范文一:不能使用现金结算的有(
中国资格考试网:www.zige365.com QQ:761593965
树人书店:www.110book.com 电话:010—82599345/9435 1. 不能使用现金结算的有( )。
A(职工工资、津贴
B(个人劳务报酬
2000元的零星支出 C(
D(向个人收购农副产品和其他物资的价款
[答案]: C
[解析]: 2000元,已超过了1000元的结算起点,所以不能用现金支付。
2. 开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过( )进行转账结算。
A(人民银行
B(开户银行
C(财务公司
D(政策性银行
[答案]: B
[解析]: 开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算。
3. 定日付款的商业汇款,持票人应当在( )向付款人提示承兑。 A(汇票到期日前
B(1个月内
C(3个月内
D(2个月内
[答案]: A
[解析]: 定日付款的商业汇款,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
4. 见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起( )内向付款人提示承兑。
A(1个月
B(3个月
C(10日
D(60日
[答案]: A
[解析]: 见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
中国资格考试网:www.zige365.com QQ:761593965 树人书店:www.110book.com 电话:010—82599345/9435
5. 商业汇票的付款地为( )。
A(出票人所在地
B(承兑人所在地
C(收款人所在地
D(保证人所在地
[答案]: B
[解析]: 商业汇票的付款人为承兑人,其付款地为承兑人所在地。
范文二:【精品】使用现金结算审批单
使用现金结算审批单
公务事项 部门
根据《陕西青年职业学院公务卡结算实施办法》第六条第 项关于现金支付范围的相关规定,因 原因,不能实施转账结算和公务卡刷卡结算,现申请现金结算。
申请人: 部门审批: 2010年 月 日 注:按照谁审批谁负责的原则,现金结算要严格控制,由各部门审批。
使用现金结算审批单
公务事项 部门
根据《陕西青年职业学院公务卡结算实施办法》第六条第 项关于现金支付范围的相关规定,因 原因,不能实施转账结算和公务卡刷卡结算,现申请现金结算。
申请人: 部门审批: 2010年 月 日 注:按照谁审批谁负责的原则,现金结算要严格控制,由各部门审批。
使用现金结算审批单
公务事项 部门
根据《陕西青年职业学院公务卡结算实施办法》第六条第 项关于现金支付范围的相关规定,因 原因,不能实施转账结算和公务卡刷卡结算,现申请现金结算。
申请人: 部门审批: 2010年 月 日 注:按照谁审批谁负责的原则,现金结算要严格控制,由各部门审批。
使用现金结算审批单
公务事项 部门
根据《陕西青年职业学院公务卡结算实施办法》第六条第 项关于现金支付范围的相关规定,因 原因,不能实施转账结算和公务卡刷卡结算,现申请现金结算。
申请人: 部门审批: 2010年 月 日 注:按照谁审批谁负责的原则,现金结算要严格控制,由各部门审批。
范文三:非现金结算是指使用各种
CHAPTER ONE 一、填空题 1、非现金结算是指使用各种 ________________通过银行间的________________来结清国际间债权债务关系。 2、在国际结算中的往来银行主要有________________往来和______________往来。 3、现代国际结算是以_______________为基础、______________为条件、______________为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。 二、判断题用“T”表示正确“F”表示错误 1、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付因属同一个国家 所以属于国内结算。 2、目前的国际结算绝大多数都采用记账结算。 3、银行间的代理关系一般由双方银行的总行直接建立分行不能独立对外建立代理 关系。 4、账户行一定是建立了代理关系的代理行而代理行不一定就是账户行。 5、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易 航运、法律等各界人士公认并广泛采用 的国际惯例因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。 6、某银行如果在某国的某地区即使没有联行或代理行关系也能够顺利地开展国际 结算业务。 三选择题包括单项选择和多项选择 1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行的优先次序是 A、账户行、非账户行和联行 B、非账户行、联行和账户行 C、联行、账户行和非账户行 D、联行、非账户行和账户行 2、对本课程来说国际结算的基本内容包括 A、国际结算工具 B、国际结算方式 C、国际结算银行 D、国际结算单据 E、国际惯例 F、国际法律 3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位具体而言银行在国际贸易结算中的 作用可以概括为以下几个方面 A、国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金洽 D、减少外汇风险 4、银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是 A、密押 B、印鉴 C、费率表 D、代理范围 5、银行总行与分行支行之间分行与支行之间及其相互之间的关系称之为 A、代理行关系 B、联营银行关系 C、联行关系 D、银团银行关系 6、目前的国际贸易结算绝大多数都是 A、现金结算 B、非现金结算 C、现汇结算 D、记账结算 7、引起跨国货币收付的原因中不属于国际贸易结算范畴的是 A、劳务输出 B、商品贸易 C、服务贸易 D、对外投资 E、外汇买卖 F、国际筹资 四、名词解释 1、国际结算 2、国际惯例 3、国际结算单据 五简答题 1、简述国际结算的性质和特点。 2、简述产生国际结算的原因。 六、问答题 1、什么是代理行银行间代理关系的建立一般需要哪几个程序 2、为什么说按国际惯例行事是从事国际经济贸易活动的基本要求 七、案例分析题 我国某省某外贸公司作为受益人收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行为开证行开立的信开本信用证金额为USD37 200通知行为伦敦国民西敏寺银行。由于通知行与受益人不在同一个国家因而该信用证没有像往常一样经受益人当地银行通知而是从国外直接寄给受益人。 试问该受益人收到该信用证后 在发运货物前应首先做什么 CHAPTER TWO 一填空题 1______________又称______________它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时拒绝承兑和拒绝付款的行为。 2本票根据出票人不同可分为_____________和_____________。 3按照出票人的不同汇票可分为_____________和_____________。 4按照有无附货运单据汇票可分为_____________和_____________。 5保证人清偿票据债务后取得____________地位有权对被保证人及其前手进____________。 6汇票付款期限为出票后3个半月出票日期为12月19日此汇票到期日应__________________。 7我国票据法规定持票人应在作成拒绝证书日起_______________向其前手发出书面拒付通知其前手应在收到通知日起_____________再通知他的前手。 8票据的保证是指由________________________对票据的_____________作出保证的行为保证人和
_____________同责。 9汇票金额为外币的除非当事人另有约定允许付款人用_____________________支付票款并按________________计算票款。 10票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定提出相应的事实或理由否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。其中对物抗辩包括有关票据____________________
的抗辩、有关票据_____________的抗辩和有关票据_____________的抗辩。 二、判断题用“T”表示正确“F”表示错误 1票据的无固性就是票据的基本当事人之间不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。 2票据的流通转让性是保护受让人的权利就是使票据受让人能得到十足的票据权利甚至受让 人可以得到让与人没有的权利。 3本票的出票人是绝对的主债务人即使远期本票也不必办理承兑。 4汇票与支票的区别在于前者以银行为付款人而后者的付款人不限于银行。 5汇票一经付款人承兑付款人变为主债务人即承兑人则汇票的出票人、背书人对汇票的责任 均告免除。 6票据权利是二次性权利因此票据权利可以共享即所有者可以有多人。 7持票人在遭拒付时行使追索权的条件是持有合格票据持票人尽责和发生拒付。 8普通支票可以经划线而成为划线支票一般划线支票可以经记载指定银行而成为特 殊划线支票。 9承兑行为是针对汇票而言的并且只有远期汇票才可能有承兑。 10根据票据法规定提示必须在规定的时间及地点作出才有效否则持票人便丧失票 据权利。 11如果持票人接受了保留性承兑在付款人拒付的情况下持票人仍可以向出票人或背书人追索。 12由于汇票是无条件支付的命令因此如果付款人拒付收款人或持票人有权强制付款人付款。 13由于《英国票据法》定义支票是以银行为付款人的即期汇票因此支票也就等同于汇票。 14汇票金额大小写数字不一致时为维护出口商的利益应以数字大的为准。 15根据我国《票据法》如果一张汇票未注明汇票字样并不影响此汇票的使用。 16付款人对票据付款是终局性付款因此付款人只要对票据付了款就解除了付款义务。 17汇票上未注明付款日期的一概作为即期汇票。 18对无记名背书的票据受让人可以继续作无记名背书转让也可以转作记名背书转让。 19一当持票人提示汇票时付款人绝付款或拒绝承兑或破产或逃匿等这就是拒付。 20一张汇票往往可以同时具备几种性质因此一张商业汇票同时又可以是银行即期汇票。 三单项选择题答案是惟一的 1在下列背书中哪一种背书没有使票据债权发生转移 A有条件背书 B不得转让背书 C委托收款背书 D记名背书 2票据的形式必须符合法律的规定票据上必要记载项目齐全且符合规定被称之为票据的 A文义性 B要式性 C设权性 D法律性 3《日内瓦统一汇票、本票法公约》属于 A大陆法系 B英美法系 C联合国统一票据法系 D国际票据法系 4《中华人民共和国票据法》实施日期是 A1995年5月10日 B1995年12月31日 C 1996年1月1日 D1996年5月l0日 5如果汇票上注明“At three months after sight pay to…”则此种汇票 A应提示承兑 B不应提示承兑 C可以提示承兑也可以不提示承兑 6一张出票日为1月31日的远期汇票付款期限是“At one month after date pay to …” 则其到期日为 A2月28日 B3月2日 C3月3日 7下述四张汇票的支付命令中能使汇票成立的是 A如货与合同相符付壹万英镑 B从叁号账户付壹万美元 C付壹万欧元再借记叁号账户 D张三结婚时付壹千美元 8下述哪一种表示汇票金额的方法是正确的 A、about USD200 BUSD200 CUSD200 plus
interest 9不可转让的汇票其收教人应为 A指示性抬头 B限制性抬头 C来人抬头 D某人抬头 10下列票据中哪一种是可能具有正副本的票据 A汇票和本票 B汇票和支票 C汇票 D本票 11某银行签发一张汇票以另一家银行为受票人则这张汇票是
A商业汇票 B银行汇票 C商业承兑汇票 D银行承兑汇票 12如果出票人想避免承担被追索的责任也可以在汇票上加注 A付一不付二 B见索即偿 C免予迫索 D单到付款 13在信用证结算方式下汇票的收款人通常的抬头方式是 A限制性抬头 B指示性抬头 C来人抬头 D持票人抬头 14在汇票的使用过程中使汇票一切债务终止的票据行为是 A提示 B承兑 C背书 D付款 15某支票签发人在银行的存款总额低于他所签发的支票票面金额则他签发的这张支票被称为 A现金支票 B转账支票 C个人支票 D空头支票 16当今世界上在国际上统一程度最高的一种法律是 。 A合同法 B票据法 C专利法 D跟单信用证统一惯例 四、多项选择题正确答案在两个或两个以上全选对得分 1票据的功能主要是指其经济功能主要包括 A汇兑功能 B转让功能 C支付功能 D信用功能 E结算功能 F流通功能 2票据法与民法相比具有如下特征 A强行性 B技术性 C统一性 D可操作性 3票据的基本当事人是指票据一经出票就存在的当事人一般有 A背书人 B出票人 C收款人 D付款人 4根据《中华人民共和国票据法》第二章第二十二条规定必须记载下列事项否则汇票无效。 A表明“汇票”的字样 B无条件支付的委托 C确定的金额 D付款人名称 E收款人名称 F出票日期 G出票人签章 H付款日期 5汇票上关于收款人的记载又称“抬头”其填写方法主要有 A限制性抬头 B空白抬头 C指示性抬头 D来人抬头 6汇票的出票日期是指汇票签发的具体日期其重要作用是 A决定汇票的有效期 B决定到期日 C决定出票人的行为能力限 D决定付款人付款效力 7根据支票对付款有无特殊限制可将支票分为 A普通支票 B转帐支票 C划线支票 D现金支票 8拒付是指付款人在持票人按票据法规定作提示时拒绝承兑或拒绝付款的行为产生拒付的原因一般有 A持票人到期不获承兑或付款 B承兑人或付款人死亡 C非承兑票据的出票人破产使付款人拒付 D承兑人或付款人破产或因违法被责令终止业务活动 9只有远期汇票才有可能发生承兑行为下列必须提示承兑的汇票有 A见票后定期汇票 B定日付款汇票 C由不在付钊送氐牡谌烁犊畹幕闫?D有“必须提示承兑”字样的汇票 10国际结算中使用的信用工具主要有 A汇票 B外汇 C支票 D本票 11必须经背书方可自由转让的汇票的抬头方式有 A限制性抬头 B指示性抬头 C记名抬头 D持票来人抬头 E空白抬头 12行为人必须在票据上进行必要记载、签名及交付才能完成的票据行为有 A、付款 B出票 C背书 D提示 E承兑 F划线 13有一张汇票其大小写金额不一致那么有哪些票据法认为它是有效的 A我国《票据法》 B《英国票据法》 C《日内瓦统一票据法》 D我国《票据法》和《英国票据法》 14尽管支票是一种特殊的汇票但它与汇票又有重要差别其特点有 A支票可以没有收款人 B出票人必须具备一定条件 C支票为见票即付 D支票付款人仅限于银行 E出票人是主债务人 F支票付款入不一定是银行 五、名词解释 1中心汇票 2票据 3票据法 4票据抗辩 5汇票 6票据行为 7背书连续 8本票 9支票 10保证 11贴现 12前手、后手 六、筒答题 1简述票据权利和票据义务的含义及特征。 2简述汇票付款日期的种类及其含义 3下面有三种汇票各是什么抬头哪些可以转让怎样转让 1…pay to ABC Coonly 2…pay to theorder of ABC Co 3…pay to bearer 4简述支票出票人必须具备的一定条件。 5简述正当付款必须满足的条件 6简述汇票与本票的区别。 七、问答题 1何谓背书人背书人有何责任 2成为善意持票人应具备什么条件其权利如何 3追索的含义是什么持票人行使追索权应具备什么条件 4你如何理解票据的原因是票据的基本关系而票据又是无因证券 5什么是票据欺诈银行、企业和个人怎样防范票据欺诈 6何
谓承兑汇票承兑后对付款人、承兑人、持票人的影响如何 八、实务操作题 某年5月A公司向B公司销售货值为65万美元的商晶。5月20日B公司作为出票人向A公司开出以C银行为付款人A公司为收款人的指示性抬头定日付款汇票金额65万美元付款日7月20日6月l0日收款人A公司将汇票背书转让给D公司7月5日D公司再背书转让给E公司E公司于到朔日向C银行作付款提示遭拒付。E公司及时作成拒绝证书并通知了全体前手后向出票人B公司行使追索权。但B公司以收到的货物与合同不符为理由拒绝偿付票款 试问B公司做法是否合理为什么 B公司的正确处理方法是什么 CHAPTER THREE 一、填空题 1、________________和________________两种支付方式均屑于商业信用。 2托收是出口商或债权人向银行提交凭以收款的________________或商业单据或二者兼有委托银行向进口商或债务人收取________________的结算方式。 3托收根据交单条件不同可分为________________
和________________两种。 4从托收定义中可以看出银行在托收时只是出口商的_______________只提供完善的服务________________收到款项。 5从托收流程图看出________________的传递方向与资金________________相反因此托收属于逆汇。 6跟单托收是指附带有商业单据的托收这里的商业单据是指代表________________
的________________。 7银行承办托收业务时应完全按照委托人的_______________
对在托收过程中遇到的一切风险、费用、竟外事故等均不负责这些概由________________承担。 8“短期出口信用保险”适用于以________________和________________为结算方式、且期限不超过的出口合同。 二、判断题用“T”表示正确用“F”表示错误 1托收不是进口商或债务人的主动付款而是出口商或债权人对款项的催收。 2在托收业务中如果因委托人的指静幻魅吩斐赏惺湛钕畹难游蠡蛩鹗Ц庞晌腥俗约撼械~? 3如果因付款人拒付而收不到货款损失由委托人自己承担相应地委托行与代收行就不能向委托人收取代理手续费。 4托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据因此托收行有义务审核单据的内容以确保托牧款项顺利收回。 5在付款交单凭信托收据借单的方式下代收行在买方到期不付款时承担向委托人按期支付货款的责任。 6在远期付款交单情况下买方若想抓住行情不失时机转售货物只能在汇票到期前提前付款赎单别无他法。 7托收因借助银行实现贷款的收付所以托收是属于银行信用。 8按照《URC522》的规定委托人为防止货到目的地后因买方拒付贷款而致货物无人领取、保管可以直接将货物发给进口地的代收行。 9银行在托收业务中所有来往交涉的函电均需加上有效印鉴或密押一律似书面、电传或SWlFT文字为准不凭口头或电话办事。 10在托收业务中银行只是委托人的代理人并没有作出任何付款承诺因此银行在托收业务中绝对无风险。 11出口押汇的实质是银行有追索权地向进口商购买跟单汇票。 12托收是一种相对有利于出口商不利于进口商的结算方式。 13委托人在委托银行办理托收之后就不得通知银行改变托收金额和托收条件。 三、单项选择题答案是惟一的 1托收的交单方式即代收行将单据交付进口商或付款人的条件的决定者是 A进口商 B出口商 C托收申请书 D贸易合同 2在托收结算方式下一旦货款被买方拒付在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是 A委托人 B托收银行 C代收银行 D付款人 3在托收委托书中DPTR意指 A付款交单 B承兑交单 C付款交单凭信托收据借单 D承兑交单凭信托收据借单 4承兑交单方式下开立的汇票一定是 A即期汇票 B远期汇票 C银行汇票 D银行承兑汇票 5下列业务中不属于托收行责任的是 A按委托
人指示办事 B对邮寄单据遗失负责 C按业务常规选择代收行 D以应有的勤勉和谨慎处理业务 6托收发生拒付时如果代收行发出拒绝通知多少天后仍未接到指示可以将单据退 回托收行 A30天 B60天 C90天 D120天 7付款人拒付时银行尚未交单货物所有权仍属于委托人以下哪一种不是委托人 对货物的处理方式 A在进口地找到新买主就地将货物处理掉 B由委托人在进口地的可靠代理人付款提货 C派人前往进口地与进口商协商处理 D委托承运人运回货物 8在托收业务中付款人拒付时代收行的主要职责是 A立即将单据退回托收行 B代委托人提货存仓 C保管好单据听候处理 D委托承运人将货物运回 9在托收业务各当事人的关系中代收行与付款人之间 A并不存在契约关系 B存在债权债务关系 C存在委托代理关系 D存在票据关系 10跟单托收中有远期汇票的情况下如果托收委托书中没有指明交单条件则代收行 的正确做法是 A立即向委托行明确交单条件 B单据在进口商付款后交付 C单据在进口商承兑后交付 D单据在承兑或付款后交付均可 四、多项选择题正确答案在两个或两个以上全选对得分 1托收行是委托人的代理人基本职责是 A根据委托人的指示行事 B按《托收统一规则》行事 C按常规处理业务 D承担过失责任 2托收结算方式根据是否附有货运单据可分为 A付款交单 B承兑交单 C光票托收 D跟单托收 E付款交单凭信托收据借单 3采用托收方式时出口商防范风险的主要措施有 A加强对进口商的资信调查掌握好授信额度 B选择合理的交单条件及价格条款 C了解进口国家的有关规定 D认真履行贸易合同 E事先找好代理人 F注意办理保险 4在托收业务中进口商必须在付清贷款后才能取得货运单据这种交单方式可以是 A光票托收 B即期付款交单 C远期付款交单 D承兑交单 E付款交单凭信托收据借单 5委托人在委托申请书中对拒付处理的指示主要包括 A是否作拒绝证书 B货物的处理 C是否放弃银行费用 D是否改变交单方式 6按《URC522》的解释银行可在下列情况免责 A信件或单据在寄送途中延误或失落 B专门性术语在翻译上的错误 C罢工致使银行营业间断所造成的后果 D电报、电传在传送中延误或错误 E银行本身所无法控制的其他任何原因 F银行非故意的过失 7付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单与即期付款交单相比远期付款交单有以下特点 A出口商开具的是远期汇票 B供应商先予承兑汇票 C进口商承兑汇票取得单据 D汇票到期才付款赎单 8在跟单托收业务中进出口商的融资主要有 A票据贴现 B凭信托收据借单提货 .
范文四:乡镇违反现金使用规定办理现金结算业务的自查自纠
乡镇违反现金使用规定办理现金结算业务
的自查自纠
篇一:15现金管理及银行结算的有关规定
福建省**有限公司
现金管理及银行结算的有关规定
第一条 本标准规定了公司现金使用范围、现金库存保管、现金收支提存、现金结算纪律、银行结算办法、银行结算纪律、财务办理结算有关规定等内容。
第二条 本标准适用于本公司财务的现金管理和银行结算管理
第三条 为了加强企业的资金管理~认真执行资金管理办法等各项规定~加速企业资金周转~提高资金使用效益~执行财政金融政策和财经纪律~根据国务院发布《现金管理暂行条例》和中国人民银行总行发布《银行结算办法》~结合本公司实际制订本标准。
第四条 本公司综合部办理现金收支和银行结算业务~必须自觉接受开户银行的监督~加强企业财务管理~提高会计核算质量~保持企业的银行信用。
第五条 现金使用范围 : 职工工资、津贴、个人劳务报酬、 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对
个人的其他支出、向个人收购农副产品和其他物资的价款、出差人员必须随身携带的差旅费 、结算起点以下的零星支出、 经开户银行审批确定需要支付现金的其他支出。
第六条 财务出纳员必须妥善保管好库存现金和有价证券~做好"防火、防盗、防差错"的三防工作~确保其安全和完整无损。
第七条 库存现金要严格遵守开户银行核定的库存限额~超过限额的现金必须当天送存银行~低于库存限额时~应及时向银行提取补足~以保证备用。
第八条 每天上、下班时~出纳员必须认真检查保险柜的密码、锁和现金是否安全正确~保险柜钥匙应随身携带妥善保管~不得转交他人。
第九条 空白支票、空白发票收据~出纳员应严格管理~设臵专门登记簿~认真办理领出和注销手续。
第十条 出纳员应妥善保管支票和发票使用的印章~签发支票和发票的其他印章应由专人负责保管~不得全部交由出纳一人保管。
第十一条 收入大额现金或库存现金超过银行规定限额~应于当日送存开户银行~支付现金可以从库存现金中支付或从开户银行提取~不得从现金收入中垫支。
第十二条 现金收付一律由出纳员负责办理~出纳员临时外出时~由会计主管指定专人办理~其他人员不得经管现
金。出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿登记以及籍核、会计档案的保管工作。
第十三条出纳员收、付现金时~必须根据制单和审核签章后的收、付凭证进行复核无误后~再办理收、付款。办理现金收付时~交、收款人应在收付凭证上签章。收付款后~出纳员要在收付凭证上 签章~并加盖"收讫"、"付讫"戳记。
第十四条 办理完毕的收付凭证~出纳员要及时逐笔序时登记现
金日记帐~帐目要当日登记并结出余额~做到帐款相符。如发现长短款~应及时查找处理~如有短缺应负赔偿责任。
第十五条 购臵国家规定的控购商品~不得使用现金~必须采用转帐形式。
第十六条 采购物资和其他经济往来~除本规定(5第五条规定的现金使用范围外~一律通过银行转帐结算。
第十七条 不准用白条顶替库存现金~不准私事借支现金,不准单位之间互相借用现金~不准谎报用途套取现金。
第十八条 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄~不准保留帐外公款~设小金库。
第十九条 不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。 必须严格遵守银行结算办法的规定。不准出租、出借帐户,不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信
用。由于填写结算凭证有误影响资金使用~票据和印章丢失造成资金损失的~银行不予承担 责任~由公司追究有关人员的责任。
第二十条 违反银行结算规定和纪律。银行按有关规定予以经济处罚~情节严重的~停止其使用有关的结算办法~由公司追究有关人员的责任。
第二十一条 各部门要求财务办理现金和银行收付结算的经济事项~必须符合现金管理与银行结算办法的有关规定~同时必须符合财务制度和规定的审批手续。
第二十二条 财务会计和出纳人员必须严格执行结算业务的规
章制度~遵守结算纪律~履行岗位工作职责~及时认真办理每一笔收付结算业务。
第二十三条 办理转帐、信汇、电汇、委托收款等结算业务~必须提供确切的对方单位全称、开户银行和帐号。应严格控制使用空白转帐支票~特殊情况需签发空白转帐支票~必须写明收款单位、款项用途和签发日期。签发支票应办理申请和登记手续。
第二十四条 支票结算有效期规定为5天以内~超过5天开户银行不受理~逾期未用的支票要及时退回财务注销。空白转帐支票遗失要立即办理挂失手续(先与收款单位联系挂失~再通知开户银行或财务部门)。
第二十五条 财会人员必须及时受理审核结算单据~符合结算规定要求的要及时填制会计收付凭证传 递给出纳员~出纳员接到收付凭证~尽可能即予办理收付业务~需到开户银行办理转帐、汇兑、取现的~最迟不超过第二天(节假日顺延)。
第二十六条 属于单位往来预付款项~财务帐挂对方单位~经办人必须负责欠帐清结~预付款挂欠一个月以上~经办人必须提交拖欠原因和清帐计划。
第二十七条 属于个人出差借款~财务帐挂借款人~出差回到公司后限一星期内报销结帐~拖延不报的财务可直接从其工资中抵扣。
第二十八条 财务人员未及时办理现金~银行收付业务~或填写签发支票~汇兑有误~影响资金使用~甚至错付或被冒领造成资金损失~按照岗位绩效考核的有关规定进行考核~并负赔偿责任。违反现
金和银行结算纪律情节严重的~按有关规定追究责任和处罚。
第二十九条 各部门申请办理的经济事项必须真实~符合财务制度和财经纪律~若发现弄虚作假予以追究责任并严肃处理。个人出差报销事项若
发现虚报冒领予以通报批评~情节严重的按有关规定追究责任和处罚。
第三十条 本规定解释权属综合部。
第三十一条 上述规定自文件签发之日起执行~修正时同。
篇二:现金管理自查报告
现金管理自查报告
*月*日~我社召开社务会~组织各网点、股室负责人学习了市中心支行***行长、***副行长在加强现金管理座谈会上的重要讲话~及时传达了市联社关于加强现金管理工作的会议精神~对辖内各营业网点的现金管理情况进行了一次较为全面的自查~现将自查自纠情况汇报如下:
一、学习相关法规~增强现金管理工作意识。
今年*月份~我社在召开反洗钱工作会议时~已较为充分认识到现金管理的重要性~及时传达了市联社《***市农村信用社关于做好大额现金管理工作的通知》、《关于转发人民银行***市中支办公室〈关于进一步加强人民币银行账户管理的通知〉的通知》的文件精神~多次组织职工深入学习《现金管理暂行条例》及《金融违法行为处罚办法》~努力增强职工对加强现金管理特别是加强大额现金管理的工作意识~自觉遵守相关内控制度~履行现金管理职责~在现金管理方面严格把关,***月份组织召开社务会学习《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算帐户管理办法〉有关事项的通知》,银发[2003]163号,~对账户现金支付做了规范~现金管理
得到了进一步加强,***月***日及时传达市联社关于加强现金管理工作的会议精神~对现金管理提出了更为严格的要求~逐步将现金管理引向深化。
二、落实相关制度~加强现金管理工作。
(一)各项内控制度得到较好落实。
根据现金管理的有关规定~我社制定了一系列有关现金管理内控制度~现已下发的相关文件有:《关于印发反洗钱规定和操作规程的通知》(***,2003,024号)、《***市***农村信用社反洗钱工作岗位职责》(***,2003,025号)、《关于印发〈关于落实人民币银行结算帐户管理办法的几点要求〉的通知》(***,2003,044号)。***月中旬~我社组织开展的财务、信贷、安全保卫及文明优质服务四项检查刚刚结束~已就相关内控制度的执行情况作了一次较为全面的自查~各网点职工现金管理工作意识有了较大提高~基本上能按现金管理条例贯彻执行。
(二)大额现金支取登记备案制度得到较好落实。
1、落实储蓄实名制度~严格客户信息登记制度~对在储蓄业务发生大额现金支付的储户提供的有效证件的合法性进行严格审核~确定储户身份~相关的个人数据信息档案较为健全。
2、台帐制度得到较好的落实~由现金管理人员负责汇总并填制《开户单位大额现金支付统计表》~对大额现金支付
建立台帐~逐笔登记备查。今年1至8月份~我社发生的对公大额现金支出1123笔~金额25818万元~其中20万元以上的大额现金支出497笔~金额20147万元~支现用途以建材企业业务往来为主~占现金支付总量的45%左右~符合当地的产业格局。截止目前~暂未发现存在提取现金明显超过企业应用额度或超过现金使用范围等可疑现象。
(三)大额现金支付分级审批授权制度得到较好落实。
1、基本存款帐户开户单位的现金支付~单笔或单日累计金额超过5万元,含5万元,不足30万元的现金支取~均有主任或主任授权的分管副主任、主办会计审批,超过30万元,含30万元,但不足50万元的现金支取~均有上报联社业务科审批,超过50万元,含50万元,但不足100万元的现金支取~均有上报联社分管主任审批,超过100万元,含100万元,的现金支取~均能上报***市
信合办审批。
2、临时存款帐户和专用存款帐户开户单位的现金支付~单笔或单日累计金额超过5万元,含5万元,不足10万元的现金支取~均有主任或主任授权的分管副主任、主办会计审批,超过10万元,含10万元,不足50万元的现金支取~均有联社分管主任审批,50万元以上的现金支取~均能按规定上报审批。
3、个人银行存款帐户的现金管理均能严格按照《现金管
理暂行条例》中规定的现金使用范围进行管理~暂未发现超现金使用范围支付现金等违规现象。
三、加强帐户管理。
一是严格落实《人民币银行结算帐户管理办法》~确保帐户开立的合规性~严禁帐户化整为零提取大额现金。今年我社新开立对公帐户34户~日常现金收付交易正常~暂未发现有明显可疑的提现活动,二是鼓励个体工商户开立银行结算帐户~9月26日~我社已就个体工商户开立银行结算帐户进行了布臵~凡在我社办理10万元以上个体贷款的一律开立个人银行结算帐户后转存支付~现已组织信贷人员下乡~做好相关宣传和解释工作,三是做好注资、验资帐户的管理工作~对前来办理注资、验资的客户~验资成功后一律在人行开立基本帐户方给予办理支现业务~现金支付有按现金管理的有关规定执行,
四、做好现金管理的宣传、解释工作。
一是组织信贷员到各企事业单位中去~解释上级行社关于现金管理工作的有关规定~争取企业的谅解和支持~积极配合我社的现金管理工作,二是开展信贷员下乡活动~动员个体工商户自觉开立个人银行~鼓励企业、个体工商户贷款资金通过转帐结算~避免大额现金支付,三是充分利用转帐、大同城、汇兑等结算工具~积极动员企业将大额资金通过转、汇结算~便于开展大额现金交易监控~保证现金管理工作的
顺利开展。
五、加强对现金支付用途的审查管理工作。
重点检查各网点大额现金支付情况~对支付用途、提取金额、交易情况进行了较为全面的审查、分析。今年1至8月份~我社5万元以上的对公大额现金支付主要集中在建材、陶瓷、粮食加工、石油化工等支柱产业~提现用途主要用于购臵荒料、原油、粮食或其它正常经营往来~提取现金的用途、额度、频率与企业的经营范围、经营规模基本相符。
通过此次自查~我社的现金管理工作得到了较大程度的加强~管理工作进展顺得~但还是存在某些方面不足~主要有:(一)现金管理内控制度还不够完善~相关监督制约机制未得到全面落实~部份违规违章行为时有抬头,(二)因现金管理工作难度较大~对企业现金支付的审查管理力度不够~现金监测机制有待进一步加强,(三) 对《人民币银行结算帐户管理办法》的学习还不够深入、透彻~帐户管理有待进一步规范。今后~我社将紧紧围绕《现金管理暂行条例》的有关规定~继续加大现金管理力度~主要做好以下几项工作:(一)继续深入学习相关法律法规~进一步提高职工现金管理的工作意识~增强现金管理的工作能力,(二)不断加强现金管理方面的检查力度~督促各网点自觉落实相关的内控制度、台帐制度、大额现金支取登记备案制度~完善监督制约制度,(三)加强对大额现金支付的交易监测~对现金支付用
途严格审查~严格管理~尽量避免违规支付~有效防范和打击不法分子利用套现从事经济犯罪等活动,(四)加强帐户管理~严格执行《人民币银行结算帐户管理办法》~确保开立帐户的合规使用,(五)做好企业现金管理的宣传、解释工作~确保现金管理工作的顺利开展。
***农村信用社
****年*月*日
篇三:大额现金支付管理规定
大额现金支付管理规定
银发[2001]430号
中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局:
近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大额现金支付问题又开始突出。少数金融机构违规进行大额现金支付,少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款,甚至引发一些重大的经济犯罪案件。为进一步维护正常的金融秩序以及存款人的合法权益,防范和打击利用大额现金支付进行的经济犯罪活动,促进银行转账结算业务的健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的
有关规定,现就进一步加强大额现金支付管理问题通知如下:
一、严格企事业单位账户大额现金支付的管理各开户银行应继续严格执行已经颁布的企事业单位账户大额现金支付管理的各项规定。为了便于企业生产和经营,对于企业单位开立的临时存款账户,经人民银行批准,开户银行在《现金管理暂行条例》规定的范围内,可为开户单位办理现金收支。开户银行未经人民银行批准,不得在企事业单位开立的专用存款账户中支付现金。开户银行未经人民银行批准,不得在行政单位开立的专用存款账户中支付现金。开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算。
二、严格企事业单位的库存现金管理 2002年2月1日以前,各开户银行对开立基本存款账户的单位,要进行一次全面的库存现金限额的核定工作。在大中城市银行开户的单位,可保留3天日常零星开支所需的现金量;在县及县以下银行开立账户的单位,可保留5天日常零星开支所需的现金量;边远地区和交通不便地区的开户单位,可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银衍可按以上标准,重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额,并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整,原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。人民银行各分支行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度,对于违规的开户银行和开户单位都
要给予经济处罚。
三、加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额现金的管理开户行不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便,并为其通过储蓄账户办理结算。人民银行各分支机构要督促开户银行将乡镇企业、私营企业和个体经营者的生产经营资金从其个人储蓄账户及时划入基本存款账户进行结算,并不得为其通过储蓄账户支取大额现金提供方便。各商业银行必须制定具体的措施和办法落实该规定。
四、加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理除继续执行人民银行已经颁布的有关加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理的有关规定外,对于居民个人一次性支取50万元(含50万元)以上大额现金的,或一日数次支取累计超过50万元(含50万元)的,开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。
五、严禁公款私存各开户银行应继续执行严禁公款私存的有关规定。对于单位付给个人小额劳务报酬等,如附有完税证明,开户银行可以为其办理转入个人储蓄账户的业务,否则,不予办理。
六、加强对银行卡存取现金的管理凡是单位持有的具有消费结算、转账结算(包括自动转账、自动转存、代发工资、代缴费用等)、存取现金和一卡多户等功能的银行卡,在使用
过程中需要注入资金的,必须从单位的基本存款账户中转入,不得缴存现金,不得将销货款存入。开户银行对持卡人持有的单位银行卡一律不得支付现金。对于转入单位持有的银行卡中的转账支票,收款人必须写收款单位的账户名称,不得将发卡的开户银行作为收款人。
七、加强现金银行汇票和银行本票大额提取现金的管理企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票,银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。因生产经营需要,个体经营者缴存汇票或本票保证金后,银行可为其签发现金银行汇票或银行本票,但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过30万元(不含30万元)。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张(不含两张)以上的现金银行汇票或银行本票。如果签发的每张现金汇票本票的金额超过30万元或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票或银行本票,须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。
八、加强对非银行金融机构大额现金支取的管理非银行金融机构,如证券公司、保险公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和金融期货公司等,是开户单位,不是开户银行。鉴于以上非银行金融机构业务经营上的特殊性,开户银行为其核定的库存现金限额,必须报经人民银行当地分支机构批准。非银行金融机构不得保留超过开户银行为其核定
的库存现金限额。为防止非银行金融机构坐支现金和违规支付客户现金,超过库存现金限额的部分,非银行金融机构必须于当日营业结束前上缴开户银行。非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务~必须采用转账结算;对个人客户从事上述业务应委托开户银行收取或支付现金。证券机构不得将客户转账进来的资金通过有关账户转为现金支付。证券机构不得将单位转入的资金通过股市投资后再转入个人储蓄存款账户、不得为其支付现金。
九、加强对异常大额现金支取的监管开户银行应对柜台发生的异常现金支取活动进行登记备案,并及时报告上级主管部门和人民银行当地分支机构。开户银行应密切配合国家有关职能部门对发生的异常大额现金支取行为进行调查。人民银行各分行、营业管理部应制定本地区异常大额现金支付管理办法,并报人民银行总行。
十、加强开户银行库存现金管理开户银行应在人民银行当地分支机构的发行库和业务库中选择一个,缴存和领取现金,确有困难的,经人民银行当地分支机构批准,可在国有独资商业银行业务库缴存和领取现金。人民银行各分支机构应核定当地商业银行、城乡信用社的业务库现金库存限额,对超过合理库存的部分,人民银行各分支机构要及时督促商业银行以及城乡信用社及时缴存人民银行发行库或业务库。人民银行各分支机构要进一步改进和完善发行库管理制度,采
取灵活多样的出人库服务措施,及时满足各商业银行每日现金收付和缴存的需要,不得以增加业务量为由拒收商业银行及时缴存的现金。
十一、加快各商业银行及全国金融系统大额现金支取管理监测系统建设各商业银行要改进现有的大额现金支付监管系统,加强科技手段监控力度,完善电子制约程序,堵塞非正常支取现金的漏洞。设臵必要的制约程序,防止利用新的结算工具超额大额支取现金。尽快建立本系统内部大额现金支取的检测网络,系统掌握本系统每月及每日大额现金支取情况。人民银行将建立全国大额现金支取监测网络,监测全国大额现金支取情况。
十二、开展一次大额现金制度执行情况检查,强化内部控制制度、健全监管机制各商业银行要在2002年2月1日前开展一次大额现金制度执行情况的检查。检查的重点是:大额现金有关规章制度的执行情况,内部控制制度、监督制约机制和监管机制的运作情况。通过检查,找出漏洞和管理的薄弱环节,并通过典型案件教育从业人员。根据大额现金管理规定的有关要求,各商业银行要进一步建立和健全行内现金管理制度和完善管理措施,固定管理岗位,确定管理人员,强化内部控制制度,使相关岗位能够互相制约和监督,并对部分大额现金审批岗位实行轮岗以及进行离岗审查。健全和完善开户银行临柜大额现金管理、审批、登记以及备案制度,
定人定岗,落实责任。建立健全各商业银行现金收支统计制度,按时上报现金收支情况。各商业银行不得以放松现金管理特别是以放松大额现金支取为条件进行不正当的竞争。各家银行要迅速将本通知转发至下属分支机构及营业网点,要认真落实执行本通知有关规定~建立和健全必要的规章制度~堵塞管理中存在的漏洞。人民银行各分行、营业管理部要按照本通知的精神,制定本辖区大额现金管理实施细则,并报总行备案。同时,要组织本辖区商业银行、城乡信用社和非银行金融机构,认真学习和落实有关规定,分析当地现金管理中存在的问题,制定加强大额现金支取管理的具体措施,明确现金管理责任。原有大额现金支付管理规定与本通知内容不一致的,以本通知为准。 二??一年十二月二十九日
范文五:现金结算及使用的暂行规定(装修、土建)
关于现金结算及使用的暂行规定
一、 备用金借款:
1、 工程项目部:
A 、 以项目部为借款单位,项目部经理为借款人;
B 、 借款期限:自本年度项目开工至本年度项目停工;
C 、 借款额度:每个项目部可预借备用金上限为10000元,由项目部经理负责办理及资金的管理和支配;
2、 采购部:
A 、 备用金使用人:试用期已过,正式与公司签订劳动合同或相关聘用协议的采购人员;
B 、 借款期限:自本年度项目开工至本年度项目停工;
C 、 借款额度:每个采购员按采购业务量的需求,循环周转使用,预借备用金上限为5000元,由部门经理及主管副总负责确定备用金的借款额度和监管;
二、 现金结算及使用的范围:
1、 除正常支付施工进度款、临时用工工资、管理人员工资、补助、差旅费、招待费及其他劳务报酬、结算起点以下(结算起点为1000元)的零星支出外,其他款项均由财务部通过银行转账方式支付;
2、 如遇特殊情况需要以现金方式支付时,需由部门经理通过OA 系统进行申请,审批通过后,按公司财务管理制度相关规定的提报时限及时报销,否则,视为超期,将暂时停发工资,并按公司财务管理制度相关规定进行处罚;
3、 如发生实地采购或验货后付款,即时即付款等特殊情况,必须由部门经理或部门以上主管领导以短信的方式通知财务总监,方可支付;
4、 支付给甲方的电费、保证金、投标保证金、履约保证金等等,在规定时
限内不能报销或收回的预付款项,收款方的收款收据必须在公司转账或经办人交纳现金后的7日内,交回财务部进行统一管理,但借款主体不予撤消,借款人或经办人仍负责款项的结算工作;
三、 各类代收款项
1、 废旧物资,材料及报废的固定资产及低值易耗品的处理:
A 、 各工程废旧物资、边角废料等,由采购部负责废品变价,处置废料时
必须以电子表格的方式(由财务部统一编制)按品种进行归类、检斤,并由经办人、采购部经理、工程部经理签字确认数量、金额,并通过OA 提交流程后,将废料款及明细表在收款3日内交由集团财务部,此项工作由采购部经理负责监督管理;
B 、 固定资产报废:报废流程按固定资产管理规定执行,并由综合办统一
进行处置,如产生变价收入必须以电子表格的方式(由财务部统一编制)按品种进行归类,并由经办人、行政部门主管签字确认数量、金额,并通过OA 提交流程后,将废料款及明细表在收款3日内交到集团财务部,此项工作由行政部门主管负责监督管理;
C 、 其他废旧物资变价处理时,按部门进行管理,收款后3日内交到财务
部;
D 、 超期交款按公司票据管理规定处罚标准进行处罚;
2、 临时设施费扣缴:
A 、 临时设施费成本的确认:由项目部审批按流程上报资金计划,完工时
按审批流程确认成本;
B 、 各工程项目部按实际成本分配比率,在第一、二次支付施工进度款时
全部收回;
C 、 临时设施的二次调拨使用需由项目部与财务部通过OA 流程进行对接;
D 、 二次投入使用成本如有变动与初始成本确认方式相同,并按实际成本
分配比率,在第一、二次支付施工进度款时全部收回;
E 、 财务部每月支付施工进度款时需对临时设施费成本回收情况进行核
对;
四、本规定自2017年6月10日之日起执行。
吉林省富锦建设集团有限公司
2017年6月10日
转载请注明出处范文大全网 » 不能使用现金结算的有