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范文一：2017出差补助餐费标准
2017出差补助餐费标准
出差补助是因出差而享有的补助，出差补助的性质是对劳动者损失的经济补偿。以下是小编为你整理的2017出差补助餐费标准，希望能帮到你。
2017出差补助餐费标准范例
目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。
第一条 员工出差依下列程序办理:
(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"(见附表-1)写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。
(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。
第二条 出差审核权限:
(一)当日往返的市内出差由部门负责人核准。
(二)国内出差:二日以上(含二日)普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。
第三条 出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。
第四条 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的应及时与相关领导电话联系，除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。
第五条 出差费用补助标准:
1.补助标准
(1)出差补助分为住宿补助和其它补助(含餐费)。
(2)住宿补助按地区划分为三类。
一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天;
二类地区，省会城市，每人120元/天;
三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。
住宿补助按实际住宿天数核发。
其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。
2. 交通:飞机、火车、长途汽车
出差乘坐交通工具一览表
3. 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据实报销;员工报销住宿费用均必须提供明细帐单和正式发票，否则不予报销;市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。
4. 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。
5.下列费用不得报销:
(1)健身娱乐美容费用
(2)酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用
(3)超市商场等地方发生的任何私人购物费用
(4)公司指定审批人认为不得报销的相关费用
第六条 费用报销程序:
所有报销单据报销有效期为3日。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核;短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、
人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，经理审批。
财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。
出差申请单
经理: 部门主管: 出差人:
2017差旅费及出差补贴规定
一、出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，公司分管副总批准后方可出差。出差申请手续办妥后到财务部办理借款;未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
二、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借款申请单，列明用款计划，经财务部审核，财务经理审批后方可借款。填写《出差申请单》→部门经理审批→分管副总审批，填写《借款单》主管财务经理审批→财务部审核办理借支(经办人持出差预算单申请单和借款单)。
三、出差时，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具(凭车票报销)。一般情况下，业务员应首选汽车及火车硬座;但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺。
四、遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、火车D字头车次或飞机时，须先申报，经上级领导批准后方可乘座，(上级领导同意乘坐时飞机票最高不得超过7折，超过时按7折报销)，未经批准按同程火车硬卧报销。
五、出差期间，出地市内交通费按照每人每天30元标准实行包干制度。出差住宿实行标准内实报实销，标准以上超支部
分个人负担的办法，销售、招商客户招待费用由两部门单独上报，领导审批后执行。
1、出差地区分类标准
A类地区:北京、上海、杭州、沿海省会及副省级城市。
B类地区:除一类地区以外的省会城市及地级市。
C类地区:所有县级城市及地区。
2、出差住宿标准 单位:元/天/房
3、出差员工标准范围内报销，超过标准的部分，财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请部门经理审核并说明原因，报总经理或主管财务经理审批。(注:住宿费标准一般指每天每间，
若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支 );
六、出差餐费补贴标准(不分在途和住宿，包括伙食补贴):出差餐费补助标准为每天50元，销售、招商客户招待费用由两部门单独上报，领导审批后执行。
七、执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，员工在出差期间联系业务时，索取相应的各项支出发票(索取发票票额不低于总包干金额的80%，不得用餐费及非出差期间发生的票据冲抵，手机费除外)，以此作为出差的证明单据，并据此报销。如果不能提供总金额的80%发票，按实际取得的发票金额进行等比例报销。对于丢失发票的，一般不予报销，如若必须，可由第三者写证明，并交予副总经理以上领导批准且用其他发票补充。
八、报销时间应为员工出差返回后的7个工作日之内，并应于报销时退回预借的多余的款项;未按规定结清差旅费用的，不得借领新的差旅预支款项;
九、出差天数的计算办法:按照将出差首日计入，出差返回日不超过12点，本日不计入出差时间内计算。
十、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，特殊情况可书面申请，由主管副总批准，方可再借款项;借款超过5000元，需提前2天报请财务备款;因其他原因借款2日未出差，需将借款交付财务部，待定好出差时间后，重新办理出差借 款手续，不能上缴者视为占用公-款处理。
十一、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
十二、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经上级领导签署意见后方可报销。
十三、出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，
其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列
2017差旅费及餐费管理制度范例
为了进一步加强对差旅费、餐费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费、餐费报销标准规定如下:
1、差旅费报销规定
(1)差旅补助包括住宿费、餐费、出差地点市内交通费。
(2)车间员工出差每人每天差旅补助100元。
(3)乘车时间超过6小时，当天无差旅补助者可享受补助20元。
(4)管理人员出差每人每天差旅补助150元。
(5)管理人员北京出差，一人出差差旅补助为220元/天，两人以上一同出差，补助为每人每天150元，天津一人出差旅补助为200元/天，两人以上一同出差，补助为每人每天150元。
(6)自驾车出差，差旅补助为120元/天。
(7)出差时如对方公司提供食宿则不予报销费用，如只提供住宿，可享受每人每天30元餐费补助。
(8)出差时乘车时间超过24小时需在车上过夜无住宿费的，不能报销补助，可享受每人每天50元餐费补助。
(9)客户公司在潍坊市以内的，公交车费均可报销，其他的公交车费一律不予报销。
(10)长途车费实行实报实销制度，长途车票的时间要与销售部行政处的记录一致、车票必须是机打正式发票，否则不予以报销;在6小时内火车能到达的地区，交通工具选择火车硬座;在6小时以上到达的地区，交通工具可选择火车硬卧。如飞机打折的价格和火车价格相差不超过5%，可以选择飞机。
(11)在非必要的情况下，一律不得打车，打车所产生的费用由个人差旅补助扣除。特殊情况要提前与公司联系确认后方可报销。
(12)为了更好的维护企业形象，住宿标准(车间员工除外)不得低于RMB80元/天(带正式的住宿发票)。
2、招待费、餐费报销规定
(1)出差时间在11时以前出发14时以后返回且无补助需在
外就餐的，可享受误餐补助12元。
(2)当天往返的短途出差视同出勤，可享受每天12元午餐补助。
(3)管理人员加班每次每人餐费补助12元(工厂餐厅就餐除外)。
(4)招待费用必须注明客户名称、时间、招待目的。300元以上的招待费用应提前征得总经理的同意。
(5)外出误餐需各部门填写《出差记录表》，部门经理签字审核后，交考勤人员汇总，凭此计算误餐补助，在发放工资时一并核算并予以发放。
(6)除招待客户，公司聚餐外，其它一律不得报销餐费。
3、其它规定
(1)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(2)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面由经办人签名并注明事由。
(3)潍坊市县市区的业务应当本着当天业务当天来回的原则以提高工作效率，如遇特殊情况另行处理。
(4)外出均要到行政处登记出行时间和回程时间。
(5)费用报销时间为次月10号前，业务员整理好上月费用发票交由行政处审核后由市场部经理签字，再交由财务审核报销。
(6)报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。
(7)有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。
(8)在粘贴单据时，车票需按出发时间返回时间顺序粘贴，原始单据顺序与报销单首页填写顺序必须一致，原始单据较多时为便于财务装订需摊开粘贴。
4、本规定适用于全体员工。
5、本规定自2017年1月20日起执行。与本规定相悖的制度，自即日起失效。
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范文二：误餐费补助标准
国家的财务制度只是对因出差、特殊工作而影响正常吃饭时给予适当补助。作为一名正常工作，正常领取工资的人来说，既然是正常的午餐为什么还要给予补助，那岂不是乱发钱吗。误餐费包括了一日三餐的补助，所以叫误餐费。如医生开刀，错过中或晚餐时间，发给的补助餐费就叫误餐费。
关于误餐费是国家劳动部门为了保护劳动者合法权益而设立的，具有一定的关爱和保护意义。
误餐费和午餐费都不要交个人所得税。
但会计帐务必须处理好，以免和税务部门发生不同观点。
正确做法是，误餐费应列入管理费用或营业费用，同时必须有相应的报销凭证，根据凭证发放领取，不要和工资一起发。
午餐费应列入应付福利费(注:2007年起新的会计准则不要要求计提，可直接列入管理费用)，不发到个人可以不交所得税。如果发到个人就应作为个人收入交所税。
一、误餐费标准
对外出的误餐费，企业和事业单位有不同的标准;事业单位出差人员的伙食补助按下述标准掌握:
(一)工作人员到外省市出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为:一般地区15元，特殊地区20元。
(二)到外省基层单位实习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队、医疗队等人员，在基层单位工作期间的伙食补助费，每人每天补助标准为:一般地区4元;特殊地区6元。
(三)为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因;在途期间，可凭车船票加发20元伙食补助费。
(四)本市工作人员跨地区至本市其他区县出差，因工作需要不能回单位或回家用饭，需要在饭馆或招待所买饭的;每天补助6元。
(五)各单位派往东丽区、津南区、西青区、北辰区、塘沽区、汉沽区、大港区、及五个县基层单位实(见)习、支援工作以及各种工作队、医疗队等人员，凡吃、住和工作在当地的，每人每天发给伙食补助费4元。
(六)出差人员在飞机、舰艇上工作，必须吃空勤灶，舰艇灶的，除个人负担2元外，差额部分可凭证明回所在单位报销。
企业人员实际出差所发生的误餐费可以参照上述规定在费用中列支，根据《企业所得税扣除管理办法》的规定:各种津贴、补贴、误餐费等支出已计入企业的工资总额，企业属于按月在工资中发放的误餐费不得在计税工资外多列费用支出，实行效益工资办法的，在效益工资中解决。
二、根据国家税务总局《征收个人所得税若干问题的规定的通知》(国税发,1994,089号)文件规定:差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征收个人所得税。另财政部、国家税务总局《关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字,1994〕82号)文件规定了不征税的误餐补助范围，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数;按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
范文三：外埠公司误餐费补助标准
制度名称:新奥集团外埠成员企业误餐补助标准 制度编号:XA/ZD0507A-2001
新奥集团外埠成员企业误餐补助标准
1 总则
1.1 为体现集团福利政策～方便员工生活～鼓励员工更加积极投身于本职工作～特规定本标准。
1.2 本标准适用于外埠成员企业。
2 主要内容
2.1 食堂的设立。外埠成员企业可根据企业实际需要设立职工食堂～或指定外部餐馆做为职工定点食堂(以下统称食堂)。
2.2 食堂伙食标准:早餐,元,人～午餐？元～晚餐？元,人。 2.3 享受误餐补助的范围与条件
2.3.1因工作需要不能回家用餐～在食堂就餐的,企业按每人每日3元的标准给予补助。
2.3.2因工作需要既不能回家用餐、也不能在食堂就餐的～企业按每人每日3元的标准发给误餐补助费～从企业应付福利费中列支。 2.4下列人员可在食堂按伙食标准免费就餐:
?集团公司或集团其它成员企业到本企业出差、学习的员工。
?不属于集团员工的外来客人。
2.5集团派往本企业工作、已享受驻外补助的员工～不再享受误餐补助。
2.6食堂就餐管理与餐费结算
2.6.1需在食堂就餐的员工应向食堂领取就餐卡～交卡用餐,或登记后就餐。
2.6.2企业财务部门设置“其他应付款—食堂”科目对与食堂的伙食费结算情况进行核算。每月初～企业财务部门应据员工在食堂用餐的一般情况对食堂实行伙食费预拨,每月末～食堂应根据实际就餐人数、次数按相应的伙食标准计算出就餐费额度～报企业财务部门审核后与食堂办理伙食费结算。
2.6.3免费就餐人员在食堂的就餐费和企业员工在食堂就餐属于补助范围的部分～由企业财务部门从企业应付福利费中拨付给食堂,企业
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制度名称:新奥集团外埠成员企业误餐补助标准 制度编号:XA/ZD0507A-2001 员工在食堂就餐属于个人负担的部分～由企业从应付员工工资、补贴中扣取拨付给食堂。
3 附则
3.1 企业应强化食堂管理～搞好核算～确保服务与收支平衡。 3.2 本标准由集团公司财务部、经济发展部负责解释、修订。 3.3 本标准自下发之日起执行。
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范文四：餐费补助标准（精选6篇）
以下是网友分享的关于餐费补助标准的资料6篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。
篇一
山东XXXXXXXX有限公司
差旅补助规定
第一章 总则
第一条2012年XXXX公司紧紧围绕集团公司“以经济效益为中心，调整结构，规模经营，跨越发展”的工作方针，各项工作有序开展，经营业绩较往年稳步增长。
第二条 XXXX积极响应集团公司全国经营布局战略，先后在XX、XX成立分公司，全面拓展全国业务，为公司的跨越发展奠定了稳固的市场基础。
第三条 为了更好的增加驻外分公司骨干人员的稳定性，提升销售及出差人员工作的积极性，保持企业良性可持续发
1
展，参照集团公司相关规定要求，结合行业相关岗位特点，特制定以下补助规定:
第二章 目的及适用范围
第四条 本制度目的在于规范出差管理，为出差及相关费用报销提供依据。
第五条 本制度适用范围为公司全体员工
第三章 补贴标准
第六条 具体补贴标准
(一)、公司销售人员出差补助标准:
(二)、驻外分公司住房补贴标准:
(三)、驻外分公司话费补贴标准:
第四章 附则
第七条 本标准结合公司发展现状及人员配置情况，同时考虑行业标准制定，本标准制定实施后，需严格执行。 第八条 本标准自签批备案之日起实施。
山东XXXX公司 2013年8月2日
篇二
2
一、 目的
因公司搬迁至坪地华丰绿色能源科技园，根据园区的统一管理要求，我司员工需就近在园区食堂统一办卡就餐，为体现公司福利政策，统一公司管理，方便员工自由选择就餐，鼓励员工更加积极投身于本职工作，现经公司会议研究决定暂制订本管理办法， 二、范围
本制度适用于公司所有员工。 三、补贴标准
公司所有员工每人每月补助400元为上限;
四、补贴说明
1、搬迁至新工厂第一个月，考虑到很多员工不熟悉环境，由公司代为员工统一购买IC卡进行充值饭卡，每人充值200。
2、由于很多员工自由选择就餐或者自行整饭，从第二个月开始每个月的餐费补助由人事行政部安排每月在工资里发放。
3、针对新进员工入职后由公司代为员工统一购买IC卡进行充值饭卡，每人充值200。
4、享受公司餐费补助的员工，补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、 等不在公司的员工，根据不在公司的天数按16元/天进行扣除补助。
3
5、享受公司餐费补助的员工，后续外出或出差的原20元/天的误餐补助将取消。 5、休产假员工期间无餐费补助。 五、其他
1、本餐费补助管理制度最终解释权归人事行政部。 2、自2016年5月5日起执行。
篇三
耐茵公司差旅补助标准
一、目的
为规范公司差旅及报销管理，特制定本办法，以资遵循。
二、适用范围
本办法适用全体员工国内出差(出差主要指拜访客户，上门服务，国内参展等)。
三、 国内出差
1. 同仁因执行公务非假日赴外地而无法当天返回者，应填写“国内出差申请单”，填明差期、出差地点、出发时间、出差事由、暂支旅费及职务代理人后，依部门主管核准权限呈请核准。
4
2. “国内出差申请单”经核准，由直接主管于出差前3 日内转至总经理及人事单位登记，转至会计存查供出差人员凭以借支旅费，销差及报销差旅费之用。
3. 同仁国内出差，其乘坐交通工具之标准及交通费、日支费(膳食费)、住宿费报支标准依以下规定办理:
(1)国内出差，以搭乘火车、公交车交通工具为主要原则，火车在十八小时之内可到达地区原则上不搭乘飞机，如因公务时间紧迫或水陆交通受阻特殊原因或订不到车票或公务需要与重要客户同行，经主管核准可搭乘飞机或市内出租车。
搭乘火车一般同仁标准如下:
1-3 小时以内一般以高铁为主
4-10 小时以内一般以硬座为主
10-18 小时以内一般以硬卧为主
(2)出差餐饮补贴标准为:
部门经理:一类城市45 元/天，二类城市40元/天，三类城市35元/ 天 其他人员:一类城市40 元/天，二类城市35元/天，三类城市30元/ 天
(3)住宿费报支标准按实据报支(同性2人同行要住一间)
部门经理:一类城市280元/天，二类城市220元/天，三类城市180元/天 其他人员:一类城市220元/天，二类城市180元/天，三类城市150元/天
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(4) 出差补贴的时间界限为12:00。12:00前离开出发地的，当日可全额补贴;12:00后返回出发地的当日可全额补贴;否则当日按50%的标准执行，晚上8时以后不支付。 经批准到外地参加培训和学习的，如费用中已包含伙食费的，不再给予出差补贴。 出差人员如住宿费已含早餐、公司统筹订餐，客户招待或应酬请客者，该餐费不得报支日支费。
为提高工作效率，鼓励员工出差当日往返。对于当天往返的出差人员，不论何时出发，均按1天的标准给予出差补贴。
(5)出差旅程因私人因素必须中途停留或绕道，应事先呈请核准，因此增加的费用含交通费，住宿费及日支费不得报支。
(6)出差期间因疾病或意外事故及不可抗力的因素阻滞，经提出确实证明呈报总 经理核准。
四，本办法经呈总经理后公告实施，修订时亦同。
备注:1类城市主要指北上广深，2类城市指省会城市副省会城市，2类城市指地级市
篇四
6
伤残军人抚恤金标准
简述:2010年抚恤金参考09年的标准～ 11年的才参考10年的标准 一般伤残军人抚恤金改动都在10月份左右～(从2009年10月1日起执行) 单位:元/年 残疾等级 残疾性质 抚恤金标准
关于调整部分优抚对象抚恤补助标准的通知 民发〔2007〕99号关于调整部分优抚对象抚恤补助标准的通知
民发〔2007〕99号
各省、自治区、直辖市民政厅(局)、财政厅(局)，新疆生产建设兵团民政局、财务局: 现就调整部分优抚对象抚恤补助标准，同时给部分1954年11月1日以后入伍并参加过为抵御外来侵略、完成祖国统一、捍卫国家领土和主权完整、保卫国家安全而进行的武力打击或抗击敌方的军事行动，迄今已经从军队退役的人员(以下简称参战退役人员)发放生活补助有关问题，通知如下:
一、提高残疾军人(含伤残人民警察、伤残国家机关工作人员、伤残民兵民工)的残疾抚恤金、烈属(含因公牺牲军人遗属、病故军人遗属)的定期抚恤金、在乡退伍红军老战士(含在乡西路军红军老战士、红军失散人员)的生活补助标准，调整后的标准见附表。
二、各地要按照《军人抚恤优待条例》规定，适当提高在乡老复员军人的生活补助标准，使其生活达到当地农村居民
7
平均生活水平。中央财政在现行补助标准的基础上，每人每月增加50元。不足部分由地方财政负责落实。
三、各地要按照每人每月不低于100元、不高于十级残疾军人抚恤金标准的原则，制定带病回乡退伍军人生活补助标准。中央财政对北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、广东、山东、辽宁等9个省(直辖市)按照每人每月40元安排补助资金，对河北、山西、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、海南等10个省按照每人每月60元安排补助资金，对内蒙古、广西、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆等12个省(自治区、直辖市)按照每人每月80元安排补助资金，对新疆生产建设兵团按照每人每月100元安排补助资金。不足部分由地方财政负责落实。
四、对在农村的和城镇无工作单位且家庭生活困难的参战退役人员，每人每月补助100元。中央财政对北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、广东、山东、辽宁等9个省(直辖市)按照每人每月40元安排补助资金，对河北、山西、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、海南等10个省按照每人每月60元安排补助资金，对内蒙古、广西、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆等12个省(自治区、直辖市)按照每人每月80元安排补助资金，对新疆生产建设兵团按照每人每月100元安排补
8
助资金。不足部分由地方财政负责落实。
五、调整优抚对象抚恤补助标准和给参战退役人员发放生活补助所需中央财政负担的经费，由中央财政核拨专款另行下达。各级民政、财政部门要结合地方的资金安排，切实加强资金管理，保证及时、准确、足额地把抚恤补助金发放到优抚对象手中。
六、本通知自2007年8月1日起执行。
附表1.残疾军人、伤残人民警察、伤残国家机关工作人员、伤残民兵民工残疾抚恤金标准表
2.烈属、因公牺牲军人遗属、病故军人遗属定期抚恤金标准表
3.在乡退伍红军老战士、在乡西路军红军老战士、红军失散人员生活补助标准表 民 政 部 财政 部
二??七年七月六日
2010年抚恤金参考09年的标准～ 11年的才参考10年的标准
一般伤残军人抚恤金改动都在10月份左右～(从2009年10月1日起执行) 单位:元/年 残疾等级 残疾性质 抚恤金标准
一级 因战 26080因公 25250 因病 24430
二级 因战 23600 因公 22360 因病 21530
三级 因战 20700 因公 19460 因病 18220
9
四级 因战 16970 因公 15320 因病 14080
五级 因战 13250 因公 11590 因病 10760
六级 因战 10350 因公 9800 因病 8280
七级 因战 7870 因公 7040
八级 因战 4970 因公 4550
九级 因战 4140 因公 3310
十级 因战 2900 因公 2480
篇五
财政部、外交部关于印发《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的通知
党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、人民政府外事办公室，新疆生产建设兵团财务局:
为规范和加强临时出国人员经费开支的预算管理，简化核算手续，经与有关部门研究，我们对《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》(财外字〔,,,,〕第,,,号)作了修订。现将修订后的《临时出国人员费用
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开支标准和管理办法》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告财政部。
附件:临时出国人员费用开支标准和管理办法。
附件: 临时出国人员费用开支标准和管理办法
第一条 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于各级党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员(以下简称出国人员)。
第三条 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。
第四条 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。
各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。
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第五条 出国人员的国际旅费按以下办法执行:
(一)出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。
(二)出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢;司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。
(三)出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过,小时以
上的按自然(日历)天数计算，每人每天补助,,美元。
第六条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。
第七条 出国人员在国外的伙食费和公杂费(指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目)，按以下办法执行:
(一)除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境
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之日计算。
(二)根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。
(三)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。
(四)党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费管理办法另行制定。
第八条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行:
(一)党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销;副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销;其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。
(二)参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。
第九条 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在,,天以内的，发给,,美元;超过,,天的，从第,,天起，每人每天发给,美元。
第十条 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接受礼品的规定》
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(国务院第,,,号令)和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》〔(,,)财外字第,,,号〕执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。
第十一条 出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单(具体表格由各单位制定)。各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。
第十二条 出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或
直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。
第十三条 出国人员在有出国(境)任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇,,,美元。属于党政机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》(中华人民共和国财政部令第,号)中的购汇手续，由组团单位统一办理;其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。
第十四条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的
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人员，均执行本办法。
第十五条 边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅(局)根据实际情况具体制定，并报财政部备案。
第十六条 各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。
第十七条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照本规定执行。
第十八条 本办法由财政部负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》(财外字〔,,,,〕第,,,号)同时废止。
附:各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表。
附:
各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表
序号 国家和地区 币别 每人每天
住宿费标准 每人每天
伙食费标准 每人每天
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公杂费标准
一 亚洲
01 蒙古 美元 60 20 13
02 朝鲜 美元 70 30 15
03 韩国 美元 90 40 15
04 日本 日元 9000 6000 2500
05 缅甸 美元 55 23 10
06 巴基斯坦 美元 55 20 10
07 斯里兰卡 美元 55 20 10
08 马尔代夫 美元 55 20 10
09 孟加拉 美元 55 20 10
10 伊拉克 美元 70 32 18
11 阿拉伯联合酋长国 美元 70 30 15
12 也门 美元 70 30 15
13 阿曼 美元 70 32 18
14 伊朗 美元 55 25 18
15 科威特 美元 90 40 18
16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15
17 巴林 美元 55 35 15
18 以色列 美元 80 37 15
19 巴勒斯坦 美元 80 37 15
20 文莱 美元 70 30 15
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21 印度 美元 55 25 10
22 不丹 美元 55 20 10
23 越南 美元 55 20 10
24 柬埔寨 美元 55 20 10
25 老挝 美元 55 20 10
26 马来西亚 美元 65 22 10
27 菲律宾 美元 65 22 10
28 印度尼西亚 美元 65 22 10
29 东帝汶 美元 65 35 13
30 泰国 美元 55 22 13
31 新加坡 美元 70 25 13
32 阿富汗 美元 40 20 10
33 尼泊尔 美元 55 20 10
34 黎巴嫩 美元 70 25 13
35 塞浦路斯 美元 50 20
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36 约旦 美元 50 22 15
37 土耳其 美元 50 20 13
38 叙利亚 美元 50 20 13
39 卡塔尔 美元 70 37 13
40 香港、澳门 港元 600 200 100
41 台湾 美元 90 40 18
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二 非 洲
42 马达加斯加 美元 45 20 10
43 喀麦隆 美元 45 25 10
44 多哥 美元 45 25 10
45 科特迪瓦 美元 45 25 10
46 摩洛哥 美元 50 25 15
47 阿尔及利亚 美元 65 30 13
48 卢旺达 美元 50 25 10
49 几内亚共和国 美元 65 30 13
50 埃塞俄比亚 美元 50 20 10
51 厄立特里亚 美元 50 20 10
52 莫桑比克 美元 50 20 10
53 塞舌尔 美元 70 30 10
54 肯尼亚 美元 65 20 13
55 利比亚 美元 65 30 13
56 扎伊尔 美元 65 25 13
57 安哥拉 美元 70 30 13
58 赞比亚 美元 55 20 13
59 几内亚比绍 美元 55 20 10
60 突尼斯 美元 40 25 10
61 布隆迪 美元 55 25 13
62 莱索托 美元 40 25 13
18
63 津巴布韦 美元 45 25 13
64 尼日利亚 美元 70 30 13
65 毛里求斯 美元 55 25 11
66 索马里 美元 50 35 10
67 苏丹 美元 65 25 13
68 贝宁 美元 40 25 10
69 马里 美元 40 25 10
70 乌干达 美元 65 25 13
71 塞拉立昂 美元 50 25 13
72 吉布提 美元 55 30 13
73 塞内加尔 美元 40 25 10
74 冈比亚 美元 65 30 13
75 加蓬 美元 45 30 10
76 中非 美元 40 25 10
77 布基纳法索 美元 40 25 10
78 毛里塔尼亚 美元 60 30 10
79 尼日尔 美元 40 25 10
80 乍得 美元 40 25 10
81 赤道几内亚 美元 40 25 10
82 加纳 美元 50 30 10
83 坦桑尼亚 美元 40 25 13
84 刚果 美元 40 25 10
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85 埃及 美元 65 25 13
86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10
87 博茨瓦纳 美元 65 25 13
88 南非 美元 65 25 13
89 纳米比亚 美元 40 25 13
90 斯威士兰 美元 40 25 13
91 利比里亚 美元 55 25 13
92 佛得角 美元 50 25 10
93 科摩罗 美元 40 25 10
三 欧洲
94 罗马尼亚 美元 65 25 10
95 南斯拉夫 美元 65 25 10
96 马其顿 美元 65 25 10
97 斯洛文尼亚 美元 65 25 10
98 波黑 美元 65 25 10
99 克罗地亚 美元 65 25 10
100 阿尔巴尼亚 美元 65 20 13
101 保加利亚 美元 65 20 13
102 俄罗斯联邦 美元 70 20 10
103 立陶宛 美元 70 20 10
104 拉脱维亚 美元 70 20 10
105 爱沙尼亚 美元 70 20 10
20
106 乌克兰 美元 70 20 10
107 阿塞拜疆 美元 70 20 10
108 亚美尼亚 美元 70 20 10
109 格鲁吉亚 美元 70 20 10
110 吉尔吉斯斯坦 美元 70 20 10
111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10
112 土库曼斯坦 美元 70 20 10
113 乌兹别克斯坦 美元 70 20 10
114 白俄罗斯 美元 70 20 10
115 哈萨克斯坦 美元 70 20 10
116 摩尔多瓦 美元 70 20 10
117 波兰. 美元 65 20 13
118 德国 欧元 105 35 20
119 荷兰 欧元 80 35 20
120 意大利 欧元 85 40 15
121 比利时 欧元 95 35 15
122 奥地利 欧元 85 35 15
123 希腊 欧元 70 35 15
124 法国 欧元 85 35 20
125 西班牙 欧元 70 35 15
126 卢森堡 欧元 95 35 15
127 爱尔兰 欧元 80 40 20
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128 葡萄牙 欧元 95 35
15
129 芬兰 欧元 85 35 15
130 捷克 美元 65 20 13
131 斯洛伐克 美元 65 20 13
132 匈牙利 美元 65 20 13
133 瑞典 美元 75 30 15
134 丹麦 美元 75 30 15
135 挪威 美元 70 30 15
136 瑞士 美元 80 40 18
137 冰岛 美元 80 40 18
138 马尔他 美元 50 27 12
139 英国 英镑 70 25 12
四 美洲
140 美国 美元 80 30 15
141 加拿大 美元 50 28 15
142 墨西哥 美元 50 30 13
143 巴西 美元 55 20 13
144 牙买加 美元 55 20 13
145 特立尼达和多巴哥 美元 70 30 13
146 厄瓜多尔 美元 50 20 13
147 阿根廷 美元 70 25 13
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148 乌拉圭 美元 70 30 13
149 智利 美元 65 20 13
150 哥伦比亚 美元 55 20 13
151 巴巴多斯 美元 75 35 13
152 圭亚那 美元 65 25 13
153 古巴 美元 45 25 13
154 巴拿马 美元 65 20 13
155 格林纳达 美元 70 25 13
156 安提瓜 美元 70 35 13
157 秘鲁 美元 50 20 13
158 玻利维亚 美元 50 30 13
159 尼加拉瓜 美元 50 20 13
160 苏里南 美元 65 35 13
161 委内瑞拉 美元 65 20 13
162 海地 美元 80 30 15
163 波多黎各 美元 80 30 15
164 多米尼加 美元 80 30 15
165 巴哈马 美元 80 30 15
166 圣卢西亚 美元 75 35 13
167 阿鲁巴岛 美元 75 35 13
168 哥斯达黎加 美元 65 20 13
五 大洋州及太平洋岛屿
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169 澳大利亚 美元 60 25 13
170 新西兰 美元 60 30 13
171 西萨摩亚 美元 65 25 13
172 斐济 美元 65 25 13
173 巴布亚新几内亚 美元 65 35 13
174 密克罗尼西亚 美元 65 35 13
175 马绍尔群岛 美元 65 35 13
176 瓦努阿图 美元 65 35 13
177 基里巴斯 美元 65 35 13
178 汤加 美元 65 35 13
179 帕劳 美元 65 35 13
180 库克群岛 美元 65 35 13
181 所罗门群岛 美元 65 35 13
篇六
车辆油费补助方案
目的:为提高工作效率，解决员工车辆使用问题，明确公司配车、员工自备车辆的油费补贴标准，经公司总经理室研
究决定，特制定本办法。
一、 适用范围
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本办法的实行范围仅限于公司正式聘用员工，有驾驶执照并经总经理室审批通过，符合享受本办法的员工，特殊人员或特殊情况，由总经理室决定。
二、 补贴标准
1、凡属本办法适用范围的人员，油费补助标准由公司根据不同职务、岗位及车辆实际使用情况分别确定，每人每月按照确定的定额享受油费补贴。
2、公司副总经理以上级别人员、经总经理室特批的业务部门负责人享受公司配车，日常费用由公司承担。
3、自备车辆的员工，确因业务需要，经本人申请，经过总经理审批后，给予一定标准的油费补贴、车辆保险。
1)工程部长:当月80%报销
2)成本部长:当月80%报销
3)财务总监: 当月80%报销，三家公司平均分摊
4)财务部长:当月80%报销
5)综合部长:每月500元
6)机料副部长:70%报销，车辆主要配合机料部外出业务办事，若当月外出频率较大，总经理室根据车辆统计实际情况进行调整
7)出纳每月500元，若当月外出频率较大，总经理室根据车辆统计实际情况进行调整
8)人力资源主管每月500元，若当月外出频率较大，总经
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理室根据车辆统计实际情况进行调整
9)刘伦勇:每月报销80%，公司与铣刨机班组各承担40%
10)经营部内勤、财务统计、办公室文员每月报销200元
11)每月采取油票报销，若当月金额大于报销标准，按照补足标准报销。若当月金额小于报销标准，按照实际油票金额报销。节余部分年底一次性补发。同时公司给予该员工500元节约奖。
12)项目部管理人员不做补足，上班时随公司车辆出发。
13)以上油费补贴标准主要用于员工在成都市区范围用车的油费补贴
三、油费补贴管理
1、如到成都市区以外或到其他省市出差用车，在出车前应填写派车记录单(附表1在出车过程中详细写明用车事由、车程、油耗等)，经总经理审批后到综合部备案，回公司后凭发票及派车单办理报销审批手续。
2、费用补贴的参考标准:
排量2.0L(含)以下的按9L/百公里，2.0L以上的按11L/百公里计算;油价按社会公布的最新汽油零售价格XXX元/L计算。
3、自备车辆的员工，除油费按标准补贴外，车辆的维护、修理费等其他费用一律由员工自理。
4、享受车辆油费补贴的员工，必须确保车辆为本人上下班
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及公务使用，不得私自外借(工作需要除外)，特殊情况需向综合部备案，否则公司将取消该员工的油费补贴。
5、已享受费用补贴的员工，如职级或岗位变动，车辆油费补贴标准自变动之日起，重新核定补贴标准，并于次月开始按新标准给予补贴。
6、公司补贴车辆及员工自备车辆发生的交通责任事故，公司不承担任何责任。与交通事故相关的其它费用(如事故处理费、车辆维修费等)，由员工自理。如公司购买保险的与保险公司联系处理。
7、本办法自2015年6月1日起执行，同时公司根据本人工作表现有权提高或降低油费补足标准。
2015年5月10日
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范文五：xx公司误餐费补助标准的规定
某集团外埠成员企业误餐补助规定
1 总则
1.1为体现集团福利政策～方便员工生活～鼓励员工更加积极投身于本职工作～特制订本规定。
1.2本规定适用于外埠成员企业。
2 主要内容
2.1 食堂的设立。外埠成员企业可根据企业实际需要设立职工食堂～或指定外部餐馆做为职工定点食堂(以下统称食堂)。
2.2 食堂伙食标准:早餐,元,人～午餐？元～晚餐？元,人。
2.3 享受误餐补助的范围与条件。
2.3.1因工作需要不能回家而在食堂就餐的企业～按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给予补助。
2.3.2因工作需要既不能回家用餐、也不能在食堂就餐的～企业按每餐8元发给误餐补助费～从企业应付福利费中列支。
2.3.3成员企业应根据实际情况严格控制～总经理每季度确定符合标准的人员～遇有特殊情况按此批准。 2.4下列人员可在食堂按伙食标准免费就餐
?集团总部或其它成员企业到本企业出差、学习的员工。
?不属于集团员工的外来客人。 2.5集团派往本企业工作、已享受驻外补助的员工～不再享受误餐补助。
2.6食堂就餐管理与餐费结算
2.6.1需在食堂就餐的员工应向食堂领取就餐卡～交卡用餐,或登记后就餐。
2.6.2企业财务部门设置“其他应付款—食堂”科目对与食堂的伙食费结算情况进行核算。每月初～企业财务部门应据员工在食堂用餐的一般情况对食堂实行伙食费预拨,每月末～食堂应根据实际就餐人数、次数按相应的伙食标准计算出就餐费额度～报企业财务部门审核后与食堂办理伙食费结算。
2.6.3免费就餐人员在食堂的就餐费和企业员工在食堂就餐属于补助范围的部分～由企业财务部门从企业应付福利费中拨付给食堂,企业员工在食堂就餐属于个人负担的部分～由企业从应付员工工资、补贴中扣取拨付给食堂。
3 附则
3.1 企业应强化食堂管理～搞好核算～确保服务与收支平衡。
3.2 本规定由集团财务金融中心、经营管理中心负责解释、修订。
3.3 本规定自2002年9月6日起执行～原《某集团外埠成员企业误餐补助标准》,XA/ZD0507A-2001,同时废止。
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