星空22222仰望
一、现金收付业务
1、现金收款
收取现金要开具收据或发票，根据出纳开具的收据和会计开具的发票收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，在收据(发票)上签字并加盖财务章，将收据第贰联(或发票联)给交款人，凭记账联登记现金日记账。收到的公司现金要全部存入开户银行
2、现金付款
(1)支付各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据、人工工资时，出纳审核各岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名，根据付款审批单付款，登记现金日记账。支付的公司现金必须要先从开户银行中支取现金备用金，并从现金备用金里支付现金，不能从收取还未存入开户银行的现金里，直接支付现金款项。 二、银行收付业务
1、 银行收款
收到销货款时及其他各种款项必须先存入公司银行帐户，银行收款盖章后取回进帐单第一联，并及时登记银行存款日记账。
2、 银行付款
由银行支付的各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据时，根据付款审批单，支付同城的款项时开具转帐或现金支票，支付异地款项时，网银付款或到银行电汇等，并及时登记银行存款日记账。
三、转帐业务
即:验收单、领料单、入库单、出库单
1、收料单(验收单)
收到各种材料物资要开具验收单，仓库管理人员详细检查采购来的材料物资数量以及质量，根据实际情况填开“入库单”，开单人员应认真填写原材料名称和原材料数量，不能随意编写名称。不合格原材料仓库管理员应拒绝入库，并由业务部负责与厂家联系处理。一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联来货单位一联。 2、领料单
生产领用原料、燃料、包装物、半成品时要开具领料
单，该单只开具数量，一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。第四联领用部门一联 3、入库单
生产出完工的产品时，要开具产品入库单。一式三联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。 4、出库单(调拨单)
销售产品或原料时要开具出库单，仓库管理人员根据发货清单开具出库单，第一联存根联、第二联记帐联、第三联仓库记帐联、第四联客户提货联。
四、其他要求
1、发生的收款或付款业务单据及当月的各种验收单、领用单、入库单、出库单、银行对帐单每月须全部按时交给财务做帐。
2、所有现金付款业务，必须要先从开户银行中取出现金，从单位开户银行中取出的现金才能做为现金来付款，不能坐支现金(既:不能从收取的现金中不存入银行，直接又现金付款)。
3、对于有些要先付款后给发票的业务，可以先借款，后拿费用单据冲帐。
4、公司流动资金不够时，可以和个人借款，公司向个人借款时，必须要开收据给个人。公司归还个人的借款时，个人写领款单付讫。
6、从公司借备用金，公司打款到个人卡中，从个人卡中支付各项款项，要拿付款单据到公司报销冲帐。
7、对于取得的各种发票单据，必须是正规发票、取得发票上的单位名称必须是本企业名称、绝对不能开个人名称、取得的发票上要盖有对方单位章、发票上大小写金额必须一致。
公司
年 月 日
下面是赠送的保安部制度范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢!
保安部工作制度
一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩 序。
二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅 通,严防各种灾害事故的发生。
三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。 四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。
11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。 12、服从领导安排,完成领导交办任务。
5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。
6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。
九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。
保安员值班操作及要求
一、交接岗
1、每日上午9时和下午 19时 为交接岗。
2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需>
面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。
二、执勤
1、7:50 — 8:10、13:50 —14:10立岗迎接上班人员;12:00 — 12:20 、18:00 — 18:20立岗送下班人员。
2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。
3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。
4、维持门口秩序,使之保持畅通。
5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。
三、巡逻
巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。
1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。
2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,并将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。 3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。
四、防火工作
1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入####。 2、发现违反安全觃定的电源和火种,应予以切断和熄灭,应报告####领导采取相关措施。
3、值勤时发现物质储存,保管不符合防火要求,消防器材移作他用及非正常使用灭火器,应及时阻止,并报告,提请有关部门整改。
4、发生火灾先拨打 119 向消防部队报警,并立即报告####领导。报警时简要讲清####地址,电话号码及火情,同时派人在门口接应,引导消防车进入火场,向消防人员介绍水源,总电闸部位等。
财务核算基本要求
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
公司财务核算基本要求
一、现金收付业务
1、现金收款
收取现金要开具收据或发票，根据出纳开具的收据和会计开具的发票收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，在收据(发票)上签字并加盖财务章，将收据第贰联(或发票联)给交款人，凭记账联登记现金日记账。收到的公司现金要全部存入开户银行
2、现金付款
(1)支付各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据、人工工资时，出纳审核各岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名，根据付款审批单付款，登记现金日记账。支付的公司现金必须要先从开户银行中支取现金备用金，并从现金备用金里支付现金，不能从收取还未存入开户银行的现金里，直接支付现金款项。 二、银行收付业务
辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
1、 银行收款
收到销货款时及其他各种款项必须先存入公司银行帐户，银行收款盖章后取回进帐单第一联，并及时登记银行存款日记账。
2、 银行付款
由银行支付的各种原材料采购、购买固定资产、及费用报销单据时，根据付款审批单，支付同城的款项时开具转帐或现金支票，支付异地款项时，网银付款或到银行电汇等，并及时登记银行存款日记账。
三、转帐业务
即:验收单、领料单、入库单、出库单
1、收料单(验收单)
收到各种材料物资要开具验收单，仓库管理人员详细检查采购来的材料物资数量以及质量，根据实际情况填开“入库单”，开单人员应认真填写原材料名称和原材料数量，不能随意编写名称。不合格原材料仓库管理员应拒绝入库，并由业务部负责与厂家联系处理。一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联来货单位一联。 2、领料单
辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
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生产领用原料、燃料、包装物、半成品时要开具领料单，该单只开具数量，一式四联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。第四联领用部门一联 3、入库单
生产出完工的产品时，要开具产品入库单。一式三联，第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联。 4、出库单(调拨单)
销售产品或原料时要开具出库单，仓库管理人员根据发货清单开具出库单，第一联存根联、第二联记帐联、第三联仓库记帐联、第四联客户提货联。
四、其他要求
1、发生的收款或付款业务单据及当月的各种验收单、领用单、入库单、出库单、银行对帐单每月须全部按时交给财务做帐。
2、所有现金付款业务，必须要先从开户银行中取出现金，从单位开户银行中取出的现金才能做为现金来付款，不能坐支现金(既:不能从收取的现金中不存入银行，直接又现金付款)。
辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
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一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
3、对于有些要先付款后给发票的业务，可以先借款，后拿费用单据冲帐。
4、公司流动资金不够时，可以和个人借款，公司向个人借款时，必须要开收据给个人。公司归还个人的借款时，个人写领款单付讫。
6、从公司借备用金，公司打款到个人卡中，从个人卡中支付各项款项，要拿付款单据到公司报销冲帐。
7、对于取得的各种发票单据，必须是正规发票、取得发票上的单位名称必须是本企业名称、绝对不能开个人名称、取得的发票上要盖有对方单位章、发票上大小写金额必须一致。
公司
年 月 日 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。
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一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
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财务核算管理要求091120
用友小孙写的
1. 库存模块做完出入库业务，
2.. 采购模块做完发票并和入库单之间做完结算。
3. 应付模块：应付单据审核→付款单据录入审核→核销→发票付款单生成凭证→→与总账对账结账。
3. 采购，库存模块结账
4，存货核算模块：正常单据记账：先原料，包材，低值易耗品，物料用品，工程物资，化学试剂库等仓库的采购入库单记帐→再是其他入库单的记账→材料出库单的记账→然后录入产成品的价格（产成品成本分配）→再是产成品库的入库单记账→出库单记账→赊销库入库记账→出库记账。
5. 结算成本处理
6. 期末处理
7. 生成凭证：采购入库单（暂估），其他入库单，入库调整单，材料出库单，其他出库单，出库调整单，产成品入库单，销售出库单，红字回冲单，蓝字回冲单（暂估）
8. 存货核算模块与总账对账
9.. 存货核算模块月末结账。
10. 总账记账→结转→记账→结账。
以下业务要求在下周一完毕
汤会计戚会计负责以下程序在系统中 操作验证并补充完毕
一、采购入库单业务的处理：每月采购入库单据按照下列先后次序处理
1、保管收货检验合格：生成采购入库单，次日将采购入库单三联交财务，财务审核单据及附件无误，当日在系统中点击审核。
2、发票的处理：在所有的入库单未记账前，检查采购管理---发票是否全部结算了，手动结算。
（1）本月入库，本月来发票：在应付系统中生成发票
①采购管理-----业务-----发票-----专用采购发票（普通采购发票）-----增加----生单-----采购入库单-----过滤条件选择-----选择对应的入库单据-----确定---生成采购专用发票----检查系统发票的税金和原币金额和纸质发票完全相同----点击保存-----点击结算。
②应付系统---日常处理---应付单据审核---制单处理---发票制单生成凭证（发票附红联、黄联入库单作为凭证附件）
（2）本月来以前月份发票：结算处理，红字会冲单在存货系统中生成凭证，票附暂估单在应付系统中生成凭证
①采购管理-----业务-----发票-----专用采购发票（普通采购发票）-----增加----生单-----采购入库单-----过滤条件选择-----选择对应的入库单据-----确定---生成采购专用发票----检查系统发票的税金和原币金额和纸质发票完全相同----点击保存-----点击结算。
②在应付系统---日常处理---应付单据审核---制单处理---发票制单生成凭证（发票附入库单红联作为凭证附件）
③在存货核算----业务核算----结算成本处理---生成红字回冲单---生成凭证（红字回冲单作为凭证附件）
（3）月末的工作：每月结账前点击一下采购结算中---自动结算，检查所有的发票是否全部结算。
（4）退货给供应商的处理
对于到货质量有问题，或者包材等数量少的 ，当期发现，保管当期做红字采购入库单，做退货处理，红字采购入库单必须由收货人签字。财务审核单据，对于当月来发票的，要求供应商发票金额扣除该退货业务；次月来发票的，把红字入
库单暂估到账上，待下次结算时合并处理，尽量不要做红字发票处理。
3、月末处理：月末所有的发票全部录入、结算完毕，开始做当月来货无发票的入库单（黄联）的暂估处理，入库单（红联）单独存放
①存货核算---业务核算---暂估成本录入---对于无单价的单据直接录入价格 ②存货核算---业务核算---正常单据记账---选择采购入库单的对应仓库---记账 存货核算---业务核算---特殊单据记账---调拨单--记账
③存货核算----财务核算----生成凭证
4、暂估对账：暂估处理完毕，用手中的红联入库单核对总账系统中暂估应付账款
5、到货单明细：月末对已经收货开具到货单，但尚未检验合格开具入库单的存货列出明细，用于盘点。
6、当月的挂采购员名称的应付账款核对完毕
7、检查存货系统----业务核算----结算成本处理，是否有未处理的单据，如果有未处理的，进行暂估处理，生成红字回冲单，生成暂估回冲凭证。
各财务人员不得进行半张结算
二、其他入库单业务的处理
1、来料入库：对于外加工业务的原料，保管录入到仓库-外加工库，只输入品名、规格、数量。当日单据附收料单次日交财务，财务核对“来料加工通知单”及收料单点击审核单据。
2、来料成品入库：对于外加工业务的产成品，保管录入到仓库-外加工库，只输入品名、规格、数量。由车间送货人签字，当日单据次日交财务，财务核对车间盘点表无误点击审核单据。
3、其他入库：对供应商赠送（赔偿）的材料，保管录入对应的仓库，在单据备注栏注明赔偿，财务核对赠送（赔偿）金额无误，点击审核单据。在存货系统生成凭证，冲减对应成本费用。
4、盘盈入库（原则上不进行系统处理，出现盘盈盘亏，上报财务总监后进行处理，一般做红字出库单处理）：月末盘点仓库完毕，对于实盘物资多于账面物资的，仓库保管输入盘盈物资的对应仓库，及盘盈存货的品名、规格、数量、单价、金额，财务审核和实盘无误，在系统点击审核。在存货系统生成凭证，冲减对应
成本费用。
财务检查当月委托加工通知单
魏娜负责以下程序在系统中 操作验证并补充细节完毕
三、付款业务处理
① 应付系统---付款单据处理---应付单据录入---应付单据审核
② 自动核销
③ 制单处理
④ 转账---应付冲应付
⑤月末检查应付系统制单处理---发票制单、收付款制单---是否有未生成凭证单据；检查核销处理，自动核销一下。
月末应付系统明细账和总账供应商明细账核对
核对除应收账款、应付账款外的其他所有往来，对于有借款的，业务发生后当月报销。所有人员当月费用单据，督促各经办人当月处理完毕
汤会计戚会计负责以下程序在系统中 操作验证并补充完毕
四、出库业务：所有的采购入库、其他入库业务都处理完毕，才能开始出库单据的记账生成凭证。
（一）材料出库单
1、出库类别：领用出库
（1）原料包材库：生产车间领用周转用辅料（酒精等）、小样用原辅料包材、塑料袋等；品管取样原料包材；销售公司留样原料包材、包装返工领用包装物等，保管开具材料出库单，出库类别：领料出库。财务审核单据符合要求，记账在存货系统生成凭证：车间领用的计入制造费用的对应科目；品管取样原料包材计入制造费用检验费；销售公司留样原料包材、包装返工领用包装物等计入营业费用对方科目
（2）物料用品、低值易耗品、五金、化学试剂库：各部门（含销售公司）申领使用的物料。保管开具材料出库单，出库类别：领料出库。财务审核单据符合要
求（审核申领单），记账在存货系统生成凭证：计入制造费用、管理费用、营业费用对应的低值易耗品摊销、物料消耗、维修费用、检验费用等科目
（3）工程物资库：工地领用的工程物资类物料，保管开具材料出库单，出库类别：领料出库。财务审核单据符合要求，在存货系统生成凭证：计入在建工程对应项目对应科目
2、出库类别：其他出库---外加工产品领用我公司料，
（1）领用我公司料：出现来料加工辅料不足，需要垫料生产的，不允许在生产过程中把辅料直接由车间拨给外加工的用，要单独到仓库领取物料；如果仓库内辅料不足的，车间可以先退库，再进行来料加工出库，保证数据的准确；特殊情况因备料不足需要临时借用的，次日必须到仓库补齐出库手续。保管开具其他出库单：仓库-对应仓库、部门-生产车间、出库类别-其他出库。备注注明来料加工通知单号、委托加工单位。
（2）月末财务审核来料加工通知、车间盘点表和出库单无误，在系统点击审核，在存货系统生成凭证，计入其他业务支出科目
3、各种产品出库：
（1）原料包材生产领料：保管审核批指令及申领单无误，开具出库单，次日将出库单一联交财务，财务审核单据无误，出库类别和单据类型、项目等无误，当日在系统中点击审核。
（2）在出库类别栏输入相应的成品品名，表体项目栏要和出库类别名称相符，要求车间每种产品同一批次本月生产结束（或需要换品种时）后，所有的余料全部退回仓库。仓库盘点实物，做退库处理。开具红字材料出库单，出库类别：**产品；对于车间领用的包材数量比单据数量少的及有不合格品的，及时报告仓储部，仓库做红字出库单处理，出库类别：**产品。
（3）所有的出库汇总数据和盘点表核对无误，单据记账，在存货系统生成凭证。计入对应成本项目。
（二）其他出库单：
1、出库类别-来料领用出库：领用外加工料，财务核对“领料通知单”点击审核单据。月末检查来料加工通知未出成品的料的存放。
2、来料成品出库：领用外加工成品，财务核对“发货通知单”核对收款无误，
点击审核单据。月末要检查来料加工成品已发货未收款、已入库未发货等情况是否匹配。
3、盘亏出库：盘亏物资的对应仓库，暂不适用该方式，盘亏的单独申报单独处理。
李盈负责以下程序在系统中 操作验证并补充细则完毕
五、费用的处理
1、制造费用：检查费用科目是否齐全
1）、水、电、气费用是否计提、车间工资、辅助生产部门工资、车辆班车费用、折旧等是否提取；长期待摊费用摊销、无形资产摊销等。
2）、车间走制造费用（4105）这个科目，品管、化验、工程、生产、物料等部门走制造费用其他（4106）。
2、管理费用：邮寄费、税金（房产税、土地使用税、营业税金及附加、其他小税）、行政工资、折旧、劳动保险、大桶水费用、运输车辆油费、摊销长期待摊费用摊销、无形资产摊销等。
3、财务费用：贷款利息
3、营业费用：计提工资、广告费，销售部的和假费用单子走营业费用（5501）。
六、所有凭证审核记账。
七、成本分配：按照每种产品的工时进行分配。
1、在总账－期末－自定义转账中输入每种产品的工时。有月末半成品的要按照成品和半成品的比例输入。
2、输完工时以后，在“转账生成”中，点击结转费用和每种产品的成本，产品成本结转出来生成凭证时顺便输入成品数量。
八、产成品入库：按照车间本月手工入库单核对入库数量。
1、仓库-成品库，产成品入库单录入完毕与车间报盘点表上成品数量核对是否一致；按照结转完的成品金额分配成本，在存货核算－业务核算－产成品成本分配中，输入每种产品的总金额，点击分配。
2、产成品单据审核，记账。
仓库：待检库（暂不使用）
九、产成品调拨：从成品库转到赊销库做调拨单。不允许走成品4库。
销售公司领用样品，走调拨单，由成品库调拨到赊销库中，备注写明样品。
公司赠送药品，保管打领用出库，出库部门写化验室，备注写明赠送部门。
1、每天对调拨单进行审核：
2、月末用收发存汇总表统计本月发货数量，与销售公司进行核对。
3、产成品入库单记账完毕以后，再进行特殊单据记账。
十、产成品出库
录入销售出库单，按照本月输入发票上的品种、数量做出库单。仓库：赊销库 产成品入库单记账完毕，点击销售出库单记账。（其他入库、其他出库产成品记账）
产成品库月末要审核批次帐，看一下发出单价与生产单价之间的关系。
十一、期末仓库处理（原料、包材、五金、物料用品、化学制剂、低值易耗品、工程物资库）
1、存货结存单价的审核：输出每个仓库的收发存汇总表，检查结存存货的价格是否合理，对于不合理的汇报财务总监做同意处理。
2、存货结存数量为0，金额不为零的处理：生成出入库调整单。在财务核算生成对应科目凭证。
3、外加工库结存数量的检查。
4、仓库处理完毕，看一下有没有未生成凭证（出库调整单）。
十二、结账。
1、检查所有单据是否审核、记账。
2、所有凭证审核、记账。
3、先结存货后结总账。
4、生成UFO 报表。
财务核算部职位能力素质要求
财务核算部职位能力素质要求
Sheet1
财务核算部职位能力素质要求
财务总监 财务经理 助理财务经理 财务主任 会计助理
出纳 法律秘书 分公司财务部经理 分公司财务主任 分公司会计助
理
核心能力 客户导向 3 2 2 2 2 1 1 2 2 2
精诚协作 3 2 2 2 2 1 1 3 2 2
积极进取 3 3 2 2 2 1 2 3 2 2
立足创新 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1
求真务实 7><4><4><4><4><4 3="" 3=""><4 3="" 3="">
4 <4><4><4><4 敬业诚信=""><4><4><4><4><4>
通用能力 组织认知 3 2 2 2 1 1 3 2 2 2
个人管理 <4 2="" 2="" 2="" 1="" 1="" 2="" 3="" 2="" 2="">
绩效导向 3 2 2 2 2 2 1 3 2 2
可靠性 <4><4><4><4><4><4 3=""><4><4><4>
口头沟通 3 3 2 2 2 1 3 3 2 2
书面沟通 3 3 2 2 2 1 3 3 2 1
人际交往 3 2 2 2 1 1 3 3 2 1
谈判能力 2 2 1 1 1 1 2 3 2 1
领导力 3 2 1 1 1 1 1 3 1 1
团队管理 3 2 2 2 1 1 1 3 1 1
员工管理 3 2 2 2 1 1 1 3 1 1
分析/解决问题 3 2 2 2 1 2 2 3 2 2
计划能力 <4 2="" 1="" 1="" 1="" 1="" 1="" 3="" 1="" 1="">
专业能力 数理能力 <4><4 3="" 3="" 3="" 3="" 1=""><4 3="" 3="">
基础会计 <4><4><4 3="" 3="" 3="" 1=""><4 3="" 3="">
交易结算 3 3 3 2 2 2 1 3 2 2
现金管理 <4 3="" 3="" 2="" 3="" 3="" 1="" 2="" 3="" 2="">
资本/固定资产管理 <4 2="" 3="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 2="" 1="">
税务管理 <4 3="" 2="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 2="" 1="">
财务核算 <4 3="" 3="" 2="" 2="" 2="" 1="" 2="" 2="" 2="">
财务报告 <4><4 3="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 3="" 2="">
预算管理 <4 3="" 3="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 2="" 1="">
风险管理 <4 3="" 3="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 2="" 1="">
员工会计 3 2 3 2 1 1 1 3 2 1
融资管理 <4><4 2="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 1="" 1="">
投资分析 <4><4 2="" 2="" 1="" 1="" 1="" 3="" 1="" 1="">
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芜湖物流园财务管理要求与核算流程
安得物流股份有限公司企业管理标准 -受控文件- -注意保密- 安得物流股份有限公司企业管理标准 -受控文件- -注意保密- 芜湖综合物流园 财务管理要求与核算流程 实施时间 2010-07-01 文件编号 MS-CW-39 编 制 高山 修改次数 A 审 核
李少平 总 页 数 9 审 批 卢立新 版 本 号
2010 文件管理部门 财务部 文件使用部门 财务部、物流园 应知人员 职等7以上员工 应会人员 芜湖总部各部门、物流园项目组、综合物流园、芜湖中心职等7以上人员 目的:对芜湖物流园财务管理要求和核算流程进行规范明确。 会计核算主体及核算范围: 2.1会计主体一:芜湖安得物流股份有限公司(以下简称“芜湖安得”) 2.1.1主要核算东区综合物流园所发生的除停车场业务以外的所有业务; 2.1.2 ERP中单独设置利润中心核算，名称为“芜湖东区物流园”，非独立核算单位; 2.2会计主体二:芜湖安得物流园管理有限公司(以下简称“物流园管理公司”) 2.2.1 主要核算物流园内停车场业务(专指停车费收入，下同); 2.2.2 ERP系统中单独开设“芜湖安得物流园管理公司”账套进行会计核算，独立核算单位; 2.3芜湖东区综合物流园另行开发使用单独的业务系统(以下简称“物流园管理系统”)，其相关的业务收入、成本费用等等数据与ALIS系统对接; 2.4已注册的“芜湖安得物流园管理有限尽庇胛锪髟肮芾砉菊颂锥杂酆衔锪髟耙滴裨俗鞯恼手市砜晒芾淼ノ唬锪髟肮芾砉舅褂玫某〉匚吆驳妹夥烟峁床坏ザ兰屏课锪髟肮芾砉就,党〕〉氐某杀荆 2.5“芜湖物流园管理公司”只核算园区内的停车费收入，营运成本为东区物流园全部人员的工资及相关费用。其他如物流服务费、信息使用费、装卸搬运费等均在芜湖安得物流股份有限公司核算。 2.6 “芜湖物流园管理公司” 在开发区地税局领取相应的停车费发票(定额版本发票)，每月的税务申报按停车费产生的收入为计税基数申报纳税。 2.7业务、系统与财务的图表关系: 3.0 关键术语定义 3.1 停车费:指在东区物流园区内专门为车主提供运输工具临时停靠和相关配套服务的场所(以下简称“停车场”)而收取的服务费用; 3.2 信息中介、信息部:指在停车场地内，为车主提供联络和信息服务的专门机构(包含法人机构在物流园内的分支机构或者提供信息服务的个体工商户等等);。 3.3 专线:在物流园内从事某一确定运输线路的物流经营者。 车主:含运输工具持有人、经营者及驾驶司机等; 特许经营:指在物流园区范围内为经营者或司机等相关人员提供的专门服务项目(如开辟专门位置进行对外宣传等等)。 4.0 财务管理组织架构、岗位设置与人员配置 4.1设置财务经理一名、出纳一名，收银员多名(根据业务需要)。 财务经理:负责园区内与财务管理相关的工作事项，包括收入的计量、成本费用的核算;资金管理、税务管理、财务报表出具、出纳(收银员)的管理等。 出纳:负责园区内与式鹩泄氐氖崭妒孪睿琁C卡充值收到的现金、POS机收款(自助圈存机)、与银行的往来对账管理等。 财务核算管理 营业收入管理 5.1.1原则上所有销售不允许赊销，门面、房租等合同销售要求按半年、月、季或年预收; 5.1.2当月营业收入当月确认与计量:停车费等按次或营业周期不足一个月的营业项目，其计量的营业收入，在交易或者服务提供完成的当日计量与确认当期营业收入;按月(以下简称一个标准营业周期)计量营业收入的(包括所有预收的款项)，在预收月份和合
同履行相应月份分别按月计量至对应营业周期的营业收入(月初预估、月末自动/人工确认模式)。 5.1.3ALIS系统中在产品类型中增设“物流园服务收入”，下设二级明细类型:“门面租金”、“信息服务”、“三产房租”、“物流信息使用费”、“装卸费”、“广告费”、“停车费”等; 5.1.4ERP中定义的营业收入是指物流园内所发生的仓储管理服务、信息服务(包含为信息部和中介提供的系列不便于计量的物流服务项目)、信息使用费、装卸费、特许服务和其他等收入，在ERP中归集到仓储服务收入或装卸服务收入，具体科目及明细设置如下: 芜湖安得帐套:营业收入,仓储管理服务收入,(核算门面租金) ,(核算专线和信息服务) ,(核算特许服务) ,(核算其他收入) 芜湖安得帐套:营业收入,装卸收入,(核算装卸搬运服务) 物流园管理公司帐套:营业收入,停车费收入(核算停车收入) 5.1.5物流园管理公司的系统中收入维护与计量: ?、有合同计量的营业收入计量与确认:由财务经理指定专门人员负责在物流园管理公司系统中按合同进行维护，经财务经理审查后确定合同生效，同时，系统自动按营业周期产生预估收入，并在营业周期结束或者结账日在系统中自动/人工确认营业收入; ?、有固定场所但无合同的营业收入计量与确认:物流园管理公司系统按固定场所先行定义服务类型(如:信息使用费)及服务费用计费标准，由系统在交易产生时自动产生订单和对应的预估收入，交易完成后，根据系统计量的计费金额和出纳实际收取的款项同时计量和确认营业收入。 ?、不固定发生且无合同的营业收入计量与确认:交易发生时(如:车辆进场取IC卡时)，系统自动产生订单(系统默认为最低限额计费标准的计费周期)和预估营业收入，交易完成时(车辆离开停车场时IC卡自动计量)系统自动确认营业收入，IC卡扣费完成视同交易结束，同时确认营业收入。 ?、其他服务费用，如水电费等按代扣代缴处理，不另单独开票计量营业收入，但每月25日和月末日系统自动通过IC卡扣缴，系统自动产生计费收据交费用承担人;单次的装卸费用等，在每次交易形成前，先使用IC卡系统确认方式产生一张订单，作业完成后，由相关人员确认收费金额，通过IC卡自动扣缴方式形成预估收入和确认营业收入; ?、发票开具时点:合同业务(计费周期结束时自动形成发票清单和打印发票);非合同业务(交易结束时系统自动形成发票清单，人工辅助确定是否提供发票，电脑打印或者定额发票均可)。 eq \o\ac(?,6)、每月月末时，所有系统订单的营业收入进行再核查与确认(通常指需要人工辅助的预估收入和确认营业收入和系统自动确认营业收入的订单的自动校验)，然后物流园管理系统自动形成营业收入和收款一览表，营业收入与销售回款相互校验。收入数据实时传输到ALIS系统中对应的收入类型。
5.1.6 ERP中维护与操作流程 ?、 按ALIS中形成的开票申请，通过接口程序向ERP系统传入相应的主营业务收入; ?、税务申报按ERP中产生的主营业务收入为计税基数，不以实际开具的发票为计税基数，营业税税率按仓储服务业的税率5%(装卸服务税率3%)计算。 营业成本管理 5.2.1物流园管理公司系统中对物流园的成本按成本类型实际发生归集; 5.2.2物流园管理公司ERP中主营业务成本:停车场直接人员工资、人员费用发生按每月实际发生额先在营运费用中归集，月底一次性转入主营业务成本; 5.2.3水电费等通过代收代付方式核算，不列入营业收入、营业成本核算，通过其他应付款挂往来核算。 税务管理 5.3.1税务管理由物流园财务经理负责日常管理，财务部税务会计统一申报; 5.3.2税种与
发票:主要为营业税及其附加，其次为印花税。税目、税率和发票种类: 物流园管理公司:停车费发票:定额发票或手写发票(芜湖市服务业统一发票，税率5%)。
芜湖安得物流股份有限公司:物流服务、信息使用(仓储服务发票，税率为5%)、其他(服务业统一发票，税率5%);装卸搬运费:装卸服务发票(税率3%)。 5.3.3发票领用存管理:按公司发票管理办法实施。 期间费用管理 5.4.1物流园管理机构发生的费用(除营销推广和财务费用外的费 用)全部按所属会计期计入当期管理费用 5.4.2营销人员工资、营销推广等发生的费用列入营销费用 5.4.3流动资金利息支出、日常结算成本(小额存款利息抵减成本) 和无法资本化的借款利息全部计入财务费用。 营业利润核算:利润总额=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出。 6.0 资产日常管理 6.1物流园内资产在物流园管理公司系统中进行登记，并在ERP的资产模块中进行核算与管理; 6.2资产核算管理和日常管理按公司相关制度执行。
7.0 现金管理 7.1现金(指所有款项，广义的现金定义，下同)管理工具A:智能IC卡 7.1.1通过引入智能IC卡，实现园区内所有消费一卡通; 7.1.2此卡需要具备信息读写与存贮的基本功能; 7.1.3取消透支功能; 7.1.4智能IC卡与门禁系统、充值和各种消费类支付的专门设备管理系统、自助圈存机(POS系统)与ALIS3互联互通，保障园区内安得所有收费项目不使用现金进行结算; 7.2现金管理工具B:自助圈存机(POS机收款) 7.2.1 自助圈存机为POS机与IC卡读写一体机，付款人持续银联卡和IC卡，可以自助完成付款操作? 7.2.2 POS机收款主要是用于向智能IC卡充值; 7.2.3所有银联卡均可使用自助圈存机完成付款操作而不依赖收银员付款。 7.3智能IC卡充值 7.3.1模式一(现金充值):现金交出纳，完成向IC卡充值; 7.3.2模式二(自助圈存机自助充值):使用银联卡通过圈存机向IC卡充值;(自助设备) 7.4现金管理控制: 7.4.1 特别事项:除临时性异常款项支付及IC卡退款可用现金支付外，其他所有对外付款，均通过银行转账方式支付。需用现金支付款项的项目需报财务部备案(限额外)。 7.4.2 IC卡充值有现金充值和自助设备充值两种方式;租金、保证金使用POS机刷卡、银行转账两种方式(POS机与物流园管理公司系统直连)，水电费等采取IC卡定期自动扣缴方式(固定商户IC卡与公司系统单独绑定或者使用数字式电表先充值IC卡再使用余额为零时自动停电)。 7.4.3物流园管理公司系统设立出纳现金日记账，IC卡现金充值时，系统现金日记账自动登记借方，IC卡现金退款时，系统现金日记账自动登记贷方。 7.4.4POS机收款的，需要商户在POS机回执联上签署姓名及商户名。该回执联需按日序时装订存档，财务部不定期抽查。 7.4.5车辆出场时须先充值再刷卡才能通过门禁系统，否则，需要办理IC卡充值后方可放行。IC卡需要收取工本费(根据IC卡制作成本确定)，IC卡默认按标准工本费自动扣缴，退回时系统取消原来的默认状态。 7.4.6收银员每日上岗前在出纳处借支与业务流量相当的停车退款金额，用于支付停车结算需要退还司机的款项; 7.4.7收银员每日下午四点与出纳核缴当日收到的现金，由出纳交存银行指定账户，下班时在出纳处结清当日支出流水账，做好交接记录，该交接记录需要财务经理签字审核。收银员不得留存现金。 7.4.8财务经理应每日应检查出纳现金管理情况，并做好检查记录; 7.4.9每月底，出纳编制现金余额调节表，财务经理审核后提请财务部资金管理核准;
7.4.10注:对于第一次充值的IC卡，系统自动提示需要收取工本费XX元，并在充
值完成后自动扣缴此工本费。实际现金收款金额与系统日记账登记均为包含工本费的金额。 8.0内部牵制与相互稽核机制 保安与收银员在一起办公，对于车辆违规入场、逃避缴费出场等情况进行相互稽核，遇到违规情况应向上级汇报; 保安对于园区内的门面租赁以及三产房租等的实际使用情况做现场检查，发现异常情 况及时向财务经理或物流园负责人汇报，财务经理(物流园负责人)应当建立反馈机制。 门面租金、三产房租、信息使用费、广告费、装卸费等所有收入在物流园管理公司系统中设置应收金额，实际收款金额由财务经理每月稽核，核对系统应收款金额与实际收款金额，并检查系统应收金额是否完整反映。 停车费收入由保安与收银员相互稽核，收银员与出纳交接款项由财务经理审核签字确认。 所有园区的应收账款与收入接受财务部的稽核，出纳与财务经理接受财务部的督促检查。 整个物流园区设置视频监控录像，并安排专职人员查看监控，在园区大门进出口、门面场所、停车场、财务办公室等地的视频监控应实时查看。 视频监控情况应每月进行通报，对违规违法情况进行处罚。 9.0关键控制点设置 9.1关键控制点一:合同管理(修正收费标准人为少计费、合同期限人为调整少计费、应计费项目不计费等等) 9.1.1合同客户事先签订合同; 9.1.2刷卡稽核合同履行程度:合同客户必须使用安得物流园信息系统，并且每天要求使用IC卡刷卡登录表示固定场地商户是否在履行合同，同时稽核收费系统计量是否完整计量; 9.1.3物流园系统自动稽核:每天下午四点产生合同客户运行情况，同时产生营运日志(物流园负责人和财务负责人及审计负责人); 9.1.4现场稽核:根据物流园系统稽查情况与现场实际营运情况相互稽核，确保不少计营业收入。 9.1.5总部稽查:物流园管理骨干及财务部根据审计与稽核专题进行专门稽查。 9.2关键控制点二:门禁与IC卡管理(特别是一辆车多次取IC卡、IC卡故意毁坏、IC卡计费与结算无限期、利用IC卡工具修改卡上信息等等) 9.2.1门禁系统现场有保安值班和现场录像，确保服务对象均有IC卡并且不会出现多次取卡，并且保安有义务针对现场录像进行分析与判断(每日提交录像稽查报告给物流园管理者); 9.2.2合同客户使用IC卡刷卡进入物流园系统，表示其按正常履行合同; 9.2.3车辆进入物流园必须在进门时自动/人工取IC卡，如果同一机器在30秒内产生二张以上IC卡，系统自动启动报警提醒保安人员; 9.2.4物流园管理系统具备按约定条件自动稽核异常IC卡:同一取卡机出现二张最短时间不超过10秒的IC卡或其他约定条件、IC卡活动期限超过二天48小时或者更长、约定日期系统自动扣缴前的提示与预警、IC卡状态查询(是否计费执行中、离开园区、在园区、固定商户状态正常等等的稽查与报告。。。)，每天在保安交接班日志中进行交接与稽查结果报告机制。 9.3关键控制点三:现金收款管理(针对:水电费等长期不充值导致自动扣缴不成功、信息使用费无法扣缴与收取等等) 9.3.1水电费等代收项目每月25日由系统稽查IC卡充值余额情况，并预扣缴一次，系统自动将扣缴情况手机短信发送到商户负责人手机上，如果扣缴不成功，则发送短信催收通知;每月月末日上午10点再扣缴一次，同时短信通知扣缴情况与催收。 9.3.2信息查询等建议使用IC卡作为用户属性进入系统，同时计量信息查询量，并凭此进行计费与身份稽查，保障计费正常与离开场地时保障扣款成功，否则，通过录像、现场稽查等措施保障收款正常; 9.4关键控制点四:场地内交易不报告(主要针对场地内装卸搬运作业、设备使用、无偿使用场地内资源或者无偿超期使用等等交易事项不报告导致收入管理存在重大漏洞) 9.4.1配置
现场巡逻人员，对园区内的交易活动进行监督与稽查，针对愿意违规人员进行从重经济处罚甚至清理出园区; 9.4.2提供免租期或者短时间无偿使用的公司资源，全部要求通过IC卡刷卡记录方式进行监控与管理，一旦发现超期使用的公司资源，根据现场巡逻人员的稽查结果进行处罚; 9.4.3公司及物流园专职或者兼职稽核人员每周/不定期要求有稽查报告，避免不作为或者作 为不当的稽查与处理。
10.0罚则 10.1对门面租金、三产租金、信息使用费、停车费等应收金额故意不收或少收的，视情节轻重给予相关人100-2000元的罚款，性质特别严重的予以辞退、开除。 10.2对截留、挪用、贪污公司款项的，视情节轻重给予相关人1000-10000元的罚款、辞退、开除等处分，情节特别严重的移交司法机关处理。 10.3其他违反公司制度规定的人与事，按照公司《责任损失赔偿与处罚管理办法》追究。 11.0关联文件:无 12.0质量记录 无 PAGE - PAGE 2 - 安得物流股份有限公司 发布
