1、目的

为了便于统计公司的运成本，有利于部门费用况的管理控制，有的进行成本控

2、释义

部门费用——指为了支持部门常运营而产生的费用，包通信费用(部门人员通信费)、交费用、递费用、出差费、(招待费用)、办公用

3、管理过程

3.1部门按照要求制年度部门经费预算，需经过MDC批; 3.2每项

3.3由门负责人负责控制

3.4每项费用的申请，部门领导审核该费用的产生的必要性、合理性和法性;3.5费用报销需通OA系申请审批通过，OA表单须按要求填写正确，

费用归属部门及费

序号 费项目 归属部

1 通信费用(部门人员通? 个人通

信费) 费用

2 交通费用 ? 市内交通费用

3 快递费 ? 除销售发货以

司间的技术资料互发交。 4 出差费用 ? 差差旅费加补贴 5 待费用 ? ? 在某些情况下

招待费列入公司费用;

费用列入部门费用。 6 办公用品费用 ? 张、笔等费用 7 及其部门活动生? 公司部门

的费用

备注:

3.5费用产生后，各部门应编制费用月表、季度报表和年报表，以

3.6财务部门应及时计和分析公司总的部门用情况，并编制门费汇总表及费

3.7年初第一季度，财务部门负责汇总各部费用年度预算情编制度部门费用

3.8对于年度费用超算50%以上的部门，经MDC讨论决定，对任部进行考核。考核措施以达标、

4、管理流

部门费用管理

<>

用于支持日常运而产生的成本费包括出差、接待、办公用

日常业务费用

年度预算费用核算

申请

部门领导审批

公司领导审批

财务审核确认付款

预算超支况报表公司部门成

部门费用报表部

年度报表及下年

公司领导审批发布

5、附件

5.1差旅费报销

差旅费报销申

流程图参与人员

开始

公司部门拟稿人拟稿

驳回修改

部门主管拟稿部

N审核

Y

部门经理拟稿部

审核

Y

部门总监拟稿部

审核<>

审核<>

<>

Y

<>

总经理公司领

审核

经理财务部

审核

Y

总经理助理总经

出纳付款财务部出纳

审批通过拟稿部

5.2日常费用报销

日常费用报销

流程图参与人员

开始

公司部门拟稿人拟稿

驳回修改

部门主管拟稿部

N审核

Y

部门经理拟稿部

审核

Y

部门总监拟稿部

审核

NY

事业部总理事业部总经

<>

审核<>

Y

总经理公司领导总经

审核

Y

经理财务部财务审核

审核

Y公司领导总经理

出纳付款财务部出纳

审批通过拟稿

结

束

费用报销控制流程

费用报销

第一章 总则

第一条 为了规范公司财务管理，提高司工作效率，实各部门和各级管理责人的责任、权利关系，合理控制公司经用，

第二条 本制度适于公司

第三条 公司报销按限由公

第四条 财务人员操作付款时掌握好审权限，操作不规范

第五条

（一）部门负责人：确认业

（二）财务部：确认数据正、票据法齐全、是否符

（三）总经理、董事：确

第二章

第一条 费

（一） 用销人报销申请（填制费用报销单）------报人门负责人（或级主管）确认签字------务审核（单据、数据等方面求）-------总经理、董事长（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------纳复核并履行

（二）分费用报销采用预报批制度，报销酬费，车辆修保养费，需要先填相应的费用申请，由部门负责人，总经理确认审批。凭审批单进行借款及报销，未经审批用，财

（三）审批流程中，如有任何一级对报销疑问的，注明返回上一级审批部门审。流程为公司各项费用报的定程序，以后各项事务的报销均需要遵照流程操作，否务部有关

（四） 财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要求掌好各项报销的时间，原上各项单据或费用必须在发生结束后按常规

（五） 市外出差的费用发生后,于回公司的3个工作日报销,不得超过5个作日；日常发生的报销费用每统一报销。当月发生的费用，尽可能在当月报销，所有差用报销需

（六）审批权限：费用报销金额在一万元以下的由总经签批有效，凡超过一万元需

第三章 报销规定及标准

第一条

（一）长途出差：市外出差时间一天以上的长途出差，参照各

（二）内办理公务经理级以下人员，如有急事情需处理，或陪同客户或带有多公司物品或携带公司大额现出时需要乘坐的士，填写《出差申请单》特别注明原因，销时需附

（三）购部因处理供应商出货问题产生的交通费（包括打车费，私车费，公司车费）应出联单协调由供应商承担。协调不成按公司流程规定

第二条

（一） 公司车辆用油采用充值卡管理，由财务监管,余额不足时及时款交由车辆管理员充值,收充值发票.司机每次加油后,及时把小票写上里程牌号签

（二）司车辆过路费及停车费先由车辆管理员支备用金备，各司机需在自己经手的用单后每张签名，写上日期，一车辆管理员申请报销, 车辆管理员每周跟据《车辆使用明》填写报

（三）公司车辆维修保养需执行预报批制，需先填写费申请经行政经理确认，总经理审批，遇特殊情况申请表可后补，销时

第三条

（一）销售部客户应酬费每笔超过500元上，需执行预批制度，填写费用申请，报销

（二）除销售部以外的公司所有人员销应酬费，执行预报批制度，销时需付上经审批的费用申请，否

第四条

（一）产生的快递费和物流费，销时必须取发票原件，不接受传

（二）寄予供应商的快递，则上应供应商承担，快

第四章 预

第一条 公司员工因工作需要事前预借的，必须填借款单，写清借款原、预计的金额和还款日期，财务人员控

第二条 单要由部门负责人确认，财务复核，总经或授权人签字后纳人员才能放款，单笔借金额5000元以上需提前天通知部。借款总额不得超出借款人工资的50%。在预定还款日期到期后不款或报销的

第三条

（一）由门店负责人每月25日做份次月费用

招待应酬费，房租水电管理费，讯交通费，货车费等，交部负责人确认，人事行政经理

（二）门店有需要的，可预部分费用，预支金额不得超

（三）费用发生后分类凭有效单据费用报销单，各项费用报销标准及报

定操作。

第五章 票据要求

第一条 票据合法性

（一）为了强化公司的财务纪律，避财务风险，原则上公司一切事项报

取得合的凭证，票据抬头上印有税务监或财政监制，即税务发票或财政据。合法性的认定以国家财、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把落实，

（二）同次业务的发票必须是同单位开具，张同类别、同面额

（三）公司员工任何不符合报销规定的单据务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批员也不应予签字。各级签字人在不能确定情况下

（四）公费报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法凭，特殊情况下要使用替代凭证的，也必须由总理和财务的共同签字认可，时到财务操的全。替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，且与符合税规要求的发

第二条

（一）销人在报销前必须事先整理好各类单，首先对单据类别、时间、批次、目等进行分类，然后按照一定准清晰准确的用胶水粘贴（不能用订书针）在报销单据的粘上，并

（二）单据数量较多要写出

（三）单据分别不清晰，粘贴不规范财务部门可要对方改正，不改正的有权

（四）报销交通费，需在每交通费单上注明所办何事

（五）报销应酬费，需在每次酬费单据注明应酬人员数及

第六章 附则

第一条 此流程由财务部制并解释，公司有权对此制

第二条 本制度自2013年９月1日起施行。

费用报销制度流程

费用报销制度及流程

一．备用金权限；

1．总经理：备用

2．副经理：备用金权限3000.00元，他费用须经总经理批

3．备用金一律使用款单借

4．其他部门协调费据实支，经部

二．工作

1．公司所有业务、待、

2．因特殊原因不能在某处领的，可先自行买与实际情况匹配的用烟，然后交部门主管

三．电话关机处罚：

4．公司所有员工手机必须无条件持24小时机状态，每关机一次给

四．车辆费用报销：

1．贵AE-9133车：月发生所有合理费用可

2．贵AT-7687车：月发生所有合理费用可

3．贵AT-7323车：月发生所有合理费用可

4．贵AZ-2626车：月发生所有合理费用可

5．合理费用是指车辆油、过路过

6．车辆保险，

7．其它车辆经总经理

8．以上报销

五．出差管理规定：

1．出人须经分管部门主管同意报总经理批准，可由出差人员财务暂支适当数额的旅费，返回后15日内填具“旅差报单”报销并结清暂支款，未于15日内报销者，财务应于当月工

2．交通费据实报销（带车者除外），需乘座飞机，车软卧者报总经理批准，

3.人员差须在行政部登记出差时间、地点、行程、返程时间。出时间：当日中午二点以前出差的在差旅天数的计上算全天，中午十二点以后差的半天；回时：当日中午十二点以前返回的在差旅天数的计算上算半天，中午十二点以后返回的算全。报销时须经行

4．住宿费限额：

①总经理：省际200元/天；市州150

②副经理：省际150元/天；市州120

③部门主管：省际130元/

④其它员工：省际120元/

财务严格按上述标核报，

5．生活

①总经理：省际120元/天； 市州100元/天；县级以下80元/天；

②副经理：省际120元/天； 市州90/天；县级以下70元/天； ③部门主：省际100元/天； 市州80元/天；县级以

④其它员工：省际80元/天；市州50元/天；县以下40元/天； ⑤若有接待应酬费用另报销，但应扣

⑥“旅差费报销单”上的容应全

六．费用

1．公司各部门员工在当月所发的办公等费在真实性的基础上

2．报销时一填写“费用报单”，按有无发票分开填写，所有须粘贴的单据应整齐稳固，须楚地填其内容，所有报销必先经所属部门责人审核费用发生是否应该，然交财务审核费用票据是否合法、费用金额否超标，经总经理批准（常务经理或经理权限内批准）之后，财务支付对应报销款。对事前在财务有预支的，先以报销冲预支，费用出预支的，财务支差；费用不足冲抵预支，应归还现金冲抵预支或从

3.属业务及工程相关费用开支，须填写体工程名称的各种费

4.发生费用后15天内必须报销，超期未报的财务有权暂工资冲低借支款，说明因后可报销，超过30天不报销者一律不予销（协

5．报销时，财务有权扣已经相

6. 以上标准

七．费用

1．部门主管：审费用

2．行政部：审核差天

3．财务部会计：审费用

4．总经理/

八．财务部在每月6日25日，

备注：后附

公司借款流程图

费用报销流程图

差旅费报销流程图

单据样板如下：

1、请款单：

2、费用报销单：

3、差旅费报销单：

4、原始凭证粘

费用报销工作流程

费用报销工作流程

目的：为规范网络信息部费用销流程，提工作效率，特制定

使用范围：设备购置费用、公司电讯用、日常费等涉及我部门报销的费

流程：

1. 发票开具

1) 如供货单位可以具增值税

2) 发票必

3) 需附有

2. 费用报销

1) 如增值税发票报销需先将抵

2) 超过500的购

3) 首先，发票粘贴严格按

4) 然后，经办人在每张发票的左下角字，请部门经在发票的左上角签字，分管领导在发票的右下角签字，请总经发票

5) 如果发票有很多，例如话费发票。为高工作效率和障正确性，在经办人签后交财务出纳审核，财务审核后贴上便签，领导

6) 如果是需要入固定产的发

到财务相关负

7) 最后，把经领导签字确认的发票、清、预算等材料交到

8) 如是付款后交货的交易，则需要填写汇款申请单，写好购置单位名称、购置货物名称、单价、总额、同金额、累计付款金额、款式、收单全称、开户银行全称、银行账号，由经办人签字后，请业务主管、财务主管、总签字确认，最

3. 备案发票信息

1) 需要入固定资产的发票，在领导签字认后，留存发票、单、预算的复印件，最后交到

8费用报销流程

费用报销流程

一请款报销程序

1、公司购置固定资产、公司行支出、采购出及日常费用支出

2、各部门所有报销单据必须经部主管签字后，才能汇总交公司总经理

人并递交《购申请单》交采购部核实后统一购买，特情况可自行先垫资买，但自行购买无报告无请单的，财务部有权不予报销。购买的购申请单应留底一份财务部，以便核实。（备注：采购申请单不得修改）5种报销单（

办公用品：采购申请单，入库单（打印），发票，送货单。

原辅材料：采购申请单或者合同，入库（打印），验单，发票，送货单。他费用：领导同意审批签字单或签呈，费用

6报销上附的原始凭证要按照时间、形状大小按序粘贴好。报金额大小写必须一致，不涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红墨笔填写。7《费用报销单》上需填写附件的张数，《原始凭证粘贴》上需注明

⑧财在审核时按相关制度规定有权去除不符合求的票据（如白、不符合要求的发票等），但审核金额超过原报销金额时，应退回经办填或

3、其他

①除发外，其他附件、报表必须合法、规，有相关任人的签字审批，务招待费的报销人对应说明事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说清单不

②差旅费报销除当天往返等特殊情外应当附出审批单，汽车费用报销

4、报销的时效要求

①当月费用必须当25

②当年用应在当年12月31日前报销理完毕。部费用的发票如当年法取得，只能在次年1月取得，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账

5、报销

①经办人：根据本单位实际业需要，在费事项发生后，按照

要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，部门负责人审。经办人对其发生费的真实、合理、合法、完整性负责，禁虚

②部门负责人：按管理及责任限对本部门生费用的真实性、

核并字，对费用是否符合部门计划、预算承担任；部门负责人以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。审核不

③财务部门负责人：财务部门责人（或授主办会计）对报销

容，根财务制度要求、标准进行审核；并复报销的金额、否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核，对审

④分管领导、公司总经理：对权范围内所费用予以审批，并

性、合理性承担责任；

⑤出纳：审核报销单是否完成述签字流程，是否本人签字，对

不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付金额）只能小于等于报人申报金额，对复核金额大于申报金额，予以

新办理（或按申报金额办理）。报销用冲抵借款部份，出纳应开具据；收回多余的现金，收据中的一

6、报销

为了协调公司对内、对外的业务工作安，方便员工费报销，财务部将报销时

财务销：公司财务部每周二、周四为财务报日。若当月的最一个报销日在该月的25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，报销

7、代办及其它

若员工本单位其他职员代为办理报销或款手续，报人应填被代办人，按被代办人的职别进行审批，时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时由本人

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