人都特别少~只有一家的情况~不得已只好选择单一来源谈判。通过是一些项目吸引力比较小的项目~或者社会上做这种项目的家数很少~这种情况需要做特别的审批~才能做单一来源采购。透明度和竞争性都比较差~周期有可能会比较短~大多数情况下会很快的定下来。
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