存货的盘点制度_范文大全网

1、目的：

为加强司存货资产管理，保公存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存资产的盘点更加规范化、制度化，下阶段销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制本

2、适用范围：

我公司

存货盘点按照规格、数量和

3、职责：

库存管领导：责盘点组织工作、主导盘点工作，组织工作盘点总结，进行盘点奖罚。保人员：负责各代存库

财：负对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期各项存货进

存货盘点制度

1 总则

为强公司对项存货的管理，规范存货盘点作业程序，以保证公所属各项资产物资安全、完整，帐实

2 盘点范围

各事业之存货，含原料、物料、

3 盘点方式

盘方式: 项原物料的盘点依据其性质不同实行定期盘与不定期抽查相合，以及特定情

3.1 定盘点：分为每年度进行的年中、年末资产全面盘点；月末各事业

盘点。

3.2 不期抽查：是指对每月各事业部门的存货盘点情况进行抽查；根据

盘点情况的抽查等。

3.3 特情况下的盘点：依据公司的特定情况进行具体安排，

盘

4 盘时间: 存货的定期盘点日一般安排在每年的6月末、12月末；具体的时

盘点计划下达。

5 盘点程序

盘点步骤依此分：依据盘点计划的时间安排和具体实施办法，做好各项财产物资盘点的准备工作；进行帐；进实盘；盘点后的差异分析上报核示，以及

5.1 准阶段: 由财会部门下达年中、年末资产盘点的计划排和具体实施

的资料。

5.1.1 于开始盘点前，各部门须将所有存货进出单据之截止码，即最末

单、出单等，编制“存货盘点截止单据汇

5.1.2 各类存货应尽可能依照同一规格、同一种类、同一号、同一计算

排列齐，并编制存货堆放区域

5.1.3 盘点期间内，可能之进料、领料、出货、退货等应尽能提前到盘

盘点结束后进行。

5.1.4 如因紧急原因，须于盘点时进料、领料、出货时，须盘点负责人

进行

5.2 帐：财会部和相关部门对帐载存货进行盘点，并编制存盘点明细表

存货报表。

5.3 实盘：分为初盘、复盘、抽盘

5.3.1 初盘

5.3.1.1 初盘由各财产物资管理部门对其所管理的各项资产行初盘，初盘

5.3.1.2 各事业部依据公司年中、年末盘点计划安排时间表安排

5.3.1.3 盘点人员按照资产类比逐一对资产进行盘点，并记录下资产

5.3.1.4盘点人员每盘毕一项资产，应将盘点单粘贴在所资产上，以避

盘现象的发生。

5.3.2复盘

5.3.2.1 复盘由财会

5.3.2.2 在规定时间内对初盘

5.3.2.3 存货的复盘比

5.3.2.4 复盘时如发现错误，须会

5.3.3 抽盘

5.3.3.1 由抽盘人员指定抽盘的项目，抽盘项目

5.3.3.2 抽盘人员在复盘后对盘

5.3.3.3 抽盘人员盘点数据与初、复盘有差异时，会同初、复盘

对于实盘过程发现的各类问题都要说明其详细情况。如毁损的资产，要明造成的原因和任人；盘盈、盘亏的资产，

6 职责分工

6.1 盘总负责人：总经理，负责盘点工作的总指挥，督导点工作的进行

决。

6.2 点执行负责人：各部门负责人，负责实

6.3 盘主责部门：财会部会计课，财会部负责制度的修订；每年年度盘点

办法制定、下达，组实；按计划准备相关的资料；对初盘情况行复盘；汇总盘点结果并进行核对；对盘差异进行分析、会同稽核部(我司定总经理室) 追查，并呈报上核示；对盘点结论进

6.4 初职责部门：各资产管理部门，负责对年度盘点计划具体实施，指

存货数，对盘点结果的确认，对盘点

6.5 抽职责部门：稽核部门, 负责对盘点项目进行抽查，会同财会

7.1 所有财产物资的盘点都以

7.2 点期间到货但未办妥入帐手续的财产物资, 应另

7.3 盘点期间除紧急用料外, 原则

7.4 非公司所拥有之各类财产物资, 应分类单独存放并予以显的标示,

有”。

8 本制度由财会部负责解释和修订。

9 本制度自发文之日起执行

仓库存货盘点制度

一、目的

为保仓库存货点的正确性，使盘点事务有章可循，并加强有关人员的理责任，以达到有管仓库存货的目的，特

二、盘点范围和方式

1、盘点围：仓库存放的各品牌的库存货品及物

2、盘点方：每月月末，由财务部会同仓储部相关人员对仓储部所经管品及物料实施全

三、

1、监盘：由仓储主管和财务主管共同担任，负责盘

2、点人：每组安排财务部和仓储部各一人作为盘点人对存货进清点，人员由仓主

3、记录员：财务主管指派一名财务人员，负责对盘点人点的存货数量进行录，填制《存货

4、司：由公司总经理指派，负责参

四、盘点前准备事项

1、点编组：财务主管和仓储主管在每月15号前，事先依据盘点仓库和牌，共同编排《盘人编排表》，报综合部总

2、仓储部接受盘点的用具（如计算器）预先准备妥当，盘点所需的《存

3、仓储部对仓库存货的堆码和堆置进行整理，力求货品整齐、规范、品类集中，并

4、仓管员对进出仓库的单据进行清理，追回因紧急发货未收回的出单，办妥入库

五、盘点报告

1、务部根据《货实地盘点表》编制《盘点盈亏报告表》，由仓储部仓管责任人及主共同填列差异原因的明，送回财务部门汇总转呈综部总经理签核

2、每仓库盘点完后，由监盘人、盘人、录员在《存货实地盘点表》上签字认，财务部应在盘点后二天12：00前将《盘点盈亏报告表》交与仓储部主管，仓储部及相关责任要对盘点盈亏情况进行核查，发现问题及时通财务确。储部必在收到《盘点盈亏报告表》后3天内核查及填列差异原因，并交还给财务部，由财部呈上级

3、点盈亏由财部暂列待处理科目，待查明原因后，根据综合部总经理签批处理意见，追究个人管理责任部，计个人应收款予以收回，其部分作公司存货

六、注意事项

1、所有加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应

2、点人员盘点日一律不得请假，并依规定时间提早到达指定工作地点向监盘人报到，按受工作安排。如有殊事委托他人代班的须经事先备核准，否则以

3、所有点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后仓

4、盘点员工作时间之外开展盘点工作的，报

5、点工作开始到结束，各组盘点人员均受监盘人指挥监督，盘结束后，经监盘人核才可以离开岗位，

七、奖罚

1、对盘点工中，拒不服从安排的人员，可由主管人员提出，报公司作50-200元不等的罚款。

2、务部门在盘点第二天12：00之前未向仓库报送《盘点盈亏报告表》的，公司对务主管和当事人处50-100元的罚款。在限定时间仍上交的，公司可

3、储部门在收到务《盘点盈亏报告表》后，在3天内未核查及填列好差异原因并交还财务部的，公司对仓储主管和当事处50-100元的罚款。在限定时间未上交的，公司

八、本度制定后，呈公司总理

存货盘点制度

存货盘点制度

第一章总则

第1条目的

为强公司货盘点工作规范公司存货盘点程序确保公司各项库存资的安全和完

第2条适用范围

本度是司经营管理制度的重要组成部分适用

第3条存货范围

包括原材料、半成品、库存商品、低值

第4条盘点方式

存原则上应采用全面盘点如确实无须全面盘点或盘的实施有

经理

年中、终盘点,每年中\终由有关部门负责人协同,由务部门人员监督,库管人员对库存实

不期抽点每天仓库输单员抽取不同品项进行

第5条盘点实施

一 盘点人员的指派与职责

1.盘点责人由仓储部门负责人督导盘点工作

2.复盘由有关部门主管人员或其指派人员担任负责

3.点人由有关部门指派

4.会点由财务部指派负责会点并记录并与盘点

5.协点由有关部门指定负责盘点过程中



1库管人员、有关部门准备盘点用具财务部准备相关盘点表。 2各类存应摆放整齐、分类

3有关门、库管人员事先将各类库存物资

4盘点

已开

三 年中终全面盘点

1.财务部在报经总经理批准后签发盘点通知并负责召有关部门参与

协会订盘点计划表通知各有关部门限期做好

2.点期间除急情况外应暂停实物流动以利于盘点顺利进行。 3年中、年终点原则上应采用全面盘点

无

经理

4盘点尽量采用精确的计算器具避免用主观的目测方式每项库存物

定盘点后不得更改。

5盘点物时会点人均应依据盘点人实际盘点数详实记于“盘点统计

核一次查无误后除在该表上双方签名确认外将该表编列一流水号码

备后查核若有出入者必须重点查核盘点完毕盘点人应

存”一两联第一联由有关部门自存第二联送财务部

四 不定期月末抽点

1.由务部根据实际需要随

2.盘点应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整

五 盘点报告

1.财务部依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联经有关部门填

及处理见后由财务部汇总转呈总经理批

第

财务

2.不定期点应于盘点后及时将“盘点盈亏报告表”报上批复。年中、

财部于点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级

1所有加盘点工作的盘点人员对于本身的工

2.盘点时特别注意库存物资的批号应特别关注采购日期

3.所有点库存物资都以静态盘点为原则因此在盘点过程应尽量减少

4.盘点使的单据、报表的相关栏目若需修改均须经有关点人员签认始

追究其责任。

5.所有

6.盘全过程中各组盘点人员均应接受

7.盘点



1账数量如因漏账、记错、算错、未结账

记

予以适的处分情况严重者应报总经

2.账面数如有涂改未盖章、签章现象凭证未整理难以查或有虚构数字

管人

八 责任

仓管理员、库管人员有下列情况者应送总经理、人力资部处理或赔

1.对保管的库存物资有盗卖、调换或化

2.对所

3.未保管责任或由于过失致使库存

第6条本制度由财务部制订并负责

第7条本制度报总经理批准后施

第8条制度施行后原有的类似制度自行终止与本制有抵触的规定

存货盘点制度(新)

1 目的

促进存货点作的程序化和制度化，强化产管理人员的责任，为会计核算公司管理提供准确的原始资料，保证

2.1本度范了存货盘点工作的方法、求、责任及考核办法。 2.2

3.1仓存货盘点：对所有存放公司物的仓库（包括在外库房）中存货

如原材、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的

3.2在品盘点：各车间已从库房办理料手续或尚未办理完工入库手续

制品，包括滞留在车间的原材料、半成品、产成

3.3外协存货点：对已经发到外协单位尚未回司产品的盘点。 3.4自盘：存货管理控制部门经办人员对存货进盘点。 3.5复盘：仓库主管或车间主任对存货

3.6盘：财务部对自盘的结果

4.1财务负组织、协调、指导存货盘点工作。括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查核盘点结果、发布盘点工核通报,根据司领导的批复意见对盘点结果进

4.2存管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 5

5.1盘点法是在财产的存放地点逐一对其行清点或用计量仪器确定实存数量的一

5.2抽样盘点是对某价值小、数量大，不逐一清点的财产，采用从总体总量中抽取少量样品，确定其样品数量，然后再推算总体量的方法。 5.3估算法是对某些数大、放不则、价值低廉、适合实地盘点法对财产进行逐一计量，而估计

5.4实际点程中，对于价值较大的外购件、制件、自制半成品、产成品必须采实地盘点法，对于价值小、量大、不便一清点的存货可采用抽样盘点

6 盘点通知

财务部月盘点日7天前发布盘点通知，确定本月结时间、盘点时间及盘点具体要求。 7

7.1 仓库存货盘点

7.1.1盘时：各仓库管理员应在盘点日的前一，对自己所管辖的仓库存货进行一次面的盘点，并要求在盘点8：30前打印出点表上交财务部，并同时上交电

7.1.2抽时间：财务部对仓库存的抽盘时间定于盘点日的8：30-11：30，在抽盘期间库不得做任何的收、

7.1.3盘点必须装订成册，部门主管签字认，盘点表应按规定格式填写，要字迹清晰、内容完整，必注明规范的料编码，以便财务部盘点人

7.1.4对自盘过程中发现的帐实不符问题，要查找因并在盘点表上进行说明，不得随意修改盘

7.1.5各房管理员在征得财务部的同意，有权根据盘点对象物理特性选合适的盘点方法，此方法经选定不得意更改。 7.2 车间

7.2.1自盘间：车间存货盘点时间定于盘日12：00前，要求在盘点日12：00前将手写盘点表交财务部，下午16：30前上交电

7.2.2财抽盘时间：盘点日12：00-16:30，在抽盘期车间应停止一切物料转移动作，及时入库的产品均作为

7.2.3各车间主负责车间存的盘点组织，车间统计员负盘点的具体实施，在盘点日12:00以前，对车间所有存货进行一次全面的盘点，并填写好盘点表上交财务部。盘点表必须订成册，盘点人和车间负责人要字确认。盘点表应按定格填写，要字迹清晰、内容完，且必须注规范的物料编码，以便财务部盘点人员抽盘和统计。 7.3外协存货

7.3.1协划主管部门负责外协存货的盘点。协计划部门应要求外协单位在盘点日提我司规定格式的存货盘点，并与我司外协发存台帐核对，对数据不符项及

7.3.2外单位提供存货盘点数据与我司外收发存台帐差异巨大时，外协计划门应到外协单位实地盘点，并积极查找数差异原因，向财务部及公司

7.3.3协计划部门在盘点下午下班前向财务部提外协件的盘点表。 7.4仓库（车间）主管

7.4.1复盘是在季度大盘点时采取的盘点

7.4.2复盘人员在初盘人员的同下进入盘点区域进行实物

7.4.3复盘可采用100％复盘，也可采用

7.4.4若盘物料种类差错率超过15％（含15％）以上时，复盘人可要求实物保管员对所管全部物料进重新盘点； 7.5抽盘

7.5.1财部盘点人员在抽查盘点时，求做到盘点面达到30%、盘金额达到80%以上，对单位价值较的材料、产成品必须做到

7.5.2财务盘点员在盘点过程中如发帐实不符，要在不符处注明盘数量，要求仓库或车间盘点人帐实不符处签字确认。盘点结束后，财务部盘点人员要在盘表做简要总结，注明抽数、不合格项数、其他事项，抽盘双方当事

7.5.3成本计在到盘点资料和电子文后，要立即对纸制资料和电文档进行比对、审核。在确信无重大差错后，要立即计每个车间在制品的金额，分析盘盈、盘的具体原因并提出初理意见报财务部主管领导，并依照公司总经

7.5.4务盘点组织人员在次月8日以前，要本次盘点工作出具盘点工作通报，对次盘点工作进行总结，对关员按公司制

8.1.1连续三个月账、物、卡相符率为100％者，实物保管人员季度绩效工资按标准全

8.1.2 账、物、卡相符率为98％以上（含98％）、100％以下者，实物保管人员季度绩效工资按标准的80%发放；

8.1.3 账、物、卡相符率为95％上（含95％）、98％以者，奖励实物保管人员季度绩效工

8.2.1若违反盘点工作纪律的、弄虚作假，实保管员、仓库主管则同时取消其盘点奖

8.2.2 、物、卡相符率为90％（含90％）以下者，实物管员调离工作岗位； 8.2.3凡抽盘发现复有误的，经复盘人员确认后，扣发库管或车间主任季度效工资。连续二次出现差错的，仓库主

8.2.4料单输入员人为输错误导致盘点相符率为95％（含95％）以下的，料单输入员调离工

8.2.5各实物保管人员严格按公司有关定验收、发和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、账卡不符等）应及时向仓库主管汇报，若违反，全额发实物保管人员季度绩效工资。 8.2.6物保管人员对保管财物有盗卖、掉换或公为私等私舞弊；对所管的财物经报准而擅移转、拨借或损坏不报；未管责任或由于失致财物遭受失窃、损失及盘亏；处以赔偿相同的金额。触犯法律法

原有的存货点制度与现有的制度相抵触的，以制度为准。本管理制度未涉事项，由公司总经办负责解释确认。本管理制自二零零九年四月日起实

《仓库存货盘点表》《车间盘点

仓库存货盘点表

仓库：盘点

盘点人：仓

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车间存货盘点表

车间：盘点

盘点人：车

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