小明的麻麻
范文一：银行余额调节表
金沙县中等职业学校基础会计学科教书备课
级部主任签字： 学科组长签字：
教师寄语：改变你能改变的，接受你不能改变的
第十五周 1 课题：银行存款余额调节表 主备人：黄丕益 时间：2014 年 10 月 10 日第十四周 教学目标 教学流程： 知识与能力：了解银行存款余额调节表的基本原因，把握银行存款余额调节表的填制方法。 过程与方法：通过复习上节课的内容，过渡到银行存款余额调节表，把握银行存款余额调节表的填制方法。 一、 复习导入 情感态度与价值观：培养主动学习意识、细心操作习惯；激发潜能，增强学生的学习信心。 通过提问银行存款日记账检 重点：银行存款余额调节表的方法 查学生对上节课的知识掌握情况。 难点：银行存款余额调节表的方法 由于一些客观原因会导致企 考点：银行存款余额调节表的方法 业的银行存款日记账和银行对账 一、自主学习 单的金额不符，对此我们要进行调 1、什么情况会导致企业的银行存款日记账和银行对账单的金额不符？ 节，这就是我们这节课所学的知识 答： ——银行存款余额调节表 3、进行讲解。 4 、以小组的形式比赛哪个 组先记住记忆卡片的内容。
四、小结
先让学生在黑板上写出 本节课内容的提纲。 总结银行存款余额调节 表的填制方法。
五、作业布置
先抄下 PPT 的题，完成 PPT 中的填空。
二、知识领悟
1、给学生 5 分钟的时间预习课本 内容，并完成导学案中的相应习
2、什么是未达账项
二、合作探究（学习课本 130 页的内容。完成下列习题） 一、资料：某企业 2005 年年 1 月 31 日银行存款日记账的余额为 135 400 元，银行转来的对账单余额为 145 200 元。经逐笔核对，
题，根据学案内容，把课本里的重 发现有以下未达账项： 点知识勾画出来 （方便以后复习） 。 1、6 月 28 日，企业委托银行代收款项 10 000 元，银行已经收妥入账，企业尚未接到银行的收款通知，尚未记账； 2、6 月 29 日，企业开出支票 1 800 元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登记入账； 2、完成自主学习 提问并向学生讲解自主学习的内 容。 3、6 月 29 日，银行代垫电话费 2 200 元，企业尚未接到银行付款通知，尚未记账； 4、6 月 30 日，企业送存支票 6 600 元，银行尚未记入企业存款户。 5、6 月 30 日，银行为企业收回一笔货款 6 800 元，但有关收款通知单尚未送抵企业； 要求：根据上述资料编制该企业“银行存款余额调节表” 。
六、教学反思
三、知识回顾与拓展
1、 让学生再度细看一遍本节课 “自 主学习”的内容。 2、通过小组讨论的方式讨论完成 合作探究的内容。 答案：
135400 145200 10000
6800 6600 1800 2200 150000 150000
银行存款余额调节表
项 目 金 额 项 目
金 额
银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款
银行对账单余额 加：企业已收、银行未收款
减：银行已付、企业未付款
减：企业已付、银行未付款
调节后的余额
调节后的余额
范文二：银行余额调节表
1、Z.2资料：华天公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
Z.2 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误） 日 期 摘 要 金 额
12月29日 因销售商品收到53＃转账支票一张 14 200 12月29日 开出71＃现金支票一张 5 000 12月30日 收到A公司交来的143＃转账支票一张 7 800 12月30日 开出95＃转账支票以支付货款 11 700 12月31日 开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费 600 月末余额 76 840
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
12月29日 支付71＃现金支票 5 000
12月30日 收到53＃转账支票 14 200
12月30日 收到托收的货款 20 000
12月30日 支付95＃转账支票 11 700
12月31日 结转银行结算手续费 380
月末余额 89 260
要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
范文三：银行余额调节表
2、
华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000 12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000 12月30日 收到A 公司交来的355＃转账支票一张 3 800 12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100 12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
12月29日 支付78＃现金支票 1 000 12月30日 收到98＃转账支票 15 000 12月30日 收到托收的货款 25 000 12月30日 支付105＃转账支票 11 700 12月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元
项 目金 额 项 目金 额
加：银行已收企业未收的款项合计（）加：企业已收银行未收的款项合计（） 减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7） 调节后余额（4）调节后余额（8）
(本题分数：8分)
范文四：银行余额调节表练习
银行存款余额调节表练习
一、
【业务核算题〃2009上半年】资料：中远公司2009年3月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
二、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1） 华天公司银行存款日记账记录
日期 摘要 金额 12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 15000 12月29日 开出78#现金支票一张 1000 12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 3800 12月30日 开出105#转账支票以支付货款 17100 12月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147800
（2） 银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期 摘要 金额 12月29日 支付78#现金支票 1000 12月30日 收到98#转账支票 15000 12月30日 收到托收的货款 25000 12月30日 支付105#转账支票 11700 12月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
范文五：银行余额调节表习题
1
银行存款余额调节表的编制习题
1. 2010年 1月 31日企业银行存款日记账月末余额为 10 000元,银行对账单余额为 16 000元,经 逐笔核对,发现下列未达账项:
(1)银行带企业支付水电费 1 000元,而企业未收到付款通知;
(2)企业开出现金支票 6 000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金; (3)银行代企业收回货款 2 000元并登记入账,但企业未收到收款通知; (4)企业收到转账支票一张,计 1 000元,已登记入账,而银行尚未入账。 要求 :编制银行存款余额调节表。 (8分)
银行存款余额调节表
年 月 日 单位:元
2、资料:华天公司 2008年 9月 30日银行存款日记账余额 98 500元, 9月底公司与银行往来的其余
资料如下:
① 9
月 30日收到购货方转账支票一张,金额为 12 600元,已经送存银行,但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用 800元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票,尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票 35 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项 22000元,银行已入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表
3.资料:中远公司 2009年 4月 30日银行存款日记账余额为 150 000元,收到的银行对账单的存款 余额为 339 000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下: (1) 4月 28日,中远公司开出一张金额为 80 000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚 未持该支票到银行兑现。
(2) 4月 29日,中远公司送存银行的某客户转账支票 20 000元,因对方存款不足而被退票,而公 司未接到通知。
(3) 4月 30日,中远公司当月的水电费用 1 500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未 入账。
(4) 4月 30日,银行计算应付给中远公司的利息 500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5) 4月 30日,中远公司委托银行代收的款项 150 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未 收到通知入账。
(6) 4月 30日,中远公司收到购货方转账支票一张,金额为 20 000元,已经送存银行,但银行尚 未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。(本题 10分)
银行存款余额调节表
4、 华天公司 2008年 12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录
日 期 摘 要 金 额
12月 29日 因销售商品收到 98#转账支票一张 15 000
12月 29日 开出 78#现金支票一张 1 000
12月 30日 收到 A 公司交来的 355#转账支票一张 3 800
12月 30日 开出 105#转账支票以支付货款 17 100
2
12月 31日 开出 106#转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余额 147 800
(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日 期 摘 要 金 额
12月 29日 支付 78#现金支票 1 000
12月 30日 收到 98#转账支票 15 000
12月 30日 收到托收的货款 25 000
12月 30日 支付 105#转账支票 11 700
12月 31日 结转银行结算手续费 100
月末余额 174 800
要求:代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:年 月 日 单位:元
5、华天公司 2008年 4月 30日银行存款日记账余额为 160000元, 4月底公司与银行往来的其余资料 如下:
(1) 4月 30日收购货方转账支票一张,金额为 20000元,已送存银行,银行尚未入账
(2)本公司当月的水电费用 1000元,银行已代为支付,但公司未接到通知
(3)本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有 50000元未兑现
(4)本公司送存银行的某客户转账支票 10000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知
(5)公司委托银行代收的款项 100000元,银行已转入,本公司尚未收到通知入账
假定公司与银行存款余额调整后核对相符。
根据以上资料编制华天公司 2008年 4月份银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
编制单位:年 月 日 单位:元
3
6、天华公司 2008年 12月银行存款日记账与银行对账单在 28日以后的资料如下(假定 28日以前的 记录均正确)
(1)华天公司银行存款日记账的账面记录
日期 内容 金额
29日 开出转账支票 #0110支付购料款 23400
30日 存入购货方转账支票 #0232 29250
30日 开出转账支票 #0111,支付运输费 1800
31日 存入购货方转账支票 #0170 9360
银行存款日记账期末余额 88769
(2)银行对账单
日期 内容 金额
30日 支付转账支票 #0110 23400
30日 代付水电费 2490
31日 存入转账支票 #0232 29250
31日 存入利息 1650
31日 收回托收的货款 11700
银行对账单余额 92069
要求:请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制
银行存款余额调节表
编制单位 年 月 日 单位:元
4
7、资料:华天公司 2008年 12月银行存款日记账与银行对账单在 28日以后的资料如下: (假定双方在 28日以前的记录均正确,而 28日之后银行对账单的记录无误) :
(1)华天公司银行存款日记的账面记录:
要求:华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表
5
综合题,请答题:
(1) (5)
(2) (6)
(3) (7)
(4) (8)
6
