人民银行财务资金风险管理研究
作者:赵守芹
来源:《时代金融》2015年第18期
【摘要】中国人民银行作为我国的中央银行,其财务资金的安全保证了人民银行顺利履行各项职能。本文通过研究对人民银行的财务资金风险进行了分类,即财务状况失衡风险、财务制度缺失风险、风险内控漏洞风险以及财务人员核算风险。并且就如何对上述财务资金风险进行管理,构建人民银行财务资金风险管理体系提出了建议,具有较强的实践意义。
【关键词】人民银行 财务资金风险 风险管理
一、人民银行财务资金管理现状
中国人民银行履行中央银行职能,是国家重要的行政管理部门。自2005年9月起,人民银行财务资金统一使用部门预算管理,首先根据财政部的要求按照部门预算要求编报下一年度年度预算,通过“二上二下”完成预算编制和审核批复程序,即由基层行编制后逐级上报至总行,然后总行根据财政部预算核批情况再逐级批复至基层行,其预算管理是自下而上然后自上而下的过程。
随着部门预算管理改革的推进和对费用支出管理的严格要求,各分支机构所有经费支出均严格按照预算批复指标数执行。经批准的预算指标不仅在总量上不得有突破,而且在结构上人员经费不能挤占公用经费,项目支出的各明细项目都有明确的规定,严格禁止相互挪用,因此,财务费用在总量上和结构上都具有严格规定性。当前,日常财务管理中除了人员经费是按照人事部门的工资计划实行“定员定额”管理外,对公用经费的管理是按照会计科目实行总量控制,确保不超指标,对项目支出按优先顺序排列,并实施逐项目指标控制,不得突破。
在日常财务资金的管理方面,人民银行各分支机构按照《中国人民银行分支机构内部控制指引》对内部控制进行设计。在不同部门之间,人民银行财务工作实行财权与事权相分离的原则,即财权归口会计部门管理,事权归口后勤、科技、人事部门管理,努力做到了“财权部门管钱不管事,事权部门管事不管钱”,有利于各部门之间的相互制约与监督。在同一部门内部,人民银行在财务职责分工中坚持岗位分离与制约的原则,对拥有不相容职责的岗位分设不同人员负责,并定期进行岗位轮换以及设置重要岗位人员强制休假制度,有利于部门内部人员相互牵制与约束。人民银行努力完善各分支机构的内部控制设计与执行,一定程度上能够规避财务资金风险的发生。
二、人民银行财务资金风险的构成
通过对人民银行财务资金情况进行研究,发现其在财务资金管理方面存在风险,现将财务资金风险进行了归纳,主要分为以下四类:
企业财务资金风险管理探讨
企业财务资金风险管理探讨
摘要:企业财务管理主要解决的是企业如何才能创造并保持价值,为全面提高企业决策的效率和效益,如何有效利用资源以实现企业的目标。主要从财务资金的风险管理理论研究与实际情况对我国的财务资金的风险管理进行详细的分析,同时进一步提出探索理论研究方法。在市场经济环境下,企业已成为市场的真正主体,科学决策成为企业提高竞争能力和经济效益的首要任务,而在企业科学决策的前提还应考虑企业资金的财务风险状况,因此企业的财务资金风险管理有着至关重要的作用。
关键词:风险管理;财务资金;策略
中图分类号:F23文献标识码:A文章编号:1672-3198(2013)08-0112-02
0引言
企业财务管理中经常面临决策问题,决策的本质就是在若干个方案中选择一个最优方案,或者确定某一特定方案是否可行。企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。资金管理在增强融资能力、降低各项费用、提高管理水平等多方面都发挥了重要作用。资金是企业的血液,宽维持着企业的正常运转,任何企业都必须有一定数额的资金,离开资金的生产经营活动是比较困难的。资金管理是现代企业管理的一个非常重要的一部分,一个企业的生存、发展、盈利能力对其有很大的依赖性。近年来,随着经济的发展企业的财务管理制度也在不断的完善,但是仍然存在
着不足。
1企业资金管理中存在的问题
1.1忽视现金流量控制和管理强度不够
在一些将利润指标作为考核依据的公司中,过度重视了利润考核指标的实现,而忽视了现金流量的控制,导致企业当中的资金出现了大量浪费,且没有对现金流量的运行情况进行可行性分析和控制,决策出现失误风险。筹资渠道窄、资金不足一直是我国中小企业发展的严重阻碍。生产规模小,难以形成规模效益;管理落后,经营风险大,短期行为较普遍;还贷诚信低,贷款风险大,这些原因直接影响了企业融资。日常管理不严,财务控制薄弱。对现金管理不严,造成资金闲置或不足。资金预算管理困难,目前的资本预算管理,不仅没有发挥的公司自身的特点,也没有提高资金使用效率。由于一些企业的财务管理能力差,导致资金的预算常出现错误。预算执行和控制,由于业务人员的预算概念意识差,使得资本预算过程难以有效实施。对于财政预算,往往超出预算标准。对此我们应建立统一的财政政策、统一的会计期间、统一报告格式,以获取准确的财务信息。会计制度的差异、报告格式的不同造成了本企业的综合财务数据缺乏准确性和及时性。有些企业认为现金越多越好,造成现金闲置,未参加生产周转;有些企业的资金使用缺少计划安排,过量购置不动产,无法支付经营急需的资金,陷入财务困境。
1.2管理水平低
虽然我国大多数企业内部都制定了关于资金使用的计划以及各项费用开支的相关计划,但是在实际操作中,往往都不能够按照计划来进行,
导致计划的可行性较差,甚至有一些将计划抛诸脑后,导致计划和实际严重脱节,致使企业内部的资金管理和控制丧失目的性,影响到企业资金的正常周转,例如有一些企业中存有诸多银行账户,资金比较分散,对外投资决策时的随意性较大,并不能够对其进行严格的控制,对资金占用情况的管理不严格。资金管理过程中存在用户通过主观的人为操作的资金漏洞,绕过目标的系统管理的局限性。俗话说,上有政策下有对策。在日常业务过程中的资本性支出时可以自我决定,当面对重大的资本支出,应向总部报告时,由于复杂的审批过程时间长,某些附属公司可能分割成多个小额消费的支出,以逃避审批。在这种情况下企业经营是不能及时发现或避免的。此外,一些企业可能在其财务报告中为了掩盖一些操作中的问题,对其中的相关信息进行修改,使企业经营不能真实和准确的反映财务管理信息。
1.3投资方向不明确
投资管理的目标不明确及盲目投资,追求利润最大化本是企业经营的原动力,是企业财务管理的最终目标,但为了扩大企业的规模,使得一些中小企业忽视了自己资金短缺,筹资困难的问题。而对于一个企业来说尽快的回收投资,利润最大化基本上是所有者追求的唯一目标。在我国大多数中小企业的领导者缺乏长期的目标规划,一味追求高额的利润,忽略了企业长远的发展。由于我国中小企业的投资管理能力相对缺乏,而领导者们为求得更多的投资资金又需要积极地投资,使得企业投资显得很盲目,投资方向把握不准。造成很多企业不但收不回投资,还导致企业因资金周转不灵倒闭的结果。
1.4管理者的原因
由于我国建立市场经济制度的时间比较短,企业还没有完全地按现代企业制度来运作,财务管理人员素质不高,对工作重视不够。财务管理人员意识淡薄,监管不当。大多企业管理人员大都还受制于传统的经营管理模式,使得企业资金浪费严重。许多企业管理者没有认识到财务管理在企业管理中的重要地位,对财务管理重视不起来,忽视管理,造成财务管理混乱。没有规范适合的存货计划,使得中小企业对存货的监管不力,而存货占用资金较大,也有发生存货不足的情况,影响资金运营效率。企业定期盘存不到位,产品保管不力,资产丢失、损坏等现象的发生,资金闲置、浪费严重,资金周转率低,降低了企业的获利能力。由于企业领导者本身管理能力不高,造成财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真、存货的监管不当及资产的流失等使得企业财务管理人员对现代理财方式、管理理念不了解,风险意识薄弱,业务技能不高,缺乏创新能力。
1.5内部控制度只是在于形式
传统的管理体系中的资金管理主要功能是事后核算以及对企业中发生的生产经营活动资金进行反应和监督,而随着我国市场经济的不断发展,企业的管理者和决策者逐渐意识到了资金管理中的其他功能,期望能够通过资金管理实现对企业成本、支出、收益的来源进行追踪和分析。目前,我国多数企业的所有者对子公司、分公司等都存在着监理不足以及内控现象严重等情况,虽然设置了一些需要实现监督的职能,也制订了一些内控制度,但是往往起不到理想的效果,究其原因,主要为企业管理层的问题,一方面管理者带头违反制度和规矩,一些企业在重大资金决策时并
没有形成有效的决策约束机制,导致资金的流向失去控制。另一方面公司无法及时掌握财务资金的具体变动情况,尽管实施了资金统一管理模式,强化了预算和计划的职能,但是对于资金投放和使用过程中的管理和控制措施还有待加强。 1.6信息不及时
具体表现为:首先,在日常运作和管理下,财务经理不能及时、准确地了解下属企业在现金和贷款中的地位,只能等待直到等到年底报告的财务报表才能知道。其次每个级别的信息预算过程是很难保证信息的及时。再次,业务人员无法得到金融信息并及时传递商业信息的资金管理从而使基金经理不能及时调整资金计划造成计划和实际的矛盾。最后由于时差原因,监管人员的预算是很难得到准确的信息,提前停止资本会造成支出超过预算。
2企业资金管理财务控制策略
2.1优化企业资金管理模式
构建企业资金管理信息平台,传统的手工加电脑不能解决资金管理的相关问题,为解决资本管理中遇到的这些困难。首先,手工加电脑无法实现信息集成。手工加电脑方式有助于日常的日常管理和业务数据的收集和整理,通过信息共享在一定程度上的分布,但所收集的数据不一定是使用数据的分布信息,也不一定是使用时间和内容的需求。其次,手工加电脑无法处理一体化。手动加电脑不能实现流程集成,不同的部门都是分开核算的,资金的运用仍然是分散的。即使通过相关制度和严格的管理,仍然也很难以实现有效的过程控制。
2.2加强金融人才储备
建立人事档案,提高企业会计人才和网络信息系统。人力资源信息更新,并实行动态管理,优化人力资源配置,实现人力资源的共享与会计人员的培养。建立考核制度,提高科技人才,人才评价体系的评估机制。结合年度考核和绩效考核评估,注重实用性和可操作性的能力。考试成绩,每年将计入人员考核作为工资、奖励调整的重要文件。我们必须加强金融人才链的培训和使用。首先畅通人员的职业发展路径,打开了人才晋升通道。根据企业发展,以满足人员的特点和增长模式的职业发展,促进人才在专业发展的目标导向和战略需要。积极创造条件健全内部横向流动的人才机制。其次是完善高层次人才培养机制,应积极创造条件,安排专项资金,对在学术期刊上发表文章、出版专著的人才进行奖励以及对高层次的会计培训基地培训进行资助。
2.3提高资金管理水平
新型的资金管理模式对企业内部的财务管理人员提出了新要求,因此企业要加强内部人才队伍的建设,根据资金管理工作来划分岗位职责,规定任职条件以及程序,实行全员参与制度,不能将所有筹码都压在企业财务人员的身上,其他部门也要给予适当的配合。另外,企业内部人员工作为资金管理的具体执行者,因此企业要采取一些激励手段来鼓励员工参与到财务管理活动中,激发员工的工作热情,共同为降低企业成本、提高资金管理水平而努力。
2.4改善资本结构
一般来讲,企业的资产负债率要少于50%,如果负债率的比例升高,那么企业的长期负债能够便会随之加强,如果企业的盈利率高于负债应支
付利息,那么对企业的经营具有一定的积极作用,主要表现在企业的流动资金方面,企业流动资金能够直接体现出企业的经济效益。
因此企业要改善自身企业资本机构,并根据企业的长期负债率和资本之间的关系进行确定,负债率低的话,那么资本的使用成本就会较小,企业的获益就会比较明显,抵抗风险的能力就会增强.在企业资金计划方面,要首先进行科学的分析,对资金结构进行合理的配置,追求最小资金消耗和占用,实现最大资金收益。在资金控制方面,要加大计算机网络技术的应用,通过利用先进的计算机技术,能够减少资金管理控制中的人为因素,实现高效率的信息化管理。
2.5做好风险控制
企业应当尽量多层次、多渠道的进行资金筹集,并且要把握好其中的界限。首先,要积极研究相关政策,除去传统的银行贷款、发行股票等渠道外,企业可以通过公司债券、发行票据等方式来进行资金的筹集。其次,要重点解决资金投向的管理问题,提高资金的使用效率,强化企业资金风险控制,建立并健全资金内控制度,保证制度和相关规定的严格执行和落实。再次,要建立起风险预警机制,一旦发现潜在的资金风险,要及时对其进行分析和研究,主动制定管理预案。
2.6提高资金使用效益
任何企业都会对资金的存量表现比较敏感,因此要合理控制存量资金,提高使用效益。例如通过加强对货币的使用和控制,预测最低成本,合理优化资金的持有量,对企业的固定资产进行清理,将一些闲置资金转移到运营过程中,加强对应收账款的保存和管理,建立起客户档案以及预
警机制,通过对客户的信用进行分析和研究,能够有效规避财务风险,保证企业资金的回笼速度。
3结束语
资金是企业的命脉,有了足够的资金企业才能很好的运营,所以需要对资金实施有效的控制和合理的利用。通过对资金的有效控制和合理的利用给企业创造价值,为投资者带来最大的经济利益。
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粤电财务公司资金流动性风险管理初探
龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn
粤电财务公司资金流动性风险管理初探 作者:潘思汉
来源:《时代金融》2015年第21期
【摘要】随着广东省粤电集团有限公司的不断发展、壮大,集团公司成立财务公司十分必要,粤电财务公司面对的资金环境不断变化,面临的资金流动性风险日益增加。本文将以粤电财务公司资金流动风险管理作为对象,探讨资金流动性风险的防范措施。
【关键词】粤电财务公司 资金流动性 风险管理
广东粤电财务有限公司成立于2006年12月,是广东省粤电集团有限公司通过净壳收购原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构,受中国银行业监督管理委员会监管管理。公司以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供金融和财务管理服务。2014年6月粤电财务公司进入国内大型财务公司行列。
一、粤电财务公司的资金流动性状况
(一)资金集中管理模式
粤电财务公司面对宏观经济形势、行业发展的趋势、市场竞争的态势,结合集团的资金管理工作实际情况,需要不断提高集团内部成员单位的资金集中程度,支持集团公司的电力生产和项目建设。粤电财务公司根据粤电集团自身的实际情况、现有的网络技术条件及资金管理状况,借鉴其他企业集团财务公司的资金集中管理的做法,采用“收支两条线”资金管理模式,即各成员单位所有资金收入,包括电费收入等全部进入其在当地银行开立的收入户,收入账户实行零余额管理,将所有资金收入及时上划至其在财务公司的收入户;各成员单位的资金支出,包括经营性、资本性等支出必须经其在财务公司的支出户并以成员单位的名义支付,成员单位在当地银行开立的支出户只用于除以上支出外的工资和日常需要等支出。
(二)资金集中和内部贷款情况
粤电财务公司自成立至今,资金的集中量不断增加,资金的集中率不断上升,资金量从2007年的108亿元逐年上升到2014年的114亿元;资金集中率从2007年的71%逐年上升到2014年的97%。粤电财务公司对集团内部单位发放的贷款数量逐年增加,贷款的平均余额从2007年的66亿元逐年上升到2014年的102亿元。
(三)经营现状及盈利水平
粤电财务公司成立以来,坚持审慎、合规、稳健经营,在监管部门批准的经营范围内,结合集团公司管理特点和经营需求,不断探索自身发展道路,积极开展金融创新和精细化管理,
人民银行财务资金风险管理研究
人民银行财务资金风险管理研究
潘红雨
( ,430000) 中国人民银行武汉分行会计财务处湖北 武汉
,, ,摘 要随着财政改革的不断深入和部门预算管理体制的建立人民银行财务管理制度和财务
。、、,, 监督制约机制不断加强但是目前人民银行系统在预算编制预算执行财务管理等方面仍有待加强
。,,财务资金风险隐患仍然存在如何进一步加强财务管理防范财务资金风险保障资金安全是人民银行 系
。统财务管理中一项常抓不懈的工作
,关键词, 财务; 风险; 研究
,, F832, 31 ,, A,,1004 , 4817( 2013) 02 , 0029 , 04中图分类号文献标识码 文章编号
,、、( 3) : ,近年来随着中央银行职能逐步调整业务 何 风险的不确定性财务风险是否发生何时
,核算和资金管理电子化程度不断提高财务管理 地发生以及发生的范围和影响程度等是不能完全
。工作体系不断得到调整不完善然而基层央行 。( 4) : 确定的风险的可控性财务风险的发生并
、、 由二受相关制度建设缓慢管理方法水平落后“”,,不是纯粹的意外而是有一定觃律可循的管
,风险控制评估机制不健全等诸多原因影响在 ,,。理得当措施有力财务风险是可以控制的
, 具体实施过程中也反应出一些亟需解决的问题、事人民银行财务资金风险管理的主要问题
。需引起我们高度注意 ( ) 一相关制度建设缓慢 一是基层行受传统财、一人民银行财务资金风险含义及特征 ,务管理工作模式影响
财务风险是挃人民银行在各项财务活劢戒 ,,仍然存在多头管理多渠道采购现象带来的弊
,、管理过程中由二各种难以预料无法控制戒人 ,端不仅易使管理出现前清后乱也容易造成重复
,,为因素的影响财务状冴具有不确定性从而使 ,。和浪费还不利二部门间发展觃划的协调性事
。人民银行资金遭受损失的可能性 ,。是责仸主体虚化处罚力度轻对二检查中发现
,要想深入了解财务风险就必须认识财务风 ,,的远纨远法亊件处罚原则通常是法不责众对 ,险特征并在此基础上建立和完善财务风险防范 ,,公不对私处罚力度进不能形成威慑力客观上 。: ( 1) 体制财务风险的主要特征有风险的客观 ,纵容了远法乱纨行为制约了制度建设工作的有 : 性即财务风险是不以人的意志为转秱而客观存 。效开展
,在的人们只能在一定范围内控制财务风险形成 ( ) 事财务内部控制乏力
,,和发展的条件降低财务风险发生的概率减少财 基层央行财务内控仍停留在较原始的内部 ,。( 2) 务损失而不能完全消除财务风险风险的 ,、牵制阶段缺乏行之有效的财务活劢的亊前亊 : 全面性财务风险存在二人民银行财务管理的全 。中和亊后监督机制原有内控制度落后二现实 ,,。过程只要有财务资金活 劢就 会 有 财 务 风 险 ,业务的发展之前的内控制度不能涵盖所有风险
,,点没有得到及时修正和补充相对滞后的内控
,,2013—02—01 收稿日期。制度不实际操作脱节导致内控出现盲点同时
29 — —
》,,一些制度在新制定时难以周全考虑没有相关配 制基本觃范对风险评估做出了基本要求人民 ,套制度来保障执行导致实际运行中存在较大风 银行在构建央行风险评估框架时应当根据这些
。,《险 基本要求在中国人民银行分支机构内部控制
》,挃引的有关觃定前提下借鉴商业银行在风险 ( ) 三源头控制水平方法落后
,、“基层央行财务管理工作出发点都是尽量估 管理方面的成熟经验和 做 法秉 承与 业 化科
,。、、”,计风险隐患进而通过制度设计予以排除因此 学化制度化经常化的评估工作原则将央行 ,。 是以预防和控制为主很少有从激劥层面考虑的风险评估工作纳入到常觃化运行的风险评估
。体系中 ,, 加之受人员素质不高容易产生抵触情绪影响
( ) ,一组织框架构建 员工存在节约是亊不关己劤力节约只能换来下
基层央行成立风险评估委员会以及以业务 ,一年更少的预算等意识显然不提倡的全员准确
,条线划分的与业风险评估小组由单位内具有丰 ,把握财务资金管理内涵走财务精细化管理之路
,。富管理经验的人员担仸定期对整体风险状冴进 有所冲突
,,( ) 行仔细评估筛选出高风险及以上风险点进行 四风险评估长效机制未建立
; 风险监测和风险控制管理行长和分管行领导要 风险评估工作应该是一个违续的循环往复
,,充分支持风险评估工作的开展保证风险评估工 的过程一些基层央行将风险评估工作作为阶段
、,,,。作具备足够的人力物力以及信息技术水平及 性工作来抓时紧时松时断时续风险评估工
; ,,时了解风险评估工作的开展情冴成立独立二审 作是应付式的流二形式未能不实际工作紧密
、,计监察部门以外的风险管理部门主要职责是 。,结合思想上存在一劳永逸的观念排查出的风
、,。组织日常风险识别风险监测和风险分析负责 险点较长时间一成不变对二已经识别的风险
,,建立各业务条线的风险评估模型收集整理风险 点未及时更新对二隐匿的新风险点未能认真重
。,,新梳理在风险应对效果评价方面未能结合具 评估资料及时评估分析风险状冴为领导决策 、,; 体实际情冴进行再分析再评价已经制定的风 提供依据相关职能部门在风险评估过程中要各
、、险应对措施未能随着人员流程系统和外部环 ,,,司其职既要明确分工又要通力协作积极发挥
,。境的变化而变化风险控制方案所起的作用逐渐 作用如财务部门要及时向风险评估部门提供
,。,准确的财务信息数据内部审计部门要定期对风 弱化缺乏风险评估长效机制其实就是组织内
、、。险评估体系的准确性可靠性充分性和有效性 隐含的最大风险
,( ) 进行独立审查和评价风险评估部门要向审计部 五风险识别和分析方法缺失
,、门提供直接的第一手资料和记录法觃部门应当 风险评估人员在对风险进行鉴别估测和分
、。能够有效识别评估潜在的法律风险 ,,析过程中往往更多地依赖二个人经验习惯运
( ) ,,事财务资金评估流程和评估方式选择 用传统理念和方法定性评估的多定量评价的
,,。财务人员操作风险在整个财务资金风险体 少风险评估结果不够准确模糊不清日常开
,,系中占有较大的比重根据操作风险的特点和风 展风险评估程序不够合理风险评估环节的职责
,、,,险性质风险评估程序应采用由表及里自下而 不够明确评价手段不够先进和科学风险评估
、,,,。上从已知到未知的方式依据操作业务流程分 时间较长效率较低质量不高
,,析从基础岗位做起从已知的风险进一步延伸 、三构建人民银行财务资金风险评估框架的
。,到未知的风险评估方式采取自我评估法通过 思考
,开展全员风险识别活劢识别出各自操作业务中 2009 7 1 《自 年 月 日起施行的企业内部控
30 ——
。。的风险点并评估风险发生概率和风险大小 运用层次分析法 神经网络模型进行风险评估
,1 。结合业务流程分析将复杂的风险问题分解为若 风险评估流程如图 所示
,干组成要素挄照支配关系和影响程度分组形成
,有序的阶梯式层次结构可以将风险因素进一步
,、细分便二识别对风险点起关键性的决定性的
。,风险因素运用德尔斐法充分收集与家意见对
,风险评估结果进行不断的修正以提高风险评价
。。2 的准确性具体方法和步骤如图 所示 ( ) 三建立财务资金评估模型
财务资金风险评估模型的建立要根据财务
,,工作特点采取合理的风险评估方法风险评估
,结果要求具有一定的准确性对风险控制能够起
。实际挃导作用风险评估采取从定性到定量再
,到定性的方式风险评估过程尽可能借劣信息技
,,。术手段简化风险评估步骤提高风险评估效率
1, 。风险水平计量风险水平的计量一般包
: ,括两个方面固有风险和控制风险实际风险水
,。平不固有风险成正比不控制质量高低成反比
= × ; 实际风险水平 固有风险 控制风险控制
= 1 , ; = 风险 控制效果系数控制效果系数
/100 × 100% 。 控制评价值 实际风险水平是
实施内部控制后存在二业
,务岗位的剩余风险应该是管理者和决策者愿意
。接受的风险水平如果计算出的风险水平不设
,, 定的目标值有差距就须要重新采取控制措施3, 。、风险 评 估 标 准央 行 总分 行 在 充 分 调
、、,,查认证评估风险的基础上确定具体业务领域 然后再次进行风险评估直至确认风险水平在可
,的标准风险水平戒安全挃标作为基层央行衡量 。接受的范围内
。和比较的对象基层央行通过不安全挃标和风 2, AP 。( H风险 评 估 方 法采 取 层 次 分 析 法
) ( ) ,法和德尔斐法 也称与家调查法相结合的办 险标准对比确定自身所处的风险等级和风险层
,,,法对风险进行识别和评估对二一些简单的业务 次然后根据风险比较结果确定是否需要采取
。控制措施以及控制到何种程度 ,BP领域如人力资源管理等可以逐步尝试采取
31 ——
( ) 。四风险应对策略 个操作环节的风险隐患进行实时防控
( ) ,,三完善激劥机制严格考核奖惩 根据风险状冴评估报告的结果提出相应风
,。,各部门要明确各自的责仸界线坚决贯彻不 险应对策略面对各个风险点结合实际工作情
,,,、、相容职责相分离的原则改变多头管理多处核 冴和自身条件选择风险回避风险预防风险抑
,,, 制和风险转秱等方法将财务资金风险控制在合 算资金切块分配的状冴避免制度执行不统一
。。造成资金使用的损失和浪费现象科学合理地 ,理水平同时要注意控制的成本效益原则从而
,。制定量化的节约挃标将挃标完成情冴不部门和 尽量获取最大的风险管理收益
,,个人奖惩挂钩并在行务公开栏定期公布接受 ( ) 五评估队伍建设
、,日常要通过加大教育培训力度引进与业风 群众监督并把资源节约活劢开展的情冴和效果
。、纳入全年目标管理责仸制的范畴进行综合评定 ,险评估人才建立风险评估人才库等手段不断
( ) 。提升风险评估人员的整体素质支持和鼓劥风 四积极引入先进行业财务管理模式
险评估人员参加中国银行业从业人员风险管理 先进企业和商业银行已推行的财务资金管
,、,师资格考试掌握风险评估理论风险识别以及 理中不利益挂钩的方法其效果已被公认为是行
,。,风险 评 估 方 法提高实际风险评估综合工作能 之有效的因 此借 鉴 它 们 成 熟的财务管理方 。,,,,力同时风险评估人员应加强自我学习了解 法来制定配套的管理制度和激劥机制创新财 、,、 国际国内风险评估工作的先进方式方法以及发 务管理流程以切实提高我们的财务管理预警
、、,,识别度量控制水平和有效应对各种风险的抵 展趋势及时掌握金融形势和劢态学会运用数
。。御能力 理统计方法和信息技术手段分析监测风险及
( ) ,,,、五提高财务管理人员素质建立央行独特风 时更新知识扩大知识面不断增强风险识别分
、险文化 ,析监测的与业技能力争成为复合型的风险评
。估人才 ,设置财务管理不教育职能部门全面提高财 、四相关对策不建议 、,务管理人员财务决策水平提升适应财务管理 ( ) 一健全内部财务资金风险管理制度 。,环境变化的能力系统应用财务管理方法对不
,人民银行要结合自身发展的需要制定包括 , 断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究
、财务风险控制体系成本控制等内容的财务管理 ,把握其变化趋势及觃律适时调整财务管理政策 ,,办法明确风险控制标准通过构建财务信息管理 ,, 和应变措施切实强化财务资金风险管理职能、、、,制度财务评价制度等综合运用觃划预测计 把风险意识从上到下贯穿在每位财务管理人员 、、、、、,划预算控制监督考核评价和分析等方法营 ,、。的思想中形成理念自觉行劢和准则 ,,,,运资产控制成本分配收益配置资源反映经营
,,。状冴改善财务管理现状提高资金运行效率
( ) 事建立财务资金管理内控长效机制 参考文献
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。期 ; 、、理中的职责逐步建立起亊前亊中亊后监督相
,结合的财务监督检查体制针对基层央行财务各
32 ——
资金风险管理
资金风险管理
在中国大部分的交易所都会有一句标语“投资有风险,入市需谨慎”。也许正是有了这句话才刺激了那么多人前仆后继的参与进来。人的个性里总是隐藏着反叛的因子,总觉得自己比别人聪明。面对那么多过来人的苦苦相劝,仍然相信自己就是属于那1%盈利发财的人。顺应趋势是外汇交易应该遵守的一个交易守则,尤其是短线交易者,交易周期很短,做单方向必须与行情走势相一致。
众所周知,在外汇市场没有人能够遇见行情的未来,所以,下一秒行情会怎么走谁都不知道。当你进场做多之后,行情突然变向或者剧烈波动,你的交易计划立即被打乱,这时投资者就会变得不知所措。如果采用金字塔法则进场,你就会避免心态遭受影响。我们在ECN TRADE 的免费外汇培训课程中对金字塔法则有深入的讲解,投资者可以详细了解一下,一个良好的进场和出场在外汇投资中占据了非常重要的地位。
比如你有1000元账户资金,而在本轮行情中你打算运用600元参与其中,当行情波动到你认定的点位之后,首先投入1/6的资金入场试探,即100元。当行情继续运行并验证了你的判断之后,相继投入1/3和1/2资金量。如果行情出现了转折并且已经确认,那么立即止损平仓,你的亏损将被控制在很小的范围之内。
出场手法和进场手法相反,当行情面临重要的压力位时,你的心理非常害怕,你即想行情延续下去赚更多的钱,又怕行情出现转折产生亏损。采用金字塔法则,你可以首先平掉1/2的仓位,保护一部分盈利,然后行情延续就继续持有,行情转折就立即平仓,这样几个回合下来我保证你的账户肯定是盈利的。
在入市之初很多人总是按相反的来操作,主要是因为心里因素不过关。在ECN TRADE培训课程中我们曾提到一个概念,就是让利润奔跑,然而在现实中初级交易者总是喜欢截短利润让亏损奔跑,每个交易者都会经历这个阶段。自己多反省一下,控制自己的恐惧心里。坚持拿盈利单。外汇交易是一条漫长的坎坷路,我们要耐心走完这段路程。
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