女鬼般若
会议日期：201x.xx.xx—201x.xx.xx 公司名称：xx有限公司
消费明细：
1.住宿费：
xx日：房费：a元/间*b间=c元 政府调节基金：q元/天 xx日：房费：d元/间*e间=f元 政府调节基金：q元/天 住宿费合计：c+f元
2.餐费：
xx日：晚餐：m元/桌*n桌=p元 xx日：中餐：m1元/桌*n1桌=p1元
晚餐：m2元/桌*n2桌=p2元
xx日：中餐：m3元/桌*n3桌=p3元 餐费合计：p+p1+p2+p3元
3.设备租用：
投影仪：t/台/天*s台*w天=z元 费用总计：c+f+p+p1+p2+p3+z元 费用大写：xyz整
XXXXXXX酒店
201x年xx月xx日
酒店签章：__________________________
财税实务会务费什么时能抵扣-餐费会务费是分别开发票,还是可开一张发票-
【 tips 】本文由梁志飞老师精心收编整理,同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好! 财税实务会务费什么时能抵扣 ? 餐费会务费是分别开 发票 , 还是可开一张发票 ?
【例】 对于增值税专用发票, 餐费和会务费是必须分在不同的两 张发票上开具, 还是在一张发票上分两项内容开具即可?对于普 票而言呢?
实务操作:
1. 对于餐饮服务,不管企业何种“用途支出”或是否取得专票, 文件明确规定都不得抵扣进项;
2. 目前除向自然人不能开具餐饮服务专票外,对于餐饮服务暂 无开具专票的限制, 也就是没有文件作出“不能抵扣进项税额的 项目就不能开专票”的规定
3. 由于餐饮服务不能抵扣,建议餐饮服务开具增值税普通发票 即可。具体包括情况:
(1)如取得会务费能抵扣进项税额,餐费和会务费开在一张专 票上也行,但是届时申报抵扣时,请将餐饮服务进项及时转出, 只抵扣会务费对应的进项税额;
(2)如取得会务费能抵扣进项税额,会务费开专票,餐费开普 票也行。 其中取得会务费专票, 按规定认证申报抵扣对应的进项 税额
(3)如小规模纳税人或纳税人不能抵扣进项税额,餐费和会务 费可以开在一张普票上。
(4)会议费能否抵扣进项税额,看具体用途,比如:
—财税培训的会议费,在职工教育经费中核算,可以抵扣进项
会务费什么时能抵扣？餐费会务费是分别开发票，还是可开一张发票
【例】对于增值税专用发票，餐费和会务费是必须分在不同的两张发票上开具，还是在一张发票上分两项内容开具即可？对于普票而言呢？
实务操作：
1.对于餐饮服务，不管企业何种“用途支出”或是否取得专票，文件明确规定都不得抵扣进项；
2.目前除向自然人不能开具餐饮服务专票外，对于餐饮服务暂无开具专票的限制，也就是没有文件作出“不能抵扣进项税额的项目就不能开专票”的规定
3.由于餐饮服务不能抵扣，建议餐饮服务开具增值税普通发票即可。具体包括情况：
（1）如取得会务费能抵扣进项税额，餐费和会务费开在一张专票上也行，但是届时申报抵扣时，请将餐饮服务进项及时转出，只抵扣会务费对应的进项税额；
（2）如取得会务费能抵扣进项税额，会务费开专票，餐费开普票也行。其中取得会务费专票，按规定认证申报抵扣对应的进项税额
（3）如小规模纳税人或纳税人不能抵扣进项税额，餐费和会务费可以开在一张普票上。
（4）会议费能否抵扣进项税额，看具体用途，比如：
10份会务费用明细表
10份研讨会费用明细表
10月11日研讨会费用： 备注
1．场租： 1500.00元
2．易拉宝制作: 145.00元 (总部发的文化产品赠送活动)
3．交通费: 22.20元 (
4．物资: 122.70元
①.讲师茶水、水果:24.30元
②.咖啡、方糖: 98.40元
10月21日研讨会费用:
1.场租: 1500.00元
2.会务物资: 120.20元
①.讲师茶水、水果:28.40元
②.盒装纸巾: 8.00元
③.咖啡、方糖: 83.80元
3.交通费: 42.40元
10月26日研讨会费用:
1.场租: 1900.00元
2.会务物资: 145.50元 (
3.交通费: 45.40元
因回公司用了员工的车,故只有一趟车费) 共计:1926.70元 共计:1662.60元 讲师水果、咖啡、红牛) 共计:2090.90元
10月份大课费用明细表
10月14日～10月15日王琳老师大课费用:
1.大课物资托运费: 355.00元
2.矿泉水: 2024.00元
3.大课物资: 728.00元
4.讲师茶水、水果: 94.60元
5.交通费: 40.00元
6.助教车费: 900.00元
7.助教餐费: 862.00元
8.资料复印费: 380.00元
9.大课补助: 1400.00元
共计:6792.10元
10月28日～10月29日华红兵老师大课费用:
1.助教用餐: 718.00元
2.讲师茶水、水果、红牛:102.80元
3.会务物资:
①.卫生纸、抽纸 158.80元
②.胶带、电池 219.40元
4.助教租车费: 900.00元
5.大课物资托运费: 164.00元
6.大课及研讨会易拉宝画像制作:522.00元
7.大课刻录光盘: 360.00元
8.大课补助: 1400.00元
共计:4545.00 元
10月30日华红兵老师《营销高峰论坛》费用:
1.讲师茶水、红牛: 31.70元
2.会务物资及水果: 118.60元
3.交通费: 142.10元
4.场租: 1500.00元
5.背景广告字: 195.00
6.助教用餐: 132.00
7.照片冲洗: 200.00
元 元 元 共计:2319.40元
会务费什么时能抵扣-餐费会务费是分别开发票,还是可开一张发票-[税务筹划优质文档]
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【例】对于增值税专用发票,餐费和会务费是必须分在不同的两张发票上 开具,还是在一张发票上分两项内容开具即可?对于普票而言呢?
实务操作:
1. 对于餐饮服务,不管企业何种“用途支出”或是否取得专票,文件明确 规定都不得抵扣进项;
2. 目前除向自然人不能开具餐饮服务专票外,对于餐饮服务暂无开具专票 的限制,也就是没有文件作出“不能抵扣进项税额的项目就不能开专票” 的规定
3. 由于餐饮服务不能抵扣,建议餐饮服务开具增值税普通发票即可。具体 包括情况:
(1)如取得会务费能抵扣进项税额,餐费和会务费开在一张专票上也行, 但是届时申报抵扣时,请将餐饮服务进项及时转出,只抵扣会务费对应的 进项税额;
(2)如取得会务费能抵扣进项税额,会务费开专票,餐费开普票也行。 其中取得会务费专票,按规定认证申报抵扣对应的进项税额
(3)如小规模纳税人或纳税人不能抵扣进项税额,餐费和会务费可以开 在一张普票上。
(4)会议费能否抵扣进项税额,看具体用途,比如:
—财税培训的会议费,在职工教育经费中核算,可以抵扣进项税额;
