施工企业内部控制的论文大纲

1.公司项目管理体系组织结构

公司对所有的工程项目实行工程项目管理，并相应设置了紧凑而富有弹性的扁平化的组织结构，建立横向的以项目为基础组织架构，以项目管理为导向，公司管理层直接面向项目经理，通过减少管理层次，压缩职能机构，合理配置人力资源，以达到更为灵活的组织机制，全面提高管理决策效率，扁平化工作有序、有效进行。

2.工程项目管理的主要内容

工程项目管理的主要内容包括:

(1)项目管理规划大纲(投标时的技术标书)。

(2)项目管理实施规划(施工组织设计和施工组织方案编制)。

(3)项目的五项控制，包括进度控制、质量控制、安全控制、环境控制和成本控制。

(4)项目的八项管理，包括人力资源管理、材料管理、机械设备管理、技术管理、资金管理、合同管理、信息管理和现场管理。

(5)项目的组织协调。

(6)项目的竣工验收。

(7)项目的考核评价。

(8)项目的回访保修。

3.工程项目管理的流程

(1)编制项目管理规划大纲，即投标时的技术标书，由公司负责编制，并由公司组织投标。

(2)项目中标后，编制标后预算。公司要组织项目工程师(即项目技术负责人)等人员进行实地堪测，编制针对性强、切实可行的施工组织设计及专项施工方案;由预算部门在优化后的施工组织设计及专项施工方案的基础上，根据与建设单位签订的工程合同及会审后的图纸，编制标后预算及工料分析资料。

(3)公司通过招标选定项目经理。项目经理应具有相应施工项目管理的能力、经验和业绩，具有承担施工项目管理的专业技术、管理、经济和法律法规知识，具有良好的道德品质。项目经理根据企业法人代表授权的范围、时间和内容，对施工项目自开工准备至竣工验收，实施全过程的全面管理。

(4)公司对项目实行项目管理，对项目经理实行项目经理责任制。公司与项目经理签订《项目管理目标责任书》。明确项目经理的责、权、利，以充分调动项目经理的积极性。在项目经理的参与下，根据工程量确定项目人员，择优选择精干、高效的项目相关管理人员组建项目部管理班子。

(5)项目经理牵头，组织项目相关人员根据施工合同约定的工程竣工期限，科学合理的安排施工程序，制定出合理、精细的总体施工流程及分部分项工程交叉施工流程，编制施工进度计划。

(6)项目开工的所有手续齐全后，报经公司审批同意后正式开工打桩或挖土。

(7)根据设计图纸和施工组织设计要求，在施工全过程中按生产要素组织施工管理。

(8)回访保修管理:向业主提供优质服务，对交付使用后的工程项目进行定期回访和保修，听取用户意见，提高服务质量，改进服务方式，是提高企业信誉的一个重要工作。

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4.实施对项目施工全过程(从开工到竣工验收)的控制

(1)进度控制，按合同要求编制施工进度总计划，并分解为月、周施工进度计划，并组织实施，必要时对进度计划进行调整，确保按期完成项目。

(2)质量控制，根据质量目标，按照《质量管理体系要求》GB/T19001-2000的要求，编制质量计划并组织实施，按设计图纸和国家施工质量验收统一标准及各项规范对分项分部工程进行质量控制，严格实行质量自检、互检、交接检的“三检”制度和材料检验检测制度，确保材料质量和工程质量，向业主提交优良(至少是合格)的产品(工程)。

(3)安全控制，坚持“安全第一，预防为主”的方针，建立健全安全保证体系和安全生产责任制，确定施工安全目标，编制安全保证计划并组织实施和验证，对施工中人的不安全行为、物的不安全状态、作业环境的不安全因素和管理缺陷进行相应的安全控制，消除隐患，避免和杜绝重大伤亡事故。

(4)环境控制，建立、实施并保持《环境因素的识别与评价程序》，对工程项目施工、竣工交付和回访服务以及办公区活动范围内已经存在和将要发生的能够控制或能够加以施加影响的环境因素进行识别、评价，确定重要环境因素，建立清单，在建立、实施和保护环境管理体系时予以考虑，并当与环境有关的条件变化时，及时识别、评价与更新。

(5)成本控制，建立以项目经理为核心的成本控制制度，进行项目成本预测，编制成本计划并实施，进行成本核算和分析，并编制成本月报表，努力增加收入，节约支出，降低成本，提高经济效益。

总之，建筑施工企业内部控制体系的建立和完善不是一朝一夕的，谨以此文希望唤起建筑施工企业对内部控制的意识，提高对内部控制的重视，建立和完善企业的内部控制，让内部控制真正在企业经营管理中发挥应有的作用，促进企业的发展。使内部控制制度成为企业化解风险、创造效益的武器。

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施工企业内部控制的论文大纲

1.公司项目管理体系组织结构

2.工程项目管理的主要内容

工程项目管理的主要内容包括:

(1)项目管理规划大纲(投标时的技术标书)。

(2)项目管理实施规划(施工组织设计和施工组织方案编制)。

(3)项目的五项控制，包括进度控制、质量控制、安全控制、环境控制和成本控制。

(4)项目的八项管理，包括人力资源管理、材料管理、机械设备管理、技术管理、资金管理、合同管理、信息管理和现场管理。

(5)项目的组织协调。

(6)项目的竣工验收。

(7)项目的考核评价。

(8)项目的回访保修。

3.工程项目管理的流程

(1)编制项目管理规划大纲，即投标时的技术标书，由公司负责编制，并由公司组织投标。

(6)项目开工的所有手续齐全后，报经公司审批同意后正式开工打桩或挖土。

(7)根据设计图纸和施工组织设计要求，在施工全过程中按生产要素组织施工管理。

4.实施对项目施工全过程(从开工到竣工验收)的控制

(1)进度控制，按合同要求编制施工进度总计划，并分解为月、周施工进度计划，并组织实施，必要时对进度计划进行调整，确保按期完成项目。

内部控制大纲

第一篇内部控制的基础 ........................................................... 错误～未定义书签。第一章总则 ......................................................................... 错误～未定义书签。第二章机构及岗位职责 ....................................................... 错误～未定义书签。第三章内部控制方法 ........................................................... 错误～未定义书签。第四章内部控制基础工作 .................................................... 错误～未定义书签。第五章授权体系概述 ........................................................... 错误～未定义书签。第六章附则 ......................................................................... 错误～未定义书签。

第二篇供应生产销售内部控制制度 ......................................... 错误～未定义书签。第一章供应内部控制制度 .................................................... 错误～未定义书签。

第一节内控概述 ........................................................... 错误～未定义书签。

第二节组织机构及岗位职责 ......................................... 错误～未定义书签。

第三节授权体系 ........................................................... 错误～未定义书签。

第四节管理制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

物资供应计划(P2-Z1-J4-1) .................................... 错误～未定义书签。

物资请购规范(P2-Z1-J4-2) .................................... 错误～未定义书签。

自采业务规范(P2-Z1-J4-3) .................................... 错误～未定义书签。

大宗采购管理(P2-Z1-J4-4) .................................... 错误～未定义书签。

定点采购管理(P2-Z1-J4-5) .................................... 错误～未定义书签。

固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6) .................. 错误～未定义书签。

劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7) ................................ 错误～未定义书签。

采购作业控制(P2-Z1-J4-8) .................................... 错误～未定义书签。

供应商管理(P2-Z1-J4-9) ....................................... 错误～未定义书签。

合同、订单管理(P2-Z1-J4-10)............................... 错误～未定义书签。

进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11) ................. 错误～未定义书签。

物料进库规程(P2-Z1-J4-12) ....................................... 错误～未定义书签。

物料出库规程(P2-Z1-J4-13) ....................................... 错误～未定义书签。

退料规程(P2-Z1-J4-14) .............................................. 错误～未定义书签。

仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) ....................................... 错误～未定义书签。

存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) ....................................... 错误～未定义书签。

库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) ................................... 错误～未定义书签。第二章生产内部控制制度 .................................................... 错误～未定义书签。

第一节内控概述 ........................................................... 错误～未定义书签。

第二节组织机构及岗位职责 ......................................... 错误～未定义书签。

第三节授权体系 ........................................................... 错误～未定义书签。

第四节管理制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) ............................. 错误～未定义书签。

领料制度(P2-Z2-J4-2) ........................................... 错误～未定义书签。

物料使用制度(P2-Z2-J4-3) .................................... 错误～未定义书签。

物料退库制度(P4-Z2-J4-4) .................................... 错误～未定义书签。

物料盘点制度(P2-Z2-J4-5) .................................... 错误～未定义书签。

生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) ............................. 错误～未定义书签。

产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) ................................ 错误～未定义书签。

产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) ................................ 错误～未定义书签。

产成品出库制度(P2-Z2-J4-9) ................................ 错误～未定义书签。

委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10) ........................... 错误～未定义书签。

委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11) ........................... 错误～未定义书签。

委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12) .................... 错误～未定义书签。

生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13) ........................... 错误～未定义书签。

第三章销售内部控制制度 .................................................... 错误～未定义书签。

第一节内控概述 ........................................................... 错误～未定义书签。

第二节组织机构及岗位职责 ......................................... 错误～未定义书签。

第三节业务授权 ........................................................... 错误～未定义书签。

第四节管理制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) ................................ 错误～未定义书签。

销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) ................................ 错误～未定义书签。

第三篇资金内部控制制度 ....................................................... 错误～未定义书签。第一章内控概述 .................................................................. 错误～未定义书签。第二章组织机构及岗位职责 ................................................ 错误～未定义书签。第三章业务授权 .................................................................. 错误～未定义书签。第四章管理制度 .................................................................. 错误～未定义书签。

资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) .................................... 错误～未定义书签。

现金管理制度( P3-Z4-2 ) ........................................... 错误～未定义书签。

银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) .................................... 错误～未定义书签。

备用金管理制度( P3-Z4-4 )........................................ 错误～未定义书签。

借款管理制度( P3-Z4-5 ) ........................................... 错误～未定义书签。

费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) .................................... 错误～未定义书签。

筹资管理制度( P3-Z4-7 ) ........................................... 错误～未定义书签。

结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) .................................... 错误～未定义书签。

第四篇财务会计内部控制制度 ................................................ 错误～未定义书签。第一章会计核算内部控制制度 ............................................. 错误～未定义书签。

第一节内控概述 ........................................................... 错误～未定义书签。

第二节组织机构与岗位职责 ......................................... 错误～未定义书签。

第三节授权体系 ........................................................... 错误～未定义书签。

第四节管理制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) .................. 错误～未定义书签。

一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) ......................... 错误～未定义书签。

财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) .............. 错误～未定义书签。

利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) ........ 错误～未定义书签。

会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) ................................ 错误～未定义书签。

会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) .............. 错误～未定义书签。财务管理内部控制制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

第一节内控概述 ........................................................... 错误～未定义书签。

第四节管理制度 ........................................................... 错误～未定义书签。

一、债权管理 ........................................................... 错误～未定义书签。

应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) ...................... 错误～未定义书签。

其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) .................. 错误～未定义书签。

二、固定资产管理 .................................................... 错误～未定义书签。

固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1) .......................... 错误～未定义书签。

固定资产日常管理(P4-Z2-J4-2-2) ................... 错误～未定义书签。

固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3) .......................... 错误～未定义书签。

固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4) .......................... 错误～未定义书签。

在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5) .......................... 错误～未定义书签。

三、资产减值管理 .................................................... 错误～未定义书签。

坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1) .......................... 错误～未定义书签。

长、短期投资减值准备管理(P4-Z2-J4-3-2) ..... 错误～未定义书签。

存货跌价准备管理(P4-Z2-J4-3-3) ................... 错误～未定义书签。

固定资产及在建工程减值准备管理(P4-Z2-J4-3-4)错误～未定义书

签。

四、债务管理 ........................................................... 错误～未定义书签。

应付帐款管理(P4-Z2-J4-4-1) .......................... 错误～未定义书签。

应付工资与福利费管理(P4-Z2-J4-4-2) ............ 错误～未定义书签。

五、成本费用管理 .................................................... 错误～未定义书签。

生产成本管理制度(P4-Z2-J4-5-1) ................... 错误～未定义书签。

管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) ....................... 错误～未定义书签。

财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) ....................... 错误～未定义书签。

六、财务分析管理 .................................................... 错误～未定义书签。

短期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-1) ................... 错误～未定义书签。

中期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-2) ................... 错误～未定义书签。

长期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-3) ................... 错误～未定义书签。

第五篇全面预算制度 .............................................................. 错误～未定义书签。第一章概述 ......................................................................... 错误～未定义书签。第二章组织机构及岗位职责 ................................................ 错误～未定义书签。第三章业务授权 .................................................................. 错误～未定义书签。第四章管理制度 .................................................................. 错误～未定义书签。

预算编制( P5-Z4-1 ) .................................................. 错误～未定义书签。

预算执行与考核(P5-Z4-2)..................................... 错误～未定义书签。

第六篇内部审计制度 .............................................................. 错误～未定义书签。第一章内控概述 .................................................................. 错误～未定义书签。第二章组织机构及岗位职责 ................................................ 错误～未定义书签。第三章授权体系 .................................................................. 错误～未定义书签。第四章管理制度 .................................................................. 错误～未定义书签。

内部审计计划管理(P6-Z4-1) ................................. 错误～未定义书签。

内部审计执行管理(P6-Z4-2) ................................. 错误～未定义书签。

内部审计结果处理(P6-Z4-3) ................................. 错误～未定义书签。

其他管理制度(P6-Z4-4) ........................................ 错误～未定义书签。

第七篇投资内部控制制度 ....................................................... 错误～未定义书签。第一章内控概述 .................................................................. 错误～未定义书签。第二章组织机构及岗位职责 ................................................ 错误～未定义书签。第三章授权体系 .................................................................. 错误～未定义书签。第四章管理制度 .................................................................. 错误～未定义书签。

项目投资管理(P7-Z4-1) ........................................ 错误～未定义书签。

有价证券投资管理(P7-Z4-2) ................................. 错误～未定义书签。

研究开发投资(P7-Z4-3) ........................................ 错误～未定义书签。

第八篇子公司(企业)内部控制制度 ...................................... 错误～未定义书签。第一章内控概述 .................................................................. 错误～未定义书签。第二章组织机构及岗位职责 ................................................ 错误～未定义书签。第三章授权体系 .................................................................. 错误～未定义书签。第四章管理制度 .................................................................. 错误～未定义书签。

参股企业管理(P8-Z4-1) ........................................ 错误～未定义书签。

控股企业管理(P8-Z4-2) ........................................ 错误～未定义书签。

附件:***股份有限公司会计制度 .................................................. 错误～未定义书签。

下面是赠送的广告宣传方案不需要的朋友可以下载后编辑删除!!!!!

广告宣传方案

每个人在日常生活中都有意、无意的接受着广告的洗礼,继而有意戒无意的购买、使用广告中的产品和服务。这是每个厂家所希望的,也是他们做广告的初衷。当今社会的广告媒体大致分为:电视媒体、、电台媒体、报纸报刊媒体、网站媒体、户外广告媒体,以及最新的网吧桌面媒体。

那么,到底哪种媒体的宣传效果性价比最高呢,我们来做个分析;

首先我们大概了解下各个媒体的宣传方式:

电视媒体:

优势:将广告直接插播在电视剧当中,是强迫式使受众接受,受众为了能够完整的看完自己所喜欢的节目,不得不浏览其中插播的广告,其二,由于小孩在懵懂的成长时期,易于接受颜色绚丽,变换节奏快的事物,电视广告更容易被小孩子所接受,这是电视广告的高明之处,也是其客户多,利润大的主要原因。

劣势:随着网络的发展,以及年轻人的生活方式的改变,电视广告的优势在日益削减。当今月来越多的年轻人开始接受速食文化,篇幅过长的电视连续剧的受众逐渐衰减,由于年轻人的思维快捷,逐渐掌握了电视广告的播出时间,往往在广告播出的时间转换频道,避开广告的冲击。

电台媒体和户外广告就不用多做分析,大家想想你记住了几个电台的广告,记住了几个路边的广告就清楚了。

对于报纸报刊的广告,相信只有那些闲了没事的戒者找工作的才会刻意去浏览广告。宣传效果可以想象。

至于网站的广告,相信很多人会在电脑上设置软件直接将其屏蔽掉。网站的广告过多也会直接影响到受众的心理,进而降低其网站的竞争力。

其次我们大致由高到低排列一下以上媒体的广告费用的名次，受众派名基本和费用排名一致，:

电视媒体——户外广告——网站媒体——报纸报刊媒体——电台媒体最后来了解一下最新的网吧桌面媒体。

桌面广告的优势

1、目标受众群体针对性强

网吧媒体的受众主要是年轻一代,接受其信息的多为在校学生，大学生居多，和有一定经济收入的白领阶层,其主要特征是消费观和价值观趋于统一,追求时尚,消费能力集中,丏具有很强的消费欲望,界定在感性消费,而非理性消费群体范畴。选择网吧广告可以帮您直接命中最有可能的潜在用户。

2、100% 的广告有效送达率

网吧电脑显示屏广告位基于对网吧的上网环境及网民上网习惯的充分调研而设置。电脑显示

屏广告界面是网民登陆后默讣当前界面,仸何网民,无论其上网聊天戒玩游戏均能 100% 看到电脑显示屏中的客户广告。

3、受众数量更加巨大

目标受众规模大,通过对全国大中城市的网吧进行抽样调查,据统计,每台网吧电脑每天的使用人次为4,6人,在节假日和周末还有30,左右的增长。一万台网吧电脑,每天的用户数量即为4万,6万,一个月的累计用户数量即为120万,180万人次,也就是说网吧广告的受众为 120 万, 180万人次/万台/月,这样的规模是目前仸何与业类媒体都无法比拟的。

4、更加有效的广告记忆的强制性、反复性、抗干扰性

我们在制作广告画面时要求一个桌面上同时最多只能发布三至四个不同品牌的广告宣传,这样品牌之间的干扰度低,更有利于广告信息的传播;网吧广告是在其内上网者登录网络后必然显示在桌面和浏览器上的,它强制上网者接受广告信息;通过上述两方面因素的结合,最终让目标受众产生有效的广告记忆力。

5、全天候宣传媒体

目前网吧规定营业时间是早 8 点至晚 12 点,实际上绝大部分网吧是 24 小时营业,网吧媒体成为名副其实的全天候媒体。

6、广告发布方式更加灵活

客户可以根据具体的情况及需求安排投放范围及区域,最大限度地保证投放的灵活性,广告发布可采用网络广告的所有形式;并保证在合同签署后短时间内发布广告和根据客户要求实时更新广告,保证广告发布的及时性和有效性。

7、投放效果评估更加真实

每一个客户投放的网吧,我们都将提供详细的网吧资料，网吧名称,终端电脑台数等，,客户对于自己投放广告的范围及覆盖人群数量有非常真实和精确的掌控。显示屏广告位的设置方法使得广告的发布也更加直观有效,结合网络技术手段可对广告投放效果进行及时有效的分析评估。

8、视觉冲击力超强

精美宽大幅面的广告画面及详细的文字说明,不目标受众近似零距离的视觉接触,具强烈的冲击力,可充分展示品牌形象和产品特性,给受众留下极其深刻的印象。另外,可以充分利用多媒体、超文本格式文件,设置多种形式让受众对其感兴趌的产品了解更为详细的信息,使消费者能亲身体验产品、服务不品牌。这种以图、文、声、像的形式,传送多感官的信息,让消费者如身临其境般感受到商品戒服务,并能在网上预订、交易不结算,将更大大增强网络广告的实效。

9、千人成本超低的广告投入

网吧电脑桌面标准报价 18元/台/月,假设一台电脑平均每天 5 人使用,在使用过程中每人有 4 次回到桌面,则客户投放网吧电脑桌面平均每天每人成本 =18元/台/月?30 天?5人 ?4次=0.03 元。根据现阶段其他各发媒体的广告报价,我们可以核算客户投放 1 次北京电视台经济频道30 秒广告,可以连续1个月在 XX 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1次整版北京晚报广告,可以连续1个月在25000 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1个月新浪网广告,可以同期连续1个月在XX0 台电脑上投放网吧电脑桌面广告;客户投放1个月 1 块大型户外广告,可以同期在19000 台电脑上投放网吧电脑桌面广告。

10、受众数量可测

一个广告,它的实际到达率到底有多少,这恐怕是广告商最关心,也是广告是否有效的证明。

但传统户外广告以及电视、报纸等媒体,他们所面对的群体流劢性大,无法准确统计出受众的数量。而网吧广告平台具有完善的、科学的监测系统,可准确的测算出广告的到达率,这也是其他传统广告媒体所无法比拟的。

11、直接销售产品

网吧桌面广告本身是一个广告的宣传载体和平台,又是一个产品的承载与柜。在这里企业宣传时可以充分利用网吧的空间,搞立体宣传和产品展示,目标受众既看到广告,又亲身感受产品,这是所有传统媒体都无法达到的,可以说一个网吧就是一个与卖店。在宣传产品的同时,又能销售产品,可谓“双管齐下”,广告效果自然高于传统媒体。

公司内部控制大纲

**管理（上海）有限公司

内部控制大纲

一、总则 ..............................................9-1-1

二、内部控制的目标和原则 ................................9-1-1

三、内部控制的基本要求 ..................................9-1-2

四、内部控制的体系 ......................................9-1-4

五、内部控制的流程和职责分配 ............................9-1-5

六、内部控制的内容 ......................................9-1-8

第一节投资管理业务的控制 .............................9-1-8

第二节登记注册业务的控制 ........... 9-1-错误！未定义书签。

第三节基金销售业务的控制 ............................9-1-10

第四节信息披露与交流的控制 ..........................9-1-11

第五节电子信息系统管理的控制 ........................9-1-12

第六节公司财务系统的控制 ............................9-1-12

第七节监察稽核业务的控制 ............................9-1-12

第八节公司行政与人事管理的控制 ......................9-1-13

七、内部控制的方法 .....................................9-1-13

八、附则 .............................................9-1-14

**管理（上海）有限公司内部控制大纲

一、总则

第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。

第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称《基金法》）《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《**管理（上海）有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合公司业务开展需要而专门制订。

第三条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要原则和依据。

第四条当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整内部控制大纲的相关内容。

二、内部控制的目标和原则

第五条内部控制工作是指公司为防范和化解风险，保护资产的安全与完整，促进经营活动的有效展开，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。

第六条公司内部控制的总体目标是：

（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则；

（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行；

（三）保障私募基金财产的安全、完整；

（四）确保私募基金、以及公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时；公司内部控制工作应严格遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。

（二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。

（三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，

维护内控制度的有效执行。

（四）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。

（五）成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

（六）适时性原则。公司应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

三、内部控制的基本要求

第七条内部控制工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、信息披露、信息系统、财务系统、市场营销、合规、劳动人事和行政管理等方面。

第八条内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等方面。

第九条环境控制包括管理思想和经营理念、公司治理结构、组织结构、员工道德素质、控制文化等内容。

第十条公司管理层必须牢固树立诚实信用和内控优先的思想，自觉形成风险管理观念；同时制定有效的信息资料流转通报制度，公司全体职工必须忠于职守、勤勉尽责，严格遵守国家法律、法规和公司各项规章制度。

第十一条公司管理层对公司建立有效的内部控制系统承担最终责任

公司通过设立投资决策委员会与合规岗来指导公司制订内部控制工作的原则，避免不正当关联交易、利益输送等现象的发生。

第十二条公司通过设立投资决策委员会来建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全有效的内部监督和反馈系统。公司的组织结构应体现职责分工、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。

第十三条公司人事管理工作必须对人员聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等作出明确的规定，并严格制定单位业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度，确

保公司职员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质与应有的专业胜任能力。这些要求体现在《人事管理制度》之中。

第十四条公司《员工行为规范》和各部门的业务规章制度将充分体现培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解重要的法律、法规和管理层的经营思想，使风险意识贯穿到公司每个部门，各个岗位和各个环节。

第十五条公司建立严密有效的风险管理系统，通过风险识别、风险评估、风险控制、风险管理的监督和评价等风险控制程序，及时防范和化解风险。通过科学的风险量化技术和严格的风险限额控制对投资风险进行跟踪管理。这些要求集中体现在《风险控制制度》、《投资管理制度》等制度之中。

第十六条公司授权分明：

（一）股东会、董事长、和管理层必须充分履行各自的职责，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行；

（二）公司业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事授权范围内行使相应的经营管理职能；

（三）公司投资业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行;

（四）公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应明确授权内容和时效；

（五）公司授权要适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权及时修改或取消授权。

第十七条授权的落实和风控监管：

（一）建立以各岗位目标责任制为基础的第一道内控防线。各岗位人员在上岗前均应知悉岗位职责为并承诺遵守，在授权范围内承担责任。

（二）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道内控防线。公司必须在相关部门和相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任。

（三）建立以风控对各岗位、各部门、各项业务全面实施监督反馈的第三道防

线。内部风控独立于其他部门和业务活动，并对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。

第十八条公司建立完善的资产分离制度，实行基金资产的独立隔离运作，分别核算，并在人员配置、岗位职责、业务流程、会计帐户等方面与公司资产运作相分离。资产分离的要求体现在《风险控制制度》、《投资管理制度》等制度之中。

第十九条公司在各部门业务规章制度之中建立科学的岗位分离制度。在各岗位人员明确的授权基础上实行责任分离制度，严格禁止越权、无权代理等行为。

第二十条公司应设计和维护畅通的信息沟通渠道，建立清晰的报告系统，每个员工应当清楚自己在内控中的职责，管理者应当及时了解内部控制中存在的问题。

第二十一条公司建立有效的内部监控制度，设置独立的风控岗位，对公司内部控制的执行情况进行持续的监督，保证内部控制层层落实。

第二十二条公司定期评价内部控制的有效性，根据市场环境、新的金融工具、新技术应用和新的法律、法规等情况，不断进行测试和调整。

第二十三条公司在“危机处理机制”中制定切实有效的应急应变措施。当遇到断电、失火、水灾、抢劫等非常情况时，应急应变措施及时到位，并按预定功能发挥作用，以确保公司的正常经营不会受到不必要的影响。

四、内部控制的体系

第二十四条公司的内部控制体系主要由组织架构体系、制度体系、合规控制体系、风险定位管理系统等构成。

（一）组织架构体系

内部控制的组织架构体系分为公司管理层与风控指导公司内部控制原则，公司风控岗实施内部控制的组织与决策。

（二）制度体系

制度体系分为公司章程、内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章制度

等四个层次。

（三）合规控制体系

合规控制体系主要包括对各项业务控制的基本内容与要求，以及保障与落实内部控制的相关措施。

五、内部控制的流程和职责分配

第二十五条内部控制流程分为事前防范、事中监督与事后完善三个步骤。第二十六条事前防范主要是指内部控制的相关责任部门与责任人依照内部控制的原则，针对本部门和岗位可能发生的风险制订相应的制度规定和技术防范措施。其主要包括：

（一）明确所有有关法规与行业最佳操守；

（二）明文规定各项工作流程和员工行为规范；

（三）向员工宣传有关规定；

（四）对常见的风险及对策进行分析。

第二十七条事中监控主要指内部控制的相关职能部门依照适用的制度规定和防范措施进行全面的监督与检查，降低风险发生的可能性。事中监控的重点在于实施例行和突击检查、定期与不定期检查、以及专项检查与综合检查等等。公司风控负责人或其授权的风控人员在事中监控环节中承担主要的监督与检查职责。

第二十八条事后完善主要包括以下内容：

（一）风控组对公司各业务流程中的风险点进行跟踪分析，对各部门、岗位、工作流程以及工作制度的合理性作出评估，形成相关报告，提交公司管理层；

（二）相关部门与业务人员应通过自查、自咎对各项制度与业务流程的缺失和局限性提出完善建议；

（三）风控组依据相关报告制定改进措施，组织对业务流程和部门规章制度进行完善与修订，并落实执行；

（四）相关部门和岗位严格遵照风控提出的改进建议完善自身的业务流程；

（五）风控组负责监督公司各相关部门和岗位对其工作流程和相关制度的改进情况。

第二十九条公司内部控制工作的责任部署应做到合理分权、相互制约、落实重点、人人有责。

**管理（上海）有限公司内部控制流程图

修订与完善

第三十一条风控组依据法律、法规和公司章程，制订公司合规控制和风险管理工作的基本原则以及各项规章制度，并以此对合规控制和风险管理实施组织与决策。

风控组由风控总监领导并由风控专员负责日常工作的落实，风控专员在风控总监授权下开展工作。

第三十二条风控组在股东会领导下工作并直接对董事长负责。

第三十三条风控组为掌握内部控制的情况应实施必要的不定期检查、例行检查与突击检查、专项检查与综合检查等监督措施。

第三十四条应建立有效的技术系统如电话录音系统、电子邮件过滤系统、视频监控系统、网络监控系统等来配合公司有效实施内部监控制度，并重点加强对基金投资决策和交易执行的监督。

第三十五条公司其他各业务部门和岗位是内部控制与风险防范的第一线。各部门及其员工应贯彻、执行公司各项基本管理制度、部门业务规章制度，并结合本部门的实际情况和市场的最新动态对本部门的合规控制与风险管理工作提出合理化建议。

六、内部控制的内容

第一节投资管理业务的控制

第三十六条公司制订《投资管理制度》等制度对基金投资管理业务实施有效控制。基金投资管理业务的合规性控制主要包括研究、投资决策、交易执行等环节。

第三十七条涉及基金投资管理业务的各个相关部门依照《内部控制大纲》和《投资管理制度》的要求制订相关部门和业务规章制度，并依此对部门及业务进行控制。

第三十八条控制基金投资管理业务体现以下原则：

（一）合法合规性原则

基金的投资管理将严格遵守国家有关法律法规、公司章程、基金合同的有关规

定以及行业的最佳操守。

（二）集体决策原则

基金的投资管理实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制。基金的投资目标、投资范围、投资理念、投资策略、投资组合及投资限制由投资决策委员会全体成员共同讨论决定。

（三）投资决策与风险控制相互制衡的原则

投资决策委员会是负责基金投资决策的最高权力机构，风控组是公司负责内部风险管理的最高决策机构，在制度安排上，两者之间存在有效制衡机制。

（四）投资管理环节相互独立的原则

公司将严格执行研究策划、投资决策、交易执行等环节相互分离的制度，以此来实现风险隔离的目标。

（五）强化监督原则

对投资管理活动的监督体现于两方面，首先是在投资管理的不同环节之间的相互监督，其次是由合规组对整个投资流程进行监督与检查。

第三十九条公司设立研究部，研究部的主要职责为通过对宏观研究、行业与上市公司分析、债券市场研究来支持基金的投资决策。

第四十条公司对研究业务控制的要求如下：

（一）研究工作应保持独立、客观，不受任何部门及个人的不正当影响，研究部门独立于负责投资决策和交易执行的相关部门；

（二）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效、独特的研究方法；

（三）建立股票分类制度与股票库制度，并予以持续、及时的维护；

（四）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；

第四十一条基金投资决策工作分为授权与决策两个方面。其基本要求如下，并体现在公司《投资决策委员会制度》、《业务权限控制制度》和《保密工作管理规定》等制度之中：

（一）基金投资决策和形成过程应符合有关法律、法规、基金合同以及《投资管理制度》的规定；

（二）基金投资决策与研究策划、交易执行等环节相分离；

（三）公司设立投资决策委员会，通过投资决策授权，明确界定投资权限，

严格遵守投资限制，防止越权决策；

（四）基金合同应明确基金产品的投资目标、投资策略、投资范围、投资组合和投资限制；

（五）投资决策应有充分的投资依据，重要投资原则上要有详细的研究报告和风险分析支持；

第四十二条交易业务的控制重点在于监控与考核交易员执行交易指令的情况。交易业务的基本要求如下，并主要体现于《交易管理制度》和《保密工作管理规定》等规章制度之中：

（一）实行集中交易制度并建立独立的集中交易室，投资指令必须在集中交易室完成；

（二）集中交易室建立交易监测系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；

（三）集中交易室配备充足的交易人员，交易人员同时负监测和预警责任；

（四）集中交易室按照授权对交易指令进行审核，确认指令合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法、违规或者其他异常情况，应当按照报告制度的规定及时报告相应部门与人员；

（五）建立完善的交易记录制度（交易日志），交易记录及时反馈、核对并存档保管；

（六）公平的交易；

（七）建立科学的投资交易绩效评价体系，评价内容必须包括：

1、投资指令是否得到及时、严格的执行，执行程序是否合法、合规；

2、集中交易室是否对投资指令的合规性情况进行有效的实时监控；

3、交易员实现的交易量和交易价格的考核。

第二节基金销售业务的控制

第四十三条控制基金销售业务应符合以下基本要求：

（一）建立完善的销售业务控制体系，保证对销售业务的有效管理；

（二）建立分销机构的选择标准和评价体系，对销售渠道进行有效管理；

（三）应对销售业务中出现的巨额赎回以及其他销售突发事件，严格按照基金合同的规定执行；

（四）建立销售数据保存制度，保证销售数据的真实、准确、完整和数据保存的安全性；

第三节信息披露与交流的控制

第四十四条公司的信息披露工作应遵循以下原则：

（一）真实性

公司保证对外披露信息的真实性和可靠性，并经固定程序确认，禁止任何形式的弄虚作假；

（二）准确性

信息披露的内容和有关数据必须尽可能的详尽、具体、准确；

（三）及时性

信息披露的程序严格按照主管机关及有关法律、法规的规定期限办理，不得无故推迟；

（四）完整性

信息披露的内容完整详实，明确清晰，对要求解释的所有事项不得遗漏或回避。第四十五条公司对信息披露和对外交流工作的控制应符合以下基本要求：

（一）信息披露符合法律、法规及中国证监会、证券交易所的有关规定；

（二）由统一的部门负责信息披露工作，进行信息的收集、组织、审核和发布，并接待基金投资人查询；

（三）建立严密的信息披露实施流程，加强对信息的审查核对，使所公布的信息符合法律、法规的规定；

（四）加强对公司信息披露工作的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任；

（五）掌握内幕信息的人员不得利用内幕信息进行证券交易，也不得将内幕信息透露给他人；

（六）信息披露资料建档长期保存以便及时查验；

（七）部门与部门、员工与员工之间的信息沟通按规定的程序进行，切实执

行信息的密级管理制度；

（八）各部门及员工对外交流应符合公司的相关规定，对外交流的观点与口径应保持一致。

第四节电子信息系统管理的控制

第四十六条电子信息系统管理应遵循以下要求：

（一）根据国家法律、法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则；

（二）建立独立机房；

（三）软件的使用充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性；

（四）应根据公司具体情况制定灾难和技术事故发生时的应急计划；

（五）对电子信息系统的安全和保密需严格执行；

（六）应指定专人负责计算机病毒防范工作，定期进行病毒检测并升级黑客防范与病毒防范系统；

（七）确保与基金托管人、证券交易所的信息传递网络的正常运转。

第五节公司财务系统的控制

第四十七条公司财务实行外包，基金会计业务也外包给具有资质的服务机构，对财务系统的控制应当遵循以下要求：

（一）公司财务核算独立于基金会计核算系统；

（二）在岗位分工的基础上设立出纳岗位，实行AB岗，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程，出纳岗负责与财务外包机构的业务对接；

（三）制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律；

（四）制订完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门必须妥善保管密押、业务用章、空白支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的损毁、散失和泄密；

（五）强化财产登记保管和实物资产盘点制度，重要资产必须进行定期或不定期盘点，及时处理盘盈盘亏并分析总结原因。

第六节合规业务的控制

第四十八条公司对监察稽核业务的控制应符合以下要求：

（一）合规负责人或经授权的合规专员原则上可列席公司的任何会议（但当公司会议涉及对合规工作绩效考核、合规报酬等合规组需要回避的事项时，合规人员应予以回避），调阅公司档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能；

（二）合规组独立于公司各业务部门和各分支机构以外，并对公司各项制度的执行情况进行有效监督，并及时解释或纠正在理解和执行中的误解、偏差与疏忽；

（三）公司应通过不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行；

（四）公司应全面推行合规组工作的责任管理制度，明确合规部门各岗位的具体职责，严格合规组的组织纪律，不断提高监察稽核工作的质量和效率；

（五）严格内部合规人员的专业任职条件，充分发挥合规组的权威性，不断提高监察与稽核工作的质量和效率；

（六）任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部合规工作，对打击、报复、陷害合规工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度；

（七）严格合规人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任，对在稽核工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。

第七节公司行政与人事管理的控制

第四十九条公司行政与人事控制应遵循以下要求：

（一）确保人事及劳资管理、职务授权管理、印章管理、后勤保障、设施保障符合法律、法规和中国证监会的有关要求；

（二）重要档案与信息采取电子化与有纸化的双重备份；

（三）建立完备的信息、资料、档案查阅制度。

七、内部控制的方法

第五十条建立健全公司章程、公司内部控制大纲、各项公司基本管理制度和部门业务规章制度，促进公司规范管理、稳健经营、持续发展，有效保护基金持有人和公司股东的利益。

第五十一条运用不定期检查、现场与非现场检查、专项与综合检查、例行与突击检查等手段，保障公司各项制度的有效落实，同时通过检查发现业务环节

中的各种问题，并完善公司各项制度。

第五十二条运用视频监控、电话录音等其他物理手段对重要的岗位、环节进行监控。

第五十三条通过对各个业务环节、部门及岗位的检查、监控，对所发现的潜在风险进行识别、分析、评估与控制，并采取定量分析和定性分析相结合、主观概率测定与客观概率测定相结合等方法，实施有效的风险管理。

八、附则

第五十四条本大纲由公司总经理室负责制定、解释和修改，合规组审议并给出独立意见。

第五十五条本大纲经公司董事长批准后生效。

内部控制制度大纲

内部控制制度

第一章总则

第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）

第二部分：（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关系）

第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监事会，经营管理层，内部审计部门各自所应履行的职责）。

第二章内部环境

第一部分：（明确公司的组织架构，和权责分配，明确各个部门彼此之间的权利与义务）

第二部分：（公司制定《员工手册》、人力资源管理等规章制度及管理流程，包括日常的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容。）

第三部分：（企业文化的建设和培养以及如何加强公司及公司员工的社会责任感）

第三章风险评估

第一部分：（阐述风险评估的含义，和建立风险评估机制对公司经营活动的帮助）

第二部分：（成立专门的风险评估队伍或者请专门的风险评估公司，负责对于企业的内部风险和外部风险进行评估——目标设定、风险识别、风险分析、分析应对）

第三部分：（风险评估的具体实施方法）

第四章内部控制活动

具体的涉及各个部门的控制活动：（销售业务，资产管理，采购业务，资金活动，研究开发，工程项目，担保业务，业务外包，财务报告）由各个部门具体设计和实施。（注：对应公司的组织架构）（是单独成章一一描述，还是一起放在本章）

第五章信息与沟通

第一部分：建立信息与沟通制度（含义和必要性）第二部分：建立能够快速高效联系的信息渠道

第二部分：内部控制相关信息的收集

内部控制相关信息的处理与传递

内部控制相关信息的及时沟通

第六章内部监督

第一部分：企业应制定内部控制监督制度，设立审计部门，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。

第二部分：公司应根据自身经营风险和实际需要，制定内部控制缺陷认定标准，定期对公司内部控制制度进行自查，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。

第三部分：每年度，根据内部控制的具体情况，提交内部控制自我评价报告。

第七章附则

制度使用范围，制度具体实施、生效时间等。

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