销 售 价 格 的 计 算

厨房从进货开始，到加工烹调，直接与原料打交道，降低成本合理制定菜肴点心的价格就能提高饭店的盈利，这也是成本管理的中心内容。

成本核算、菜肴点心的价格构成是成本管理的基础，饮食企业兼有加工生产、产品销售、消费服务三种职能，把生产、销售、服务三个过程统一在一个店内实现。所以，饮食产品的价格应当包括从生产到消费的全部成本费用和各环节的利润、国家税金，从理论上说饮食品价格，包括“本”“费”“税”“利”四要素，但是，各种饮食品在加工和销售过程中，除原材料成本可以单独按品种核算外，工资和经营费用等很难分开核算，所以长期以来，人们在核定饮食品价格时，只把原材料成本作为成本要素，把生产经营费用、利润、税金合并在一起，称为“毛利”，用来计算饮食品价格。因此，从计算角度讲，饮食品价格是由原材料成本和毛利两部分构成，用公式表示就是：

价格=成本+毛利

毛利=费用+税金+利润

从计算角度讲，菜肴的价格是由原材料成本和毛利两部分构成。因此，其价格的制定方法，要以正确地核算原材料成本与合理掌握毛利率为基础，再运用统一的计算公式，即可计算出饮食品的销售价格。

1、正确核算原材料成本

原材料成本是指为生产饮食品所耗用的各种原材料价格的总和，核算时应注意：（1）不合理的原材料损耗不能计入成本；（2）凡能利用的下脚料应适当作价，并冲减原材料成本；（3）在烹饪加工过程中包裹菜点的用料，可视同配料列入成本；（4）外地采购原材料的费用可列入成本；（5）原材料成本的价格，按照“高进高出，有涨有落，随行就市”的原则，一般都以实际购进的价格为准。

饮食企业购进的原材料，在购进时一般都是毛料，需加工成净料后才能使用，这样原有的重量会发生增减变化。因此，核算原材料成本时，一般均需要核定净料成本。其步骤是：先测定净料率，再计算净料成本。

净料率又称拆卸率，是净料数量与毛料数量的比率，公式为：

净料率=净料数量/毛料数量×100%

净料率是核算原材料成本的关键因素，它取决于原材料的进货质量和净料处理技术。由于一些原材料要受产地和季节变化的影响，所以，净料率的核定要从实际出发，根据正常情况核定。

在确定净料率后，就可以计算成本，公式为：

净料成本=原材料购进单价/净料率×净料用量

凡是“一料多档”的原材料，净料成本的计算，其公式为：

单位净料成本=

原材料总价格―其他各档净料价格总和+下脚料价格

净料重量

净料成本=单位净料成本×净料用量

算出净料成本后菜肴的成本就容易计算了，其公式为：

菜肴成本=主料金额+辅料金额+调料金额

例：红烧鲳鱼一盘，用净整条鲳鱼一条420克，另耗用辅料0.40元，调料0.30元。已知鲳鱼进价每公斤40元，净料率为85%，试计算这盘菜所耗用原材料成本。

解：菜肴成本=40/85%×0.42+0.4+0.3=20.46（元）

2、合理确定毛利率

由于饮食业的经营特点，饮食品价格不可能固定不变，大部分只能用毛利率进行控制。毛利率是毛利额与销售价格或原材料成本的比率，即：

销售毛利率（内扣毛利率）=毛利额/销售价格×100%

成本毛利率（外扣毛利率）=毛利额/原材料成本×100%

毛利率关系到菜点品种的毛利水平和价格水平，决定着企业的盈亏，同时还关系着消费者的利益。在饮食品原材料成本一定的情况下，毛利率高，菜点的销售价格和毛利额也高。反之，毛利率低，价格和毛利额也相应降低。

在实际工作中，毛利率又分为综合毛利率和分类毛利率两类。

（1）综合毛利率是指某一地区或某一等级，某一类型饮食店的平均毛利率。其计算公式为：

综合毛利率=（销售总额－原材料成本总额）/销售总额×100%

综合毛利率是掌握和考核某一饮食企业在一定时间内销售价格总水平是否符合政策规定的综合指标，同时也是检查饮食企业经营方向和管理水平的重要尺度。

（2）分类毛利率是指某一地区、某一等级饮食店的各类饮食品的毛利率。其计算公式为：

某类饮食品的毛利率=

(某类饮食品销售总额—某类饮食品原材料成本)×100%

某类饮食品销售总额

分类毛利率是按饮食品的不同类别分别规定的，是饮食企业具体计算和制定各类饮食品价格的依据。规定饮食品的分类毛利率，可以使同一市场，不同饮食店经营的同类饮食品的价格，相互之间保持平衡和衔接，有利于市场物价的稳定。

综合毛利率和分类毛利率是相互联系，相互制约的。它们之间的关系是：在分类毛利率的基础上形成综合毛利率。综合毛利率一经确定，又控制着分类毛利率。即：

综合毛利=甲类毛利率×甲类销售比重+乙类毛利率×乙类销售比重+丙类毛利率×丙类销售比重+??

饮食企业应当根据国家对饮食品毛利水平规定的原则和控制幅度，按照价格管理权限，根据企业等级、经营结构、产品质量等情况的变化，妥善地掌握综合毛利率和分类毛利率。

3、销售价格的计算

在正确地核算成本和毛利率基础上，就可以核算出各种菜点的销售价格。由于毛利率分销售毛利率（又称内扣毛利率）和成本毛利率（又称外加毛利率）两种计算价格也可以用两种方法进行计算，即销售毛利率法和成本毛利率法。

（1）销售毛利率法。其计算公式为：

销售价格=原材料成本/1－销售毛利率

例：炒虾仁一盘，原材料成本为30元，核定销售毛利率为42%，试求售价。

解：销售价格=30/1－42%=51.7（元）

用销售毛利率法计算价格，与会计核算中的毛利率计算方法口径一致，有利于核算管理，故为各饮食企业财会人员计算价格时所普遍采用的方法。

（2）成本毛利率法。其计算公式：

销售价格=原材料成本×（1+成本毛利率）

仍以前例题为例，炒虾仁的原材料成本为30元，核定成本毛利率为72.4%,代入计算公式：

销售价格=30×（1+72.4%）=51.7（元）

用成本毛利率法计算价格，以原材料成本为基数，利用乘法加成计价，简单明了，容易掌握，行业师傅多运用这种方法计算价格。

4、销售毛利率与成本毛利率之间的换算

由上述例题可知，同一菜点销售毛利率和成本毛利率虽然不同，但计算出来的价格却是相同的。上级是以销售毛利率形式来规定毛利幅度的，为了在不同条件下，都能计算价格，使价格水平控制在上级规定的毛利幅度内，就需要将销售毛利率和成本毛利率进行互相换算。（1）销售毛利率换算为成本毛利率的计算公式：

成本毛利率=销售毛利率/（1－销售毛利率）×100%

例：已知销售毛利率为42%，求成本毛利率为多少？

解：成本毛利率=42%/（1－42%）×100%=72.4%

（2）成本毛利率换算成销售毛利率的计算公式：

销售毛利率=成本毛利率/（1+成本毛利率）×100%

例：将72.4%的成本毛利率重新换算成销售毛利率。

解：销售毛利率=72.4%/（1+72.4%）×100%=42%

通用航空航煤销售价格计价公式

标准:

数量:

1、 买方须在每年的 9月 15日以前向卖方报送下一个自然年度买方在各机场的用油计划 (按附件 2的格式) ,以便卖方做出安排。如买方未及时报送上述用油计划导致卖方未加注 或未按其需求加注的,卖方不承担任何责任。

2、如果买方在附件 1中所列特定机场的年度加油量预计将超出附件 2中所列的该机场 的计划数量的 15%,或买方年度加油总量预计将超出计划总数量的 15%,买方须至少在其加 油数量预计将实际达到该机场年度需求量 /计划总数量之日前的提前十(10)个工作日书面 通知卖方。卖方将根据其供应能力及实际情况尽量满足买方用油需求。

3、如因不可抗力事件发生供应短缺,卖方有权根据其供应能力及实际情况调整买方需 求量,同时优先保证重要、优质客户的供应需求,卖方应在不可抗力事件发生后十(10)小 时内以书面形式通知买方。

计量 :

1、卖方加油车流量计所指示的数值和按规定测定的实际密度值是交付航空燃料及结算 的依据。买方有权随时检验卖方的计量器具,但必须提前三(3)个工作日书面通知卖方。 2、如买方要求,卖方可为买方提供测定航空燃料密度值的器具,若买方使用自备航空 燃料密度计量器具,该计量器具必须符合国家标准并经卖方许可。

收费:

1、 除正常加油服务外, 如买方向卖方提出任何其它要求且卖方同意的 , 由此产生的其它 费用将由买方承担。

2、买方在附件 1中所涵盖的机场加油,如发生第三方费用,买方同意由卖方代收,买 卖双方及第三方需签订相关协议,费用在账单上单独列明。

3、 卖方有权向买方收取由政府委托卖方代收、 代缴的各种费用, 并在账单上单项列明, 买方表示同意。

付款及结算:

1、卖方向买方收取的油料款及加油费、抽油费等,除非特别指明,以下称为“油款” 。 卖方依此合同,凭发票、加油结算单、飞机加油单向买方结算的单据统称为“结算单据” 。 卖方每周进行结算一次(月底不足一周按实际天数结算) 并将发票、加油结算单、 飞机

加油单等单据邮寄买方。

2、单据传递和付款:买方收到结算单据 5天内 (节假日不得顺延 ) ,按照卖方结算单据 的金额完成付款。

异议及其处理 :买方如对卖方收取的油款存在异议,应在付款后的 15天内以书面形式 向卖方提出(“异议通知” ) ,买方未按照上述约定提出异议的,视作无异议。卖方应在收到 异议通知后双方查明原因并按多退少补原则进行处理。

通用航空航煤销售价格计价公式 :

1、航煤综合采购成本 +上浮 8%后的所在机场进销差价 +配置发运费 +出车费。

2、 本合同所约定的航煤综合采购成本按照民航局价格调整文件执行; 进销差价按照 《关 于印发航空煤油销售价格改革方案 (试行)的通知》 (民航发 [2006]31号)文件执行;配置发 运费按照《关于航油配置费、发运费收费标准的批复》 (总局财函 [1997]241号)合计为 16元 /吨;出车费标准为 506元 /架次。如遇国家政策调整,则按照新颁布的文件执行。 3、 如买方采取自提油方式(参见附件 7) ,航煤销售价格 =航煤综合采购成本 +上浮 8%后的所在机场进销差价 +发油费(400元 /吨)

4、对于抗震救灾类通用航空,航煤销售价格视具体情况由买卖双方协商确定。

5、其它航空油料的销售价格由买卖双方另行商定,并另外签署合同。

(航煤一吨大概是 7500元 -7600元 )

附件 2:航空公司年度加油量计划表

单位:吨

申报人:申报单位(盖章) :

附件 7

为加强双方合作关系, 维护双方共同利益, 明确双方在销售和购买航空燃料过程中的权 利与义务。补充如下条款:

1、数量

买方须在每年的 9月 15日前向卖方报送第二年全年所需航空燃料的用油计划, 每月 10日前向卖方提出下月的用油计划。

2、交付

卖方根据买方的购买数量在卖方的分公司将航空燃料交付至买方的油车。 买方承诺, 保 证不将航空燃料销售给任何第三人,否则,因此引起的一切法律责任,由买方承担。 3、质量

3.1每天首次发油或发油批次变更时,买卖双方负责共同从卖方发油过滤器出口留取 5升的样品(以卖方油品批次号为准,每一批次留一个样) ,双方对留样共同铅封、签字认可 并由卖方保存一个月(如买方对某批次油品质量有异议,应在该批次首次发油后 15天内提 出,双方以留样的质量为准) 。当卖方销售的航空燃料交付至买方的油车时,该航空燃料的 产权及风险转移至买方, 卖方不再负责油品的质量及安全风险责任。 电导率在运输过程中发 生的衰减等变化,由买方负责。

3.2买方必须按《民用航空燃料质量控制和操作程序》 (行业标准为 MH/T6020的最新版 本)中的有关规定使用符合要求的油车运输、储存和加注航空燃料。

3.3买方的油车必须符合安全规范, 在卖方加油时必须遵守卖方生产场所的安全管理规 定 , 听从卖方人员的指挥。

4、计量

卖方的流量计所指示的数值和按规定测定的实际密度值是交付航空燃料的依据, 买方代 表必须在卖方加油单上签字确认所接收的航空燃料数量。

销售价格的计算公式[重点]

销售价格的计算公式

销 售 价 格 的 计 算

厨房从进货开始，到加工烹调，直接与原料打交道，降低成本合理制定菜肴点心的价格就能提高饭店的盈利，这也是成本管理的中心内容。

成本核算、菜肴点心的价格构成是成本管理的基础，饮食企业兼有加工生产、产品销售、消费服务三种职能，把生产、销售、服务三个过程统一在一个店内实现。所以，饮食产品的价格应当包括从生产到消费的全部成本费用和各环节的利润、国家税金，从理论上说饮食品价格，包括“本”“费”“税”“利”四要素，但是，各种饮食品在加工和销售过程中，除原材料成本可以单独按品种核算外，工资和经营费用等很难分开核算，所以长期以来，人们在核定饮食品价格时，只把原材料成本作为成本要素，把生产经营费用、利润、税金合并在一起，称为“毛利”，用来计算饮食品价格。因此，从计算角度讲，饮食品价格是由原材料成本和毛利两部分构成，用公式表示就是:

价格=成本+毛利

毛利=费用+税金+利润

从计算角度讲，菜肴的价格是由原材料成本和毛利两部分构成。因此，其价格的制定方法，要以正确地核算原材料成本与合理掌握毛利率为基础，再运用统一的计算公式，即可计算出饮食品的销售价格。

1、正确核算原材料成本

原材料成本是指为生产饮食品所耗用的各种原材料价格的总和，核算时应注意:(1)不合理的原材料损耗不能计入成本;(2)凡能利用的下脚料应适当作价，并冲减原材料成本;(3)在烹饪加工过程中包裹菜点的用料，可视同配料列入成本;(4)外地采购原材料的费用可列入成本;(5)原材料成本的价格，按照“高进高出，有涨有落，随行就市”的原则，一般都以实际购进的价格为准。

饮食企业购进的原材料，在购进时一般都是毛料，需加工成净料后才能使用，这样原有的重量会发生增减变化。因此，核算原材料成本时，一般均需要核定净料成本。其步骤是:先测定净料率，再计算净料成本。

净料率又称拆卸率，是净料数量与毛料数量的比率，公式为:

净料率=净料数量/毛料数量×100%

净料率是核算原材料成本的关键因素，它取决于原材料的进货质量和净料处理技术。由于一些原材料要受产地和季节变化的影响，所以，净料率的核定要从实际出发，根据正常情况核定。

在确定净料率后，就可以计算成本，公式为:

净料成本=原材料购进单价/净料率×净料用量

凡是“一料多档”的原材料，净料成本的计算，其公式为:

单位净料成本=

原材料总价格―其他各档净料价格总和+下脚料价格

净料重量

净料成本=单位净料成本×净料用量

算出净料成本后菜肴的成本就容易计算了，其公式为:

菜肴成本=主料金额+辅料金额+调料金额

例:红烧鲳鱼一盘，用净整条鲳鱼一条420克，另耗用辅料0.40元，调料0.30元。已知鲳鱼进价每公斤40元，净料率为85%，试计算这盘菜所耗用原材料成本。

解:菜肴成本=40/85%×0.42+0.4+0.3=20.46(元)

2、合理确定毛利率

由于饮食业的经营特点，饮食品价格不可能固定不变，大部分只能用毛利率进行控制。毛利率是毛利额与销售价格或原材料成本的比率，即:

销售毛利率(内扣毛利率)=毛利额/销售价格×100%

成本毛利率(外扣毛利率)=毛利额/原材料成本×100%

毛利率关系到菜点品种的毛利水平和价格水平，决定着企业的盈亏，同时还关系着消费者的利益。在饮食品原材料成本一定的情况下，毛利率高，菜点的销售价格和毛利额也高。反之，毛利率低，价格和毛利额也相应降低。

在实际工作中，毛利率又分为综合毛利率和分类毛利率两类。

(1)综合毛利率是指某一地区或某一等级，某一类型饮食店的平均毛利率。其计算公式为:

综合毛利率=(销售总额,原材料成本总额)/销售总额×100%

综合毛利率是掌握和考核某一饮食企业在一定时间内销售价格总水平是否符合政策规定的

综合指标，同时也是检查饮食企业经营方向和管理水平的重要尺度。

(2)分类毛利率是指某一地区、某一等级饮食店的各类饮食品的毛利率。其计算公式为:

某类饮食品的毛利率=

(某类饮食品销售总额—某类饮食品原材料成本)×100%

某类饮食品销售总额

分类毛利率是按饮食品的不同类别分别规定的，是饮食企业具体计算和制定各类饮食品价格的依据。规定饮食品的分类毛利率，可以使同一市场，不同饮食店经营的同类饮食品的价格，相互之间保持平衡和衔接，有利于市场物价的稳定。

综合毛利率和分类毛利率是相互联系，相互制约的。它们之间的关系是:在分类毛利率的基础上形成综合毛利率。综合毛利率一经确定，又控制着分类毛利率。即:

综合毛利=甲类毛利率×甲类销售比重+乙类毛利率×乙类销售比重+丙类毛利率×丙类销售比重+??

饮食企业应当根据国家对饮食品毛利水平规定的原则和控制幅度，按照价格管理权限，根据企业等级、经营结构、产品质量等情况的变化，妥善地掌握综合毛利率和分类毛利率。

3、销售价格的计算

在正确地核算成本和毛利率基础上，就可以核算出各种菜点的销售价格。由于毛利率分销售毛利率(又称内扣毛利率)和成本毛利率(又称外加毛利率)两种计算价格也可以用两种方法进行计算，即销售毛利率法和成本毛利率法。

(1)销售毛利率法。其计算公式为:

销售价格=原材料成本/1,销售毛利率

例:炒虾仁一盘，原材料成本为30元，核定销售毛利率为42%，试求售价。

解:销售价格=30/1,42%=51.7(元)

用销售毛利率法计算价格，与会计核算中的毛利率计算方法口径一致，有利于核算管理，故为各饮食企业财会人员计算价格时所普遍采用的方法。

(2)成本毛利率法。其计算公式:

销售价格=原材料成本×(1+成本毛利率)

仍以前例题为例，炒虾仁的原材料成本为30元，核定成本毛利率为72.4%,代入计算公式:

销售价格=30×(1+72.4%)=51.7(元)

用成本毛利率法计算价格，以原材料成本为基数，利用乘法加成计价，简单明了，容易掌握，行业师傅多运用这种方法计算价格。

4、销售毛利率与成本毛利率之间的换算

由上述例题可知，同一菜点销售毛利率和成本毛利率虽然不同，但计算出来的价格却是相同的。上级是以销售毛利率形式来规定毛利幅度的，为了在不同条件下，都能计算价格，使价格水平控制在上级规定的毛利幅度内，就需要将销售毛利率和成本毛利率进行互相换算。(1)销售毛利率换算为成本毛利率的计算公式:

成本毛利率=销售毛利率/(1,销售毛利率)×100%

例:已知销售毛利率为42%，求成本毛利率为多少,

1,42%)×100%=72.4%解:成本毛利率=42%/(

(2)成本毛利率换算成销售毛利率的计算公式:

销售毛利率=成本毛利率/(1+成本毛利率)×100%

例:将72.4%的成本毛利率重新换算成销售毛利率。

解:销售毛利率=72.4%/(1+72.4%)×100%=42%

橡胶销售价格计算公式及原理

橡胶销售价格计算公式：

（铁芯直径+胶厚）*胶厚*π*长度*单价

原理：例：Φ100*1200*15 单价0.15元cm 3

（1）从轴向剖开，从轴向看是一个梯形，

上下底是周长2πr, 上底是100π, 下底是（100+15*2）π, 高是胶厚15 梯形面积：【100π+（100+15*2）π】*15÷2=（100+15）*15*π 体积：（100+15）*15*π*1.2= 6499.8cm3，上面简写了，

应该是 （100+15）*15*π*1200=6499800 mm3= 6499.8cm3 价格：（100+15）*15*π*1.2*0.15=974.97≈975

（2）包胶前后胶辊都可以看成圆柱体，圆柱体体积差即是包胶体积，在乘以单价即得销售价格

【（130÷2）2π*1.2-(100÷2）2π*1.2)】*1.5

=（652-502）π*1.2*1.5=975元

用胶量计算公式：密度1.46克/ cm3

（铁芯直径+胶厚）*胶厚*π*长度*密度

此胶厚指包括余量的胶厚，例如胶厚15，余量10，即包胶厚度20 （100+20）*20*3.14*1.2*1.46=13203克=13.2公斤

上面体积计算时同样简写了

2017年宁夏省基金从业资格综合：证券投资基金销售价格试题

2017年宁夏省基金从业资格综合:证券投资基金销售价格试

题

2017年宁夏省基金从业资格综合:证券投资基金销售价格

试题

本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。错选、多选或未选均无分。本大题共30小题，每小题2分，60分。)

1、下列关于稳健型投资者的说法，正确的有__。

A(其主要目标是在风险较小的情况下获得一定的收益

B(愿意使本金面临一定的风险

C(家庭成熟期或部分处于家庭成长期的投资人属于这一类型

D(通常专注于投资的长期增值

2、以下属于银行业金融机构的有__。

A(商业银行

B(证券公司

C(城市信用合作社

D(农村信用合作社

3、通过分析__，可以看出股票型基金是偏好大盘股、中盘股还是小盘股的投资。

A(平均收益率

B(平均市值

C(平均市净率

D(平均市盈率

4、下列关子基金及银行储蓄的说法，不正确的有__。

A(基金同银行储蓄一样，都对投资者负有保本付息的责任

B(银行储蓄损失本金的可能性小，投资相对比较安全

C(基金管理人与银行都必须定期向投资者公布资金运作情况

D(基金是一种受益凭证，基金财产独立于基金管理人;银行储蓄存款是一种信用凭证，表现为银行的负债

5、关于基金份额持有人权利，下列描述正确的是__。

A(基金份额持有人享有基金财产的收益权，而基金合同终止并清算后的财产归基金管理人所有

B(基金份额持有人对基金份额的转让权是指其可以依法转让其基金资产

C(因为基金份额持有人享有基金信息的知情权，所以基金公司应该在基金份额持有人查询基金资产状况时及时提供最新的资产明细信息

D(基金份额持有人享有表决权是指其可以对基金的投资运作享有表决权

6、截至2007年年底，共有__家基金管理公司获得QDII资格，__只QDII基金进入运作期。

A(5;5

B(5;1

C(12;5

D(12;1

7、股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响，其中最

直接的影响因素是__。

A(供求关系

B(每股净资产

C(公司人员结构

D(公司组织形式

8、关于基金评级的运用，下列说法错误的有__。

A(应重点关注基金的短期评级

B(基金评级具有预测性

C(可以直接根据基金等级进行投资

D(无论何种类型的基金进行对比，等级越高，说明基金表现越好

9、一般来说，从股票基金到混合基金、债券基金和货币市场基金，各项基金费率基本上呈____趋势，这是由产品本身的风险收益特征决定的。

A:递增

B:递减

C:不变

D:无法确定

10、以下关于债券的说法正确的有__。

A(属于有价证券

B(是虚拟资本

C(是所有权关系的表现

D(是有期证券

11、基金代销机构出现使用基金宣传推介材料违规情形的，中国证监会或证监局可以对直接负责的基金销售基金代销机构高级管理人员和其他直接责任人员，采取__。

A(暂停履行职务

B(出具警示函

C(记入诚信档案

D(建议公司或机构免除有关高管人员的职务

12、目前，我国开放式基金的销售体系以__代销和基金管理公司直销为主。

A(保险公司

B(银行

C(交易所

D(证券公司

13、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收____

A:营业税

B:印花税

C:增值税

D:企业所得税

14、关于基金销售费用的规范，下列说法正确的有__。

A(基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用

B(未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率

C(基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应由总部与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式

D(基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定双方在申

购(认购)费、赎回费、销售服务费等销售费用上的分成比例

15、我国第一只上市开放式基金是______，第一只结构化基金是______。__

A(国投瑞银瑞福基金;华夏上证50ETF

B(华夏上证50ETF;南方积极配置基金

C(南方积极配置基金;国投瑞银瑞福基金

D(兴业社会责任基金;ETF联接基金

16、中国证监会是国务院直属的证券监督管理机构，它的主要职责是__。

A(依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则

B(负责监督有关法律法规的执行

C(负责保护投资者的合法权益

D(对全国的证券发行、证券交易、中介机构的行为等依法实施全面监管，维持公平而有序的证券市场

17、从事基金销售的人员参加由中国证券业协会统一组织的证券投资基金销售人员从业考试，考试科目为__，通过者获得基金销售从业许可。

A(《证券市场基础知识》

B(《证券投资基金》

C(《证券发行与承销》

D(《证券投资基金销售基础知识》

18、有价证券的特征包括__等方面。

A(流动性

B(收益性

C(风险性

D(期限性

19、____是基金投资管理与市场营销工作的后台保障。

A:基金募集与销售

B:投资管理

C:基金运营

D:受托资产管理及投资咨询服务

20、统一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的____

A:10%

B:20%

C:30%

D:40%

21、____指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

A:基金运作费

B:基金托管费

C:基金销售费

D:基金管理费

22、债券基金A的久期为3年，债券基金B的久期为2年。根据债券和利率之间的关系，其他条件不变，当市场利率下降时，下列说法正确的是__。

A(债券基金A和B的净值同时上升，且A比B上升幅度大

B(债券基金A和B的净值同时下降，且A比B下降幅度小

C(债券基金A和B的净值同时上升，且A比B上升幅度小

D(债券基金A和B的净值同时下降，且A比B下降幅度大

23、基金注册登记机构应当提供每____基金交易确认情况，并保证信息的真实性、准确性和完整性。

A:日

B:3日

C:周

D:10日

24、通过__，投资者可以对基金公司的风险控制能力有一定的了解。

A(公司是否有违规事件发生

B(公司在投资上是否出现过重大的失误

C(公司旗下目前的基金业绩

D(公司的一些事件性公告

25、我国封闭式基金实行__日交割、交收。

A(T+1

B(T+2

C(T+3

D(T+4

26、当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，基金管理人应在____日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案。 A:1

B:2

C:3

D:4

27、____，中国证券业协会基金公会成立。

A:2000年8月

B:2001年8月

C:2002年8月

D:2003年8月

28、《证券投资基金销售管理办法》规定，商业银行负责基金代销业务的部门管理人员须具备从事__年以上基金业务或者__年以上证券、金融业务的工作经历。

A(2;4

B(3;5

C(3;4

D(2;5

29、基金管理人委托代销机构办理基金的销售应当签订__，明确双方

的权利和义务。

A(书面代销协议

B(书面委托协议

C(书面交易协定

D(书面合作协议

30、下列各项中，不属于基金营销核心内容的是__。

A(产品

B(费率

C(渠道

D(包销

二、多项选择题(在每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，

至少有1 个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得 0.5 分，

本大题共30小题，每小题2分，共60分。)

1、基金的系统性风险包括__。

A(利率风险

B(政策风险

C(通货膨胀风险

D(基金公司的经营风险

2、信息管理平台应用系统的支持系统中涉及基金投资人信息的交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存__年。

A(5

B(10

C(15

D(20

3、通过报备制度，由基金销售机构向基金监管部定期或不定期报送各种书面报告，基金监管部通过审阅并分析这些报告，及时发现并处理有关违规事件，保证法规的有效执行，这是基金销售监管中的__。

A(市场准入监管

B(日常持续监管

C(现场检查

D(非现场检查

4、债券的久期综合考虑了__对债券价格的影响，是一个较好的利率风险衡量指标。

A(到期时间

B(债券发行主体

C(债券现金流

D(市场利率

5、____又被称为“伞形基金”，是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以进行相互转换的一种基金结构形式。

A:交易型开放式指数基金

B:系列基金

C:货币市场基金

D:保本基金

6、依据投资理念的不同，基金可以分为__。

A(增长型基金

B(收入型基金

C(主动型基金

D(被动型基金

7、按照我国目前的规定，基金管理人应该在____对基金资产进行估

值。 A:每个交易日的第2天

B:每周进行交易的当天

C:每月进行交易的第1天

D:每3个连续交易日的任一天

8、关于可转换债券，下列叙述错误的是__。

A(可转换债券是一种附有转股权的特殊债券

B(可转换债券具有双重选择权

C(投资者可自行选择是否转股，而转债发行人拥有是否实施赎回条

款的选择权

D(可转换债券限定了发行人的收益、投资者的风险，对发行人的风

险、投资者的收益却没有限制

9、以下哪种费用不可以从基金财产中列支____

A:申购费

B:基金托管费

C:信息披露费

D:基金管理费

10、关于基金销售费用的规范，下列说法不正确的是__。

A(基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定双方在申购(认购)费、赎回费、销售服务费等销售费用上的分成比例

B(基金管理人与基金销售机构应就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税

C(基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应由总部与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式

D(为了保护商业秘密，基金销售机构可以私下对不同投资者适用不同的销售费率

11、对于指数型基金，一般可从__方面进行分析。

A(留存收益

B(基金分红

C(跟踪标的指数

D(跟踪误差

12、开放式基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间__。

A(10天

B(10个工作日

C(20天

D(20个工作日

13、我国《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票要以询价方式确定股票的__。

A(票面价格

B(开盘价格

C(发行价格

D(票面价值

14、下列各种监督方式，属于现场检查的有__。

A(审阅并分析基金管理公司年度报告

B(进入基金管理公司进行检查

C(审阅基金管理公司定期报送的公司监察稽核报告

D(询问基金管理公司的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明

15、基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的__提取一定比例的客户维护费。

A(保有量

B(销售额

C(持有人数量

D(未分配利润

16、下列各项，不属于基金托管人应当具备的条件的是__。

A(总资本和资本充足率符合有关规定

B(设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法

定人数

C(有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

D(有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

17、如果基金名称显示投资方向，应当有__以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。

A(50%

B(60%

C(70%

D(80%

18、基金份额持有人享有基金____

A:资产所有权

B:资产管理权

C:基金投资权

D:资产保管权

19、____是以某一时点的股价作为参考基准，预先设定一个股价上涨或下跌的百分比作为买入和卖出股票的标准，即如果股票价格相对于参考基准上升的幅度达到了预先设定的百分比，就买入该股票;而如果股票价格相对于参考基准下跌幅度达到了预先设定的百分比，就卖出该股票。

A:简单过滤器规则

B:移动平均法

C:上涨和下跌线

D:相对强弱理论

20、负责办理开放式基金份额发售的基金当事人是__。

A(商业银行

B(专业基金销售机构

C(证券公司

D(基金管理人

20、负责办理开放式基金份额发售的基金当事人是__。

A(商业银行

B(专业基金销售机构

C(证券公司

D(基金管理人

21、基金的各项资产利息的计提方式为__。

A(按周计提

B(按月计提

C(按日计提

D(按季计提

22、基金募集前____，基金发起人应在指定的报刊上登载招募说明书。

A:一天

B:三天

C:七天

D:十天

23、下列我国机构中可以成为证券发行人的有__。

A(企业

B(政府

C(金融机构

D(证券业协会

24、以下选项中，属于客户关系建立工作的有__。

A(明确目标客户市场

B(客户的寻找

C(客户的沟通

D(客户关系的维护

25、基金的运作费用包括__。

A(律师费

B(开户费

C(上市年费

D(银行汇划手续费

26、____是使投资组合中债券的到期期限集中于收益曲线的一点。 A:

两极策略

B:子弹式策略

C:梯式策略

D:指数化策略

27、目前，__构成了我国基金销售的主要渠道。

A(商业银行

B(证券公司

C(证券投资咨询机构

D(专业基金销售机构

28、基金公司营销能力考察要点包括__。

A(公司信息披露情况

B(公司营销体系和人员情况

C(公司基金托管和代销渠道情况

D(公司投资和研究架构情况

29、基金合同终止时，对基金财产进行清算的清算组应由__等构成。

A(基金管理人

B(基金托管人

C(基金份额持有人

D(相关中介服务机构

30、下面选项中属于非上市证券的是____

A:公司债券

B:封闭式基金

C:金融证券 D:凭证式国债

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