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范文一：流程图

流程图

流程图：使用图形表示算法的思路是一种极好的方法，因为千言万语不如一张图。流程图在汇编语言和早期的BASIC 语言环境中得到应用. 相关的还有一种PAD 图，对PASCAL 或C 语言都极适用。

编辑本段什么是流程图

流程图是流经一个系统的信息流、观点流或部件流的图形代表。在企业中，流程图主要用来说明某一过程。这种过程既可以是生产线上的工艺流程，也可以是完成一项任务必需的管理过程。

例如，一张流程图能够成为解释某个零件的制造工序，甚至组织决策制定程序的方式之一。这些过程的各个阶段均用图形块表示，不同图形块之间以箭头相连，代表它们在系统内的流动方向。下一步何去何从，要取决于上一步的结果，典型做法是用“是”或“否”的逻辑分支加以判断。流程图是揭示和掌握封闭系统运动状况的有效方式。作为诊断工具，它能够辅助决策制定，让管理者清楚地知道，问题可能出在什么地方，从而确定出可供选择的行动方案。

编辑本段绘制流程图的步骤

为便于识别，绘制流程图的习惯做法是：一般用圆角矩形表示“开始”与“结束”。行动方案普通工作环节用矩形表示（例如输入输出）问题判断或判定（审核/审批/评审）环节用菱形表示箭头代表工作流方向流程图实例图输入输出为平行四边形打算的

编辑本段使用流程图需要考虑的问题

使用流程图需要考虑很多问题，如：

过程中是否存在某些环节，删掉它们后能够降低成本或减少时间？还有其他更有效的方式构造流程吗？整个过程是否因为过时而需要重新设计？应当将其完全废弃吗？

编辑本段定义

流程图是由一些图框和流程线组成的，其中图框表示各种操作的类型，图框中的文字和符号表示操作的内容，流程线表示操作的先后次序。编辑本段基本结构

顺序结构，分支结构（又称选择结构），循环结构。

编辑本段流程图符号及约定

数据流程图数据流程图表示求解某一问题的数据通路. 同时规定了处理的主要阶段和所用的各种数据媒体.

数据流程图包括：

a. 指明数据存在的数据符号，这些数据符号也可指明该数据所使用的媒体；

b. 指明对数据执行的处理的处理符号，这些符号也可指明该处理所用到的机器功能；

c. 指明几个处理和（或）数据媒体之间的数据流的流线符号； d. 便于读. 写数据流程图的特殊符号.

在处理符号的前后都应是数据符号. 数据流程图以数据符号开始和结束（除9.4规定的特殊符号外）

程序流程图

程序流程图表示程序中的操作顺序.

程序流程图包括：

a. 指明实际处理操作的处理符号，它包括根据逻辑条件确定要执行的路径的符号；

b. 指明控制流的流线符号；

c. 便于读. 写程序流程图的特殊符号.

系统流程图

系统流程图表示系统的操作控制和数据流.

系统流程图包括：

a. 指明数据存在的数据符号，这些数据符号也可指明该数据所使用的媒体；

b. 定义要执行的逻辑路径以及指明对数据执行的操作的处理符号； c. 指明各处理和（或）数据媒体间数据流的流线符号；

d. 便于读. 写系统流程图的特殊符号.

程序网络图

程序网络图表示程序激活路径和程序与相关数据的相互作用. 在系统流程图中，一个程序可能在

多个控制流中出现；但在程序网络图中，每个程序仅出现一次.

程序网络图包括；

a. 指明数据存在的数据符号； b. 指明对数据执行的操作的处理符号；

c. 表明各处理的激活和处理与数据间流向的流线符号；

d. 便于读. 写程序网络图的特殊符号.

系统资源图

系统资源图表示适合于一个问题或一组问题求解的数据单元和处理单元的配置.

系统资源图包括：

a. 表明输入. 输出或存储设备的数据符号；

b. 表示处理器（如中央处理机. 通道等）的处理符号；

c. 表示数据设备和处理器间的数据传输以及处理器之间的控制传送的流线符号；

d. 便于读. 写系统资源图的特殊符号. [1]

编辑本段可以画流程图的软件有哪些

visual graph专业图形系统：此系统为图形控件，在.NET 开发平台下可以灵活应用，delphi 中也可以使用。简单易用，业内应用较广泛。 Visio 是当今最优秀的绘图软件之一，它将强大的功能和易用性完美结合，可广泛应用于电子、机械、通信、建筑、软件设计和企业管理等众多领域。

power designer是一款比较不错的画流程图软件。

SAM 业务流程梳理工具软件，为流程从业者梳理流程业务提供便捷、标准化的建模工具，为开展流程梳理、固化、发布工作提供最佳工具支持。

流程图符号及约定

流程图

对某一个问题的定义、分析或解法的图形表示，图中用各种符号来表示操作、数据、流向以及装置等。

2 数据流程图

数据流程图表示求解某一问题的数据通路. 同时规定了处理的主要阶段和所用的各种数据媒体.

数据流程图包括：

a. 指明数据存在的数据符号，这些数据符号也可指明该数据所使用的

媒体；

b. 指明对数据执行的处理的处理符号，这些符号也可指明该处理所用

到的机器功能；

c. 指明几个处理和（或）数据媒体之间的数据流的流线符号； d. 便于读. 写数据流程图的特殊符号. 在处理符号的前后都应是数据符号. 数据流程图以数据符号开始和结束（除

9.4规定的特殊符号外）

3 程序流程图程序流程图表示程序中的操作顺序.

程序流程图包括：

a. 指明实际处理操作的处理符号，它包括根据逻辑条件确定要执行的

路径的符号；

b. 指明控制流的流线符号；

c. 便于读. 写程序流程图的特殊符号.

4 系统流程图

系统流程图表示系统的操作控制和数据流.

系统流程图包括：

a. 指明数据存在的数据符号，这些数据符号也可指明该数据所使用的

媒体；

b. 定义要执行的逻辑路径以及指明对数据执行的操作的处理符号； c. 指明各处理和（或）数据媒体间数据流的流线符号；

d. 便于读. 写系统流程图的特殊符号.

5 程序网络图

程序网络图表示程序激活路径和程序与相关数据的相互作用. 在系统流程图中，一个程序可能在

多个控制流中出现；但在程序网络图中，每个程序仅出现一次. 程序网络图包括；

a. 指明数据存在的数据符号；

b. 指明对数据执行的操作的处理符号；

c. 表明各处理的激活和处理与数据间流向的流线符号； d. 便于读. 写程序网络图的特殊符号.

6 系统资源图

系统资源图表示适合于一个问题或一组问题求解的数据单元和处理单元的配置.

系统资源图包括：

a. 表明输入. 输出或存储设备的数据符号； b. 表示处理器（如中央处理机. 通道等）的处理符号；

c. 表示数据设备和处理器间的数据传输以及处理器之间的控制传送的

流线符号；

d. 便于读. 写系统资源图的特殊符号.

范文二：流程图

C 语言实用程序 150例部分流程图

实例 1

实例 2

返回:return

1=>flag

当 flag=1时

输出选择信息

ch=getchar()

得到大写字符:ch=toupper(ch) ch=='F'

否是

调用函数 print

实例 3

实例 4

实例 6

主函数 main()

实例 8

实例 9

实例 11

实例 13

实例 14

实例 15

实例 16

实例 17实例 18

实例 19

实例 20

实例 21

实例 22

实例 23

实例 24

函数 new

函数 list

实例 25

实例 26

实例 27

另外三种赋值

实例 28

实例 29

实例 30

实例 78

实例 79

实例 80

实例 81

实例 82

实例 85

实例 87

实例 92

实例 93

实例 94

31 实例 95

实例 96

实例 97(1)

实例 97(2)

实例 98

实例 99

实例 100

范文三：流程图

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DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

采购控制

销售管理

库存盘点

库存卡片管理

PC 010—本地采购

PC 020—MB 品牌采购

SO 010—零件内销（无配件派送员） SO 030—零件结帐前退货

SO 020—零件外销

SC 010—库存盘点

SC 020—库存临时调整(调增)

SM 010—库存卡片的创建

PC 030—收货流程

PC 040—采购差异处理

SO 040—零件退货管理

SC 030—库存临时调整(调减)

PC 050—发票校验

SO 050—精品赠送

SO 060—ICT 流程

SO 070—零件转仓

SO 080—油漆及辅料采购

SO 090—工具采购

SO 100—零件借入管理

SO 110—零件借出管理

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

模块

动作

子流程

流程走向

流程名称

其它流程

用户自定义环节

判断？

系统打印文档

结束

系统外文档

连接点

起始点

关键记录点

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DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

本地采购

流程编号：PC-010

B/O 订单

PC 010-010 筛选需订购的零件行，添加订单号 PC 010-040 E-mail/FAX下单

创建订单

手工

PC 010-020 创建订单表头

PC 010-030 添加零件行 PC 010-050 货物到达

配件部

PC 010-060 匹配帐单与收货信息

注:B/O订单指在WIP中创建，有客户或车辆信息的缺货零件行

PC 030 收货流程

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

MB品牌采购

流程编号：PC-020

B/O 订单

PC 020-010 筛选需订购的零件行，添加订单号

PC 020-060 根据ETA或Back order release报告，来跟踪订单状态

创建订单

PC 020-020 生成库存建议订单

PC 020-050 传送采购订单

PC 020-070 货物到达

配件部

手工

PC 020-030 创建订单表头 PC 020-040 添加零件行

PC 020-080 匹配帐单与收货信息

注:B/O订单指在WIP中创建，有客户或车辆信息的缺货零件行

PC 030 收货流程

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

收货流程

流程编号：PC-030

B/O订单？ PC 030-020 使用“接收/删除订单” 功能，在采购界面直接手动接收手动接收

是

PC 020-060 打印到货分配清单通知 S/A或客户

PC 030-021 手动接收零件行

否

配件员

PC 030-010 零件收货入库 ISO接收 PC 030-030 进入“确认订单数据” 功能 PC 030-031 调出已确认的订单数据 PC 030-032 应用待摊及链接原订单行 PC 030-033 按照系统生成GRN进行货物接收

PC 030-040 按照GRN号码将货物由收货仓(9仓)转入仓库1

PC 030-050 打印接收的货物 PTS 010-零件采购

结束

财务部

注:B/O订单指在WIP中创建，有客户或车辆信息的缺货零件行

接收的货物清单

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

采购差异处理

流程编号：PC-040

PC 040-010 发现接收货物差异

PC 040-040 将要退货物转入收货库 (9仓)

PC 040-041 新建订单表头,将退货零件做负采购

PC 040-042 将退货零件在系统中做手动接收

结束

配件部

PC 040-020 将差异货物转入退货库 (7仓) SC 020 库存临时调整是 PC 040-030 确定是否属于退赔范畴

供应商

与供应商联系退货

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

发票校验

流程编号：PC-050

PTS 010 零件采购

配件部

PC 050-030 收到财务部转交的原始发票,并附上对应的接收货物报表

PC 050-040 系统中进行发票校验

校验金额差异

合理差异

结束

不合理差异

PC 050-050 共同检查货物与发票正确性

财务部

PC 050-010 收到正式发票

PC 050-020 系统中录入发票信息

PC 050-050 共同检查货物与发票正确性

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

零件内销（无配件派送员）

流程编号：SO-010

S/A

SO 010-010 创建WIP并打印施工单否

SO 010-070 维修结束S/A确认帐单并打印帐单预览

帐单预览

维修技师

SO 010-020 填写领料申请单并确认付款代码

领料申请单 (MR单)

SO 010-030 领用审批流程

SO 010-060 车间进行维修

多余零件

是

SO 010-061 车间退货

配件部

SO 010-040 按照MR单所列项目添加零件行及付款代码到 WIP

打印领料单 (3份)

SO 010-050 维修工，发料员签字确认,零件从仓库发出

SO 030-零件结帐前退货

财务部

SO 010-080 财务结帐

结束

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

零件外销

流程编号：SO-020

客户接待

SO 020-010 接待客户，引见给配件人员

SO 020-020 报价

成交?

是

SO 020-030 创建WIP添加零件行

配件部

SO 020-040 打印发货单（1份）

SO 020-050 配件员签字保存发货单

SO 020-060 打印帐单草稿（1份）

SO 020-070 帐单草稿签核

否

结束

发货单

帐单草稿

结束

SO 020-080 结帐流程

财务部

WPOS 040-维修结帐 APOS 010-零件销售

---

DMS Project PRC (BP4E)

Parts Process

--Mercedes-Benz (China) Ltd.

零件结帐前退货

流程编号：SO-030

SO 030-020 系统中进行退货操作

配件部

SO 030-030 打印领料单（3份）

领料单

SO 030-040 退货申请人,配件员签字确认

SO 030-050 货物退回仓库

结束

退货申请人

SO 030-010 填写退货申请单

退货申请单

Parts Process Mercedes-Benz (China) Ltd.

范文四：ERP流程图

ERP 标准业务流程

江苏()有限公司淮安市晨星金蝶软件有限公司

二〇一三年四月

一、销售部分: (一) 、发出商品销售业务:

操作要点:

重点提示:

○ 1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理,把发出产品的对象(客户)视同于本公司的仓库。

○ 2在发货时,不能做销售出库单,而因做仓库调拨单,在做通知仓库发货之前,必须明确是否发出商品。

○ 3以后开票时,则应根据仓库调拨单生成销售出库单,再根据发货通知单生成销售发票。 ④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

二、采购部分

(一)普通采购业务

编号:PR-PU-001

1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行补入库手续的处理。

2、对于采购业务中,由于供应商能力问题,产品完成部分工序,到本公司办理入库后,由本公司再继续加工最后工序,视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工, 回厂后不再加工的,视同产成品委外处理(虚仓出入库单) ,如再加工的则按委外加工流程处理。

采购业务财务核算处理:

1、所有入库单、采购发票都记帐

采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷:应付暂估款

采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷:物资采购

采购结算采购发票在采购管理模块录入借:物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金 ---应交增值税 — 进项税贷:应付账款

2、根据采购发票进行记帐。

采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷:应付暂估款 ---XX 供应商

采购结算采购发票在采购管理模块录入借:原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金 ---应交增值税 — 进项税贷:应付账款 ---XX 供应商

(二)采购退货业务流程

(三)采购结算流程

三、库房业务 (一)材料领用业务:

领用:所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象,及对方科目(由财务部提供) 。以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

材料领用业务财务核算处理:

材料领用在库房管理模块填加借:生产成本 — 直接材料 — 各车间生产领料单在存货核算模块记账 — 制造费用 — XX 费用

贷:原材料

(二)产成品入库流程

编号:PR-ST-002

(三)委外加工业务处理:

四、存货核算流程: (一)存货核算处理流程:

(二)存货暂估处理:

- 11 - 咨询实施部

五、财务核算

(一)财务部门工作流程

编号:PR-GL-001

- 12 - 咨询实施部

六、质量管理

(一) 、采购检验

编号:PR-QM-001

- 13 - 咨询实施部

(二) 、成品检验

- 14 - 咨询实施部

四、采购业务的核算处理:

1、所有入库单、采购发票都记帐

采购入库借:原材料采购入库单未做结算贷:应付暂估款

采购入库借:原材料采购入库单结算后贷:物资采购

采购结算借:物资采购采购发票应交税金 ---应交增值税 — 进项税

贷:应付账款

2、根据采购发票进行记帐。

采购入库借:原材料采购入库单未做结算贷:应付暂估款 ---XX 供应商

采购结算借:原材料采购发票应交税金 ---应交增值税 — 进项税

贷:应付账款 ---XX 供应商

- 15 - 咨询实施部

- 16 - 咨询实施部

范文五：ERP流程图

一、销售部分:

(一) 销售合同管理流程:

1、销售类型(按照产品项)分为五种:车体改装销售

机加产品销售

多媒体商品销售

材料销售

系统集成销售

重点提示:根据销售统计和核算的需要, 在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型, 从以上五种分类中进行选择。

2、销售业务类型(按照结算情况界定)为三种:

◆普通销售业务:无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程

◆分期收款业务:当月完成发货后(含多次发货) ,需分次、跨月进行结算、开发票,分批结转收入成本的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为:分期收款。具体操作见分期收款业务处理流程。

◆直运销售:销售的商品不经过公司库房, 直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务 (例如:商品代购业务) ,在增加销售订单时选择业务类型为:直运销售。具体操作见直运销售业务处理流程。

重点提示:根据销售统计和核算的需要, 在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型, 从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同,所以在增加销售订单时一定要区分清楚。

(二)普通销售流程:

1、销售发货分三种情况:

机加产品发货:由总调室调度人员先发组装通知到机加工程部,机加工程部从仓库领取散件进行组装。组装完成后,凭总调室调度人员下达的销售发货通知单由机加工程部发货。总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单 ,进行打印,一式六联[财务部、总调室、销发货,实物出库后, 机加车间工程部销售部门作为索要欠款的依据;给客户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单 ,在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;

车体改装、系统集成设备产品发货:车体改装项目、系统集成产品完工后, 总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单 , 进行打印, 一式五联 [财务部、总调室、销售部、客户(代出门证) 销售发货通知单销售部门作为索要欠款的依据; 给客户作为出门依据。销售发货通知单 ,在【销售管理】模块中对销售发销售订单生成销售发货通知单 ,进调室通知库房保管人员发货出库, 实物出库后, 库房保管人员售发货通知单给客户作为出门依据。总调室调度人员依据经各销售发货通知单进行审核; 2、在填制销售发货通知单时,对于销售类型为车体改装的业务单据,需要在销售发货通知单表体录入对应成本对象项目(合同号) 。重点提示:

○

1 销售部不进行收款结算,所有的开票通知无论是否收款,销售部门都直接在【销售管理】模块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款) ,由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。

○ 2 对于客户不要发票的销售业务,销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理

销售发货销售发货通知单进行审核借:产品销售成本 ---二级科目发货通知单商品销售成本 ---二级科目

贷:库存商品

销售开票销售开票通知进行复核, 借:应收账款 ---xx 客户开票通知单应收账款进行审核。贷:产品销售收入 ---二级科目

商品销售收入 ---二级科目

应交税金 ---应交增值税 ---销项

Kingdee 标准业务流程 (三) 、分期收款销售业务:

重点提示:

○ 1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”

○ 2对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程。

○ 3分期收款业务下销售开票通知, 必须参照销售发货通知单生成, 不允许手工或参照销售订单生成。

○ 4分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例 (用开票金额÷合同总金额) 作为开票数量。

分期收款销售业务财务核算处理:

销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借:发出商品分期收款发货单记账,将库存商品转到发出商品账。贷:库存商品

销售开票销售开票通知进行复核, 借:应收账款 ---xx 客户分期收款开票通知单应收账款进行审核。贷:产品销售收入 ---二级科目

商品销售收入 ---二级科目

应交税金 ---应交增值税 ---销项

结转成本在存货核算管理系统根据分期收借:产品销售成本 ---二级科目

款开票通知单进行记账商品销售成本 ---二级科目

贷:发出商品

(四) 、直运销售业务

重点提示:

○ 1直运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程(多媒体商品部分业务可以使用此种处理) ,销售订单的业务类型必须选择为“直运销售” 。

○ 2直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单,采购订单的类型为“直运采购”

直运销售业务财务核算处理:

销售完成直运销售发票进行复核处理借:应收账款 ---xx 客户开票通知单应收账款进行审核。贷:产品销售收入 ---二级科目

商品销售收入 ---二级科目

应交税金 ---应交增值税 ---销项

结转直运在存货核算管理系统根据借:库存商品采购发票采购成本采购发票记账应交税金 — 应交增值税 — 进项

贷:应付账款

结转销售在存货核算模块对直运借:商品销售成本

成本销售发票进行记账贷:库存商品

(五) 、销售退货业务:

1、未开票前退货:

填制退货单, 【销售管理】 — 【业务】 — 【发货】—【销售退货单】

销售退货单参照销售发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可,开票数量为冲减后的数量。

2、开票后退货处理:

填制退货单, 【销售管理】 — 【业务】 — 【发货】—【销售退货单】

填制红字发票, 【销售管理】 — 【业务】 — 【开票】—【红字销售普通发票】

参照原有合同录入退货单,根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款。

对冲应收账款, 【应收账款】 — 【业务】 — 【日常处理】—【转账】 --【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲,自动对冲开票后的退货。

3、退货退票退款处理:

开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入,根据退货单开具红字销售发票。退款时,可以对红字销售

普通发票进行现结处理,也可在应收账款中进行付款处理。

4、返利与换票业务

退补业务 :只是涉及销售金额的调整,没有销售产品的出入库管理,即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为 “ 退补 ” 标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。

对于返利的业务,可直接根据返利额开具红字发票并标记为 “ 退补 ” 。

对于需要换开的发票, 可先开具与原票金额相反的发票将其冲销, 并标记为 “ 退补 ” ; 然后再开具内容正确的发票,并标记为 “ 退补 ” 。

销售退货业务财务核算处理:

销售退回红字销售发票进行复核处理借:应收账款 ---xx 客户红字开票通知单应收账款进行审核。贷:产品销售收入 ---二级科目

商品销售收入 ---二级科目

应交税金 ---应交增值税 ---销项

结转销售在存货核算模块对红字借:商品销售成本退货单

退货成本销售发票进行记账贷:库存商品

二、采购部分 (一)采购计划

重点提示:

鉴于目前公司目前生产的产品多为项目式生产,大部分产品没有准确的产品结构,而系统 MRP 运算对产品结构的准确性和完整性要求比较严格, 否则规划产生的采购计划、生产计划会造成成倍的放大效应造成数据规划的错误; 因此在物料需求计划的应用上先对机加产品进行辅助规划, 作为手工规划的辅助手段,随着数据的逐步完善和准确,可以以系统规划数据为准;

对于生产车间的紧急用料 (价值较小使用较特殊的物料) 由车间进行提出采购需求, 直接进行采购,根据采购发票、使用部门签字直接在财务部列项目成本费用处理。

(二)普通采购业务

1、对于所有的采购业务必须有采购订单,对紧急采购可以先行入库领用,再进行补入库手续的处理。

2、对于生产车间的五金、备件、工具,由各生产车间根据生产需要到库房进行领料,库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采购申请,采购后手工填制入库单,根据库房的采购入库单和采购发票,采购部门到财务部进行直接列账处理,不走正常的采购流程。

重点提示:

采购结算必须所有的采购发票(运杂费、货物发票等)到齐后,财务材料成本会计才能做采购结算处理。

采购业务财务核算处理:

采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷:应付暂估款

采购入库在库存管理模块录入借:原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷:物资采购

采购结算采购发票在采购管理模块录入借:物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金 ---应交增值税 — 进项

贷:应付账款

(三)采购退货业务流程

采购退货业务补充说明

(四)采购结算流程

三、生产统计流程

四、库房业务

(一)材料领用业务:

操作要点:

1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单 .

机加车间领料:

原材料领用:原材料领用不需要指定成本对象,但必须严格指定出库类别机加钢板领用、机加铝型材领用、材料领用;

半成品领用:总成部分成品需要进行领用散件进行组装,所选的出库类别为半成品领用出库。车体生产车间、机加工程部、系统集成领料:

原材料领用:所选出库类别为材料领用,需要指定对应的成本对象

半成品组装:选择半成品领用出库类别,要求指定对应的成本对象。

以上出库领料必须选择正确,否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

材料领用业务财务核算处理:

材料领用在库房管理模块填加借:生产成本 — 直接材料 — 各车间材料出库单在存货核算模块记账 — 钢板费用 — 机加车间

—铝型材费用 — 机加车间

贷:原材料

(二)产成品入库流程

操作要点:

产品完工的界定:

车体改装产品以车体改造完成,可以离厂为产品完工界定。

机加产品:半成品完工包括毛坯件完工,喷塑 /镀锌加工完工,组装产品完工重点提示:

机加产成品完工以当月实际发货数量作为完工数量进行统计。

(三)库存备品管理

(六)外协加工处理:

1、进行外协加工的管理目标在于加强管理企业的外协加工物资,防止出现丢失和舞弊行为。

2、所有的外协加工厂作为公司的库房进行管理,其编号为 21-79。

3、库存记账人员将每月的外协加工费用表(库存管理模块进行统计费用)上报财务部门,财务会计在应付账款录入应付单,进行账务处理。

重点提示:

外协加工费用需要以外协加工送货入库的数量进行统计外协加工费用, 按月统计每种半成品发生的费用金额。

外协加工财务核算处理:

毛坯件入库在存货核算模块记账借:自制半成品产成品入库单贷:生产成本 -成本结转

发出加工在库存管理模块填制调拨单借:委外加工物资调拨单

贷:调拨中转科目

借:调拨中转科目

贷:自制半成品

加工完成入库在库存管理模块填制调拨单借:自制半成品调拨单

贷:调拨中转科目

借:调拨中转科目

贷:委外加工物资

统计外协库存管理模块进行统计费用求借:制造费用 — 喷塑费用费用统计表加工费用贷:应付账款 ---xx 喷塑厂

Kingdee 标准业务流程 (七)外协加工处理(转播车)

五、存货核算流程:

(一)存货核算处理流程:

(二)存货暂估处理:

Kingdee 标准业务流程六、成本核算流程:

- 33 - 咨询实施部

七、财务核算

(一)应收账款核算流程

(二)应付账款核算流程

加。对不在供应商档案之列的,将不予付款。

(三)财务部门工作流程

编号:PR-GL-023

八、质量管理

(一) 、采购检验

编号:PR-QM-024

(二) 、成品检验

九、集中结算

编号:PR-FD-026