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范文一：资产损失清单申报资料
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资产损失清单申报资料 篇一:资产损失鉴证企业需提供的资料-清单申报
正常资产损失(清单申报)企业需提供的资料
一、通用资料
1、营业执照、税务登记证、企业代码证。
2、公司与财产(流动资产、固定资产)损失相关的内部控制制度
二、正常经营中，以公允价格销售、转让、变卖非货币资产资料
1、非货币资产销售、转让、变卖的合同或协议
2、非货币资产的评估报告
3、非货币资产销售、转让、变卖的发票、收付款凭证
三、存货发生的正常损耗资料
1、关于存货损耗比率的行业标准
2、属于单项或批量金额较小的存货，应取得企业内部有关技术部门出具的技术[键入文字] [键入文字] [键入文字]
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鉴定证明
3、属于单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的机构出具的技术鉴定证明
四、固定资产达到或超过使用年限正常报废资料
1、关于正常使用年限的证明(包括(原文来自:wWw.xiaOcAofANweN.coM 小 草 范 文 网:资产损失清单申报资料)法律规定、行业规章、惯例等)
2、其他可证明固定资产属于正常报废的资料
3、残值的处理及情况说明
五、生产性生物资产达到或超过使用年限正常死亡资料
1、关于正常使用年限的证明(包括法律规定、行业规章、惯例等)
2、其他可证明生产性生物资产属于正常死亡的资料
3、残值的处理及情况说明
六、公开市场买卖金融商品资料
1、金融商品买卖的交易记录 [键入文字] [键入文字] [键入文字]
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2、银行划款的证明资料
3、金融商品买卖交割单
4、金融企业未向借款人和担保人追偿的债权;
5、 金融企业发生非经营活动的债权;
6、 其他不应当核销的金融企业债权或股权。
七、上述资料提供后，可能需要提供的其他资料。
注: 1、请先提供正常资产损失明细表的电子版，以便能计算出损失金额。
2、企业提供的资料均需加盖企业公章。
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篇二:企业资产损失(清单申报)税前扣除申报表
附件1
企业资产损失(清单申报)税前扣除申报表
企业名称: 纳税人识别号:
《企业资产损失(清单申报)税前扣除申报表》填报说明
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1、企业发生资产损失时，以清单申报方式向税务机关申报税前扣除的企业填报本表。
2、“企业性质”中，纳税人为法人的，在“法人”后打?;按现行税收规定，需在企业登记注册地预缴和年度汇缴企业所得税的非法人企业在“其他非法人”后打?;其他企业，包括总机构在省外和总机构在省内的分支机构，在“分支机构”后打?。
3、“纳税方式”中，在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“就地”后打?;不在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“汇总”后打?;属于合并纳税的纳税人，在“合并”后打?。
4、总机构填报“总机构的各分支机构上报的资产损失”栏次时，应同时附报分支机构所在地主管税务机关受理分支机构申报资料的证明。
5、分支机构填写本表时，一式四份，分支机构和其所在地主管国税机关各一份，报总机构两份(总机构留存一份，报总机构所在地主管国税机关一份)。其他企业填写[键入文字] [键入文字] [键入文字]
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本表时，一式两份，主管国税机关一份，企业留存一份。
篇三:《企业资产损失所得税税前扣除申报表》(清单申报适用)
企业资产损失税前扣除申报表 (清单申报适用)
一、清单申报的申报方法
? 1.通过网上办税厅，下载《企业资产损失税前扣除申报表》(清单申报适
用)。
? 2.按要求完成填报后，上传至相关业务事项模块。
二、申报地址:广州国税局门户网站“网上办税大厅”，1号办税窗口。
三、申报时间:汇算清缴期内，汇算清缴结束后系统将关闭。
四、申报范围:根据25号公告第九条规定，下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除:
? 1.企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资
产的损失;
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? 2.企业各项存货发生的正常损耗;
? 3.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;
? 4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失; ? 5.企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股
票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。
五、清单申报报送的资料:
? 《企业资产损失税前扣除申报资料封面》 ? 《企业资产损失所得税税前扣除申报表》(清单申报适用) ? “资产损失税前扣除情况说明报告”
?企业的有关会计核算资料和证据资料留存企业备查。
六、报送资料的装订顺序:
?清单申报:资料封面，清单申报表，“资产损失税前扣除情况说明报告” ? 汇总纳税企业总机构:资料封面，清单申报表或专项申报表，汇总纳税企
业明细表，报送资料清单，“资产损失[键入文字] [键入文字] [键入文字]
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税前扣除情况说明报告”，相关证据资料。
七、注意事项:
完成了减免税备案、资产损失税前扣除申报才能进行年度申报。 其中总分机构申报要求
1、 总分机构同属市内的企业由总机构申报
2、 市外分支机构由分支先在当地申报，再上报总机构，总机构再在所属
地税务机关作清单申报。最后再由总机构对市外属下各分支机构申报的资产损失，应将其汇总后，填报《跨地区汇总纳税企业资产损失税前扣除申报明细表》。
3、 二级分支机构在当地申报，再上报总机构，总机构再在所属地税务机
关作清单申报。
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范文二：资产损失清单申报表格
企业资产损失（清单申报）税前扣除申报表
《企业资产损失（清单申报）税前扣除申报表》填报说明
一、企业发生资产损失时，以清单申报方式向税务机关申报税前扣除的企业填报本表。
二、“企业性质”中，纳税人为法人的，在“法人”后打√；按现行税收规定，需在企业登记注册地预缴和年度汇缴企业所得税的非法人企业在“其他非法人”后打√；其他企业，包括总机构在省外和总机构在省内的分支机构，在“分支机构”后打√。
三、“纳税地点”中，在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“就地”后打√；不在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人，在“汇总”后打√。
四、总机构填报“总机构的各分支机构上报的资产损失”行时，应同时附报分支机构所在地主管税务机关受理分支机构申报资料的证明。
五、分支机构填写本表时，一式四份，受理税务机关一份，企业留存一份，报总机构两份。其他企业填写本表时，一式两份，主管地税机关一份，企业留存一份。
范文三：财税实务资产损失的清单申报和专项申报
【 tips 】本文由梁志飞老师精心收编整理,同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好! 财税实务资产损失的清单申报和专项申报 马上就要进行 2014年度企业所得税汇算清缴,新版《企业所得 税年度纳税申报表》 看似比较繁琐, 实际按填报说明一项一项认 真填写还是比较简单的。下面就资产损失填报做简单的说明。 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》国家税务总局公告 2011年第 25号,第八条 企业资产损失按其申报内容和要求的 不同,分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中,属于清单 申报的资产损失,企业可按会计核算科目进行归类、汇总,然后 再将汇总清单报送税务机关, 有关会计核算资料和纳税资料留存 备查;属于专项申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申 请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。
第九条 下列资产损失,应以清单申报的方式向税务机关申报 扣除:
(一)企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、 变卖非货币资产的损失;
(二)企业各项存货发生的正常损耗;
(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损 失;
(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发 生的资产损失;
(五)企业按照市场公平交易原则,通过各种交易场所、市场 等买卖债券、 股票、 期货、 基金以及金融衍生产品等发生的损失。 (六)其他经国家税务总局确认不需要税务机关审批的其他资 产损失。
范文四：资产损失鉴证企业需提供的资料-清单申报
正常资产损失（清单申报）企业需提供的资料
一、通用资料
1、营业执照、税务登记证、企业代码证。
2、公司与财产（流动资产、固定资产）损失相关的内部控制制度
二、正常经营中，以公允价格销售、转让、变卖非货币资产资料
1、非货币资产销售、转让、变卖的合同或协议
2、非货币资产的评估报告
3、非货币资产销售、转让、变卖的发票、收付款凭证
三、存货发生的正常损耗资料
1、关于存货损耗比率的行业标准
2、属于单项或批量金额较小的存货，应取得企业内部有关技术部门出具的技术鉴定证明
3、属于单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的机构出具的技术鉴定证明
四、固定资产达到或超过使用年限正常报废资料
1、关于正常使用年限的证明（包括法律规定、行业规章、惯例等）
2、其他可证明固定资产属于正常报废的资料
3、残值的处理及情况说明
五、生产性生物资产达到或超过使用年限正常死亡资料
1、关于正常使用年限的证明（包括法律规定、行业规章、惯例等）
2、其他可证明生产性生物资产属于正常死亡的资料
3、残值的处理及情况说明
六、公开市场买卖金融商品资料
1、金融商品买卖的交易记录
2、银行划款的证明资料
3、金融商品买卖交割单
4、金融企业未向借款人和担保人追偿的债权；
5、 金融企业发生非经营活动的债权；
6、 其他不应当核销的金融企业债权或股权。
七、上述资料提供后，可能需要提供的其他资料。
注： 1、请先提供正常资产损失明细表的电子版，以便能计算出损失金额。
2、企业提供的资料均需加盖企业公章。
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范文五：资产损失清单申报表
附件1：
资产损失清单申报扣除情况表
申报单位：
金额单位：元
填表说明：
一、按照《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条和第十一条的规定，以清单申报的方式向税务机关申报扣除资产损失的企业（含总机构）或分支机构（以下统称纳税人）填报此表。
二、“申报单位”：填写申报税前扣除资产损失的企业（含总机构）或分支机构名称。
三、本表包括两项填报内容，一是纳税人（含企业总机构）申报扣除本级属于清单申报的资产损失；二是企业总机构申报扣除下属分支机构已按规定进行清单申报和专项申报的资产损失。
四、“本级机构申报扣除清单申报资产损失情况”的填报要求
（一）纳税人（含总机构本级）发生的属于清单申报的资产损失填列相应内容。
（二）“会计核算科目”：填写会计核算对各类损失的核算科目；核算科目不同的同一类型损失纳税人可以分行列示。
（三）“损失金额”：填写纳税人申报税前扣除的资产损失金额。
（四）“损失原因”：填写纳税人发生的资产损失是由于何种原因造成的。
五、“下级分支机构已做清单和专项申报资产损失情况”的填报要求
（一）总机构所属下级分支机构已进行清单申报和专项申报的填报本项相关内容。
（二）根据分支机构资产损失申报扣除管理要求的不同采取不同的填报方法。其中：1、采取由二级分支机构汇总申报其下属分支机构资产损失的，总机构填报各二级分支机构清单申报和专项申报的资产损失情况；2、未采取由二级分支机构汇总申报下属分支机构资产损失的，总机构填报各分支机构已进行清单申报和专项申报的资产损失情况。
（三）企业申报扣除分支机构以前年度发生的专项申报资产损失应在“备注”列注明损失发生年度和金额。
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