范文一:创业计划书财务预算
创业计划书财务预算
创业计划书财务预算
篇一:2016年大学生创业计划大赛财务分析部分 财务分析
1、资本结构与前期投资
公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币,其中外来风险投资50万元,大学生创业资金申请10万元,银行贷款30万元,商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图:
表8-1-1
在公司注册资本中,实有资产为90万元,公司成立过程中,需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入,尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台,方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备,缩短出入库时间,降低存取时间,减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传,提高公司的知名度;不断进行研发,开发先进的软件管理系统,设计更加科学货物配送路线,降低成本。在做好公司经营的同时,也要不断优化公司内部情况,努力做到人才配置合理并不断优化。为此,公司结合资金状况,作出如下分配额。
资金的分配及用途如下图所示:
2、财务预算及分析
财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总称,具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分,财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化,可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果,使预算执行情况一目了然。
2.1.1公司财务预算编制方法
在公司做财务预算时,我们采用滚动预算的预算编制方法,便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算,在本年会计年度以前编制次年的年度预算,同时根据预算的具体情况,分别编制每个季度的预算。其主要特点在于:根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算,并在原预算基础上增补预算,从而逐期向后滚动,连续不断地以预算形式规划未来经营活动。
1)长期预算
2)短期预算
2.1.1公司财务预算编制
预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算,它是从现金的流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所
产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如
下表:
预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算,是根据销售、
产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析,是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。
公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图:
预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算,是以期初资产负债表为基础,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。
公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图:
篇二:创业计划书财务部分怎么写
创业计划书财务部分怎么写
资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。
当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业
务比较稳定的企业,一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。
让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变这样的局面,财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。
同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系?
和零基预算相对的,是叫做“增量预算”。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。
增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以了。篇三:创业计划书财务分析 财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划
预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金19万元。 预计第一季度利润表
单位:元
预计第一季度资产负债表
单位:元
风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。
分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险
分析:同行竞争、可模仿性强。
对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.
财务风险
分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于各种支出。 3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策 4.管理风险
分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,协调发展。
对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险
在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,从而产生政策风险。 对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇四:创业计划书财务模块
在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算
在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发生相应的变化。
我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效应
和市场推广等,
利用的计算公式有:
资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产
篇五:创业计划书
创业计划书
公司名称:食减一州有限责任公司
团队名称:南京农业大学旭辉团队
负责人:殷志梅
成员:陈登辉 朱旭 刘勇
2016年12月
食减一州公司
创 业 计 划 书
联系人:殷志梅
电话号码:18305187003
电子邮件:997150811@qq.
保密须知
本创业计划书属商业机密,所有权属于食减一州公司。其所涉及的内 容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后,收件人
应即刻确认,并遵守以下的规定:1.若收件人不希望涉足本计划书所述项
目,请按上述地址尽快将本计划书完整退回;2.在没有取得的书面同
意前,收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传
递给他人、影印、泄露或散布给他人;3.应该象对待贵公司的机密资
料一
样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。
本商业计划书不可用作销售报价使用,也不可用作购买时的报价使用。
商业计划编号: 授方: 签字:
公司:
日期:
目录
摘要
公司概况
市场分析
企业文化及规章制度
企业组织构建
人力资源管理
团队建设
市场竞争分析
营销宣传
财务分析
风险分析
应对措施
摘要
现在在城市尤其是像南京这样的大城市,以餐饮业为代表的服务业发 展尤为迅速,“民以食为天”,吃的健康,营养,环保越来越成为人们的
追求。一方面随着生活水平的提高人们越吃越胖,减肥苗条成为一种时尚;
另一方面,饮食安全越来越成为人们的担忧,各种各样的假冒有毒食品使
人们处于担忧之中;第三,越来越多的年轻人,学生,上班族,没有时间
准备早饭中饭甚至周末聚会都要出来吃,在家休息也懒得出门,夏天出门
怕晒,冬天出门怕冷。如何吃得快捷方便也成了一个大问题。如何吃的快
捷方便,健康,营养,环保越来越成为人们的追求。另一方面,外卖行业
并没有有效整合资源,竞争混乱,没有有效的实现资源整合,虽然有肯德
基,必胜客等一些商家开展外送业务,但依然在价格服务上有很多不足之
处,形成有影响力的品牌,根据行业发展的集中化规律,可见做好外卖现
在是做好外卖品牌的大好时机。
本项目先针对大学生需求,计划一开始先在南京各高校开一家名为 “食减一州”的以送外卖服务的小店,后来发展成在大学城以外卖为主的
特色连锁餐饮公司,再发展成针对大众消费者的以外卖为主的特色连锁餐
饮公司。该计划书的内容主要包括:公司概况、市场分析、创业理念介绍、
创业组织构建、市场竞争分析、人力资源管理以及财务及风险分析。通过
市场需求分析以及4P分析等来确定了本项目的可行性,同时,通过财务
分析确定了本项目的投资回报期大约是六个月,一年的毛利润是大约是
216000元,而且,通过风险分析可知,本项目的投资风险较小。
公司概况
发展计划
为了实现最低风险,稳步前进在店面的设计上分为三步: 创业初期,以安全和低成本为目标,在高校大学生集中居住地的公寓楼进
行“试点创业”,开一家送外卖服务的小店,不仅仅与学校里的和附近的
餐厅合作,也与肯德基、麦当劳等知名的餐饮公司合作。 第二阶段,在第一阶段取得盈利的基础上,以大学城为对象,在原来的基
础上由只送到以送外卖为主的特色连锁餐饮店。采取“实体店+网络销售”
的经营模式。
第三阶段,城际扩散经营,由大学城开始向小区商业区扩展,采用总分部
的组织模式,分散功能,统一领导,连锁经营。实现面向大众消费者。 产品与服务工作
在针对学生群体中的饮食问题,主要是选择的问题,大家常常最困惑 的问题是“吃什么呢”,“好吃吗”等。学校里的饭菜天天都一样,就算
种类再多,味道再好,天天吃就不觉得好吃了。学生的主时间是主要是学
习和娱乐,一年又九个月在学校每天都要吃这是刚性需求。因为学习或者
娱乐常常不愿意出门,外卖大爷都是叼一根烟半小时才能到的。有时候送
来的饭都是凉的,有的吃了还拉肚子。经常吃的几家外卖永远就那么几个
套餐,远一点儿的有不愿意送等等,这些都是大学城外卖市场的问题,同
时也是商机。虽然学生群体的消费层次不高,但是数量庞大,“效应” 很强。适时在大学城内做出健康营养美味快捷的外卖品牌,大有利可图。
范文二:创业计划书财务预算
创业计划书财务预算
篇一:创业计划书财务部分怎么写
创业计划书财务部分怎么写
资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。
当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业务比较稳定的企业,一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。
让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变这样的局面,
财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。
同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系?
和零基预算相对的,是叫做“增量预算”(Incremental
Budgeting)。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。
增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以了。
篇二:2012年大学生创业计划大赛财务分析部分
财务分析
1、资本结构与前期投资
公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币,其中外来风险投资50万元,大学生创业资金申请10万元,银行贷款30万元,商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图:
表8-1-1
在公司注册资本中,实有资产为90万元,公司成立过程中,需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入,尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台,方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备,缩短出入库时间,降低存取时间,减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传,提高公司的知名度;不断进行研发,开发先进的软件管理系统,设计更加科学货物配送路线,降低成本。在做好公司经营的同时,也要不断优化公司内部情况,努力做到人才配置合理并不断优化。为此,公司结合资金状况,作出如下分配额。
资金的分配及用途如下图所示:
2、财务预算及分析
财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总称,具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分,财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化,可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果,使预算执行情况一目了然。
2.1.1公司财务预算编制方法
在公司做财务预算时,我们采用滚动预算的预算编制方法,便
于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算,在本年会计年度以前编制次年的年度预算,同时根据预算的具体情况,分别编制每个季度的预算。其主要特点在于:根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算,并在原预算基础上增补预算,从而逐期向后滚动,连续不断地以预算形式规划未来经营活动。
1)长期预算(分会计年度预算数据)
2)短期预算(分季度预算数据)
2.1.1公司财务预算编制
预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算,它是从现金的流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所
产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表:
预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算,是根据销售、
产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析,是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。
公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图:
预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算,是以期初资产负债表为基础,根据销售、生产、资本等预
算的有关数据加以调整编制的。
公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图:
篇三:创业计划书财务分析
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划
预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表
单位:元
预计第一季度资产负债表
单位:元
风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中,不确定性因素很多,
虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。
分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险
分析:同行竞争、可模仿性强。
对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险
分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当,因此,防范财务风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。
4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策 4.管理风险
分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,协调发展。
对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险
在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,从而产生政策风险。 对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
篇四:创业计划中的财务问题
(在网上看了一个比较好的创投计划中有关的财务问题,觉得比较全面,分析也比较透彻,以供参考)
创业计划中的财务问题
学习 2007-11-05 19:27:12 阅读367 评论0 字号:大中小
创业计划中的财务问题
制作人: 李凯风
中国矿业大学管理学院
经济学系副主任
中国注册会计师
金融工程与风险管理博士生
基本内容
(一)创业计划中的财务问题的内容以及主要要求
(二)财务规划与预测需要注意的事项
(三)创业计划财务问题实践案例分析
(一)创业计划中的财务问题的内容以及主要要求
(本文来自:www.bdFqY.cOM 千 叶帆文 摘:创业计划书财务预
算)1、创业计划中的财务问题的内容
创业计划中的以下几部分会涉及到较多的财务问题:
(1)执行总结中的财务预测
(2)企业筹资规划和资本结构计划
(3)企业投资规划与安排
(4)风险分析与规避
(5)财务预算与财务分析
(6)盈亏平衡分析与财务敏感性分析
(7)风险资金退出分析
2、执行总结中的财务预测的主要内容(简明扼要)
(1)筹资计划和资本结构
(2)投资规划
(3)投资回收期、净现值、内涵报酬率和各种利润率规划指标
(4)主要风险和风险管理措施
3、企业筹资规划和资本结构计划的主要内容
(1)公司注册资本额度
(2)公司注册资本来源
(3)公司资产总额
(4)公司资本结构安排
(5)公司资产负债率
(6)公司负债来源、负债期限与利率
4、企业投资规划与安排的财务内容
(1)企业投资总额
(2)列表显示企业固定资产投资状况(名称、数量、单价、金额)
(3)企业流动资金余额状况(如何测算的,现金、存货、应收款项)
(4)投资预算的方法依据
(5)同类企业投资状况比较
5、风险分析与规避的财务内容
(1)你的新创企业面临哪些基本的风险(市场、竞争、技术),
(2)你将采用哪些措施应对这些风险,
(3)你认为你的公司有哪些非凡的机遇/业务发展的可能性,
(4)资本基数的扩大会对你有什么帮助,
(5)在情景分析中,对于最好和最差两种情况,在今后五个财政年度中,你的规划可能是什么样的,
(6)这对你的资金需求和收益将产生什么影响,
(7)在你看来,这些情景分析的可行性有多大
(8)它们对你的业务规划有什么影响,
6、财务预算与财务分析
(1)你的收入、费用的发展趋势是怎样的,
(2)你的现金流量的发展趋势是怎样的,你预计什么时候能达到收支平衡(即总收入大于总支出),
(3)基于你资产折现力规划,你对融资的需求有多高,在最差情况下,需要多少现金,
(4)你的财务规划的前提假设是什么,
(5)你拥有哪些资金来源,可以满足你的融资需求吗,
(6)你向潜在的投资者提出什么样的交易条件,
(7)投资者希望得到多少回报,
(8)他们将如何实现利润(撤资选择方案),
(9)公司财务预算(销售预算、生产预算、成本预算、费用预算、现金流量预算)
(10)公司预计五年的财务报表(预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表,第一年按季度编制,以后各年按年度编制)
(11)根据预计财务报表所作的财务分析(结构分析、趋势分析、比率分析)
7、盈亏平衡分析与财务敏感性分析
(1)盈亏平衡点分析
(2)外部环境变化时主要财务指标的变化敏感度分析(市场容量销售量的变化、价格变化)
8、风险资金退出分析
(1)创业板和中小企业板上市(熟知各个交易所上市要求)
(2)合资合营
(3)出售
(4)收购
(5)兼并
(6)管理层收购
(7)公司回购
(8)清算注销
(二)财务规划与预测需要注意的事项
1、企业筹资规划和资本结构计划需要注意的事项
(1)企业筹资额度是根据其资金需要量(投资需求确定的)
(2)资金的主要来源是风险资金投入、技术入股和管理团队参股
(3)注意无形资产入股的比例限制
(4)无形资产作价的合理性(评估与协商作价均可)
(5)由于风险投资的高风险性,起初吸引债务资金很难,负债比例不宜过高
(6)图示说明资本结构
(7)熟悉风险投资机构和银行借贷的条件程序要求
(8)目前除银行以外的社会借贷资金的有效利用。
2、企业投资规划与安排应该注意的事项
(1)详细规划公司的固定资产投入情况
(2)应当尽量贴近市场实际
(3)固定资产供应的来源
(4)合理的匹配
(5)固定资金和流动资金的合理匹配
(6)租赁与购买并重。
3、风险分析与规避应该注意的事项
(1)风险识别的有效性
(2)风险评估与风险计量
(3)风险因素对公司财务与经营的影响
(4)风险管理体系的有效建立
(5)熟悉风险管理理论与方法
(6)分析尽量贴近实践,具有可操作性和科学性。
4、财务预算与财务分析应该注意的事项
(1)商业计划中对财务规划的最低要求
?一份现金流量表(资产折现力规划)、损益表、收支平衡表
? 对收支平衡点之后,即开始产生正的现金流量的那一点之后的三到五年(至少一年)内的预测。 ?对最初两年内(每月或每季度)的详细的财务规划,其后每年进行一次。
?所有的数据都应基于合理的假设(在计划中只需讲述主要的设想)
(2)规划的损益表
一个公司的资产的增长还是减少取决于年底的帐本底线,损益表可以帮你预测这一点。与资产折现力规划(即现金流量规划)相反,损益表主要针对的议题是交易最终导致了你的公司净值的增长还是减少(定义为所有的资产减去债务)。
仔细检查你的整个商业计划,分析你的设想是否会产生收入和费用,并且,如果能够产生,它们各自能达到多少。如果对你的业务将会发生的成本无法提出确切的数额,引用别人的或者进行大致的估算。不要忘了把你个人的生活费用也列入成本。如果是有限责任公司的话,这指的是你的总经理的薪酬。
把销帐列入你的投资和折旧规划之中。投资本身的成本,即,投资的购买价格,不包括在损益表中。因为支出的这一部分并不会导致公司净值的变化。
材料成本包括材料、辅助设备、可耗材料的供应,以及购买产品和服务在内的所有支出。你所规划的人力资源费用包括工资、
薪酬,再加上社会安全基金以及税收,都一并列入人力资源成本之中。
篇五:创业计划书财务模块
在我们公司开始初期,注册资金为200万元,由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算
在公司发展的第二阶段,子公司的建立及合作伙伴的变动,为此我们的股本结构也会发生相应的变化。
我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等,
利用的计算公式有:
资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产
范文三:创业计划书财务预算
财务分析
1、资本结构与前期投资
公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币,其中外来风险投资50万元,大学生创业资金申请10万元,银行贷款30万元,商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图:
表8-1-1
在公司注册资本中,实有资产为90万元,公司成立过程中,需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入,尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台,方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备,缩短出入库时间,降低存取时间,减少配送服务周转周期;通过营销、广
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告宣传,提高公司的知名度;不断进行研发,开发先进的软件管理系统,设计更加科学货物配送路线,降低成本。在做好公司经营的同时,也要不断优化公司内部情况,努力做到人才配置合理并不断优化。为此,公司结合资金状况,作出如下分配额。
资金的分配及用途如下图所示:
2、财务预算及分析
财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标的各种预算的总称,具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分,财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化,可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果,使预算执行情况一目了然。
2.1.1公司财务预算编制方法
在公司做财务预算时,我们采用滚动预算的预算编制方法,
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便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算,在本年会计年度以前编制次年的年度预算,同时根据预算的具体情况,分别编制每个季度的预算。其主要特点在于:根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算,并在原预算基础上增补预算,从而逐期向后滚动,连续不断地以预算形式规划未来经营活动。
1)长期预算(分会计年度预算数据)
2)短期预算(分季度预算数据)
2.1.1公司财务预算编制
预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算,它是从现金的流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所
产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表:
预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算,是根据销售、
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产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析,是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。
公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图:
预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算,是以期初资产负债表为基础,根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。
公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图:
篇二:创业计划书财务部分怎么写
创业计划书财务部分怎么写
资产负债表的预算,通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性,预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的,资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负
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债项目在期末那个“点”上的水平,不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性,而且,就像上面所举的应收账款的例子,某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的,很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。
当然,世华轩资产负债表的预算也不是没有规律可循,特别是一些业务比较稳定的企业,一般来说,除非有特别的投资项目或者业务调整,资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业,也可以做一个资产负债的预算,只是要在设定的选取方面特别小心。
让各个部门一起参与预算的过程,对于零基预算尤其重要。在很多企业,财务人员可能是预算项目的引领者。但很多业务人员就会以为,预算就是财务的事情,和我无关。要改变这样的局面,财务人员应该尽量让更多的业务部门参与预算的制作过程。让更多对行业有经验的人贡献他们的想法和判断。
同时,在预算成形过程中,还要让各个部门自己“认领”各自的预算,让他们觉得自己才是预算的“主人”,这样,做出来的预算才会有人看,有人执行。不然的话,就是废纸一张。
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而且,到最后大家也会说,这个预算是财务部凭空想出来的,跟我有什么关系?
和零基预算相对的,是叫做“增量预算”(Incremental
Budgeting)。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意,这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。
增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候,企业已经有3-5年的全面财务资料作基础,如果没有什么大的改变,就只要加减可能出现的变化就可以了。
篇三:创业计划书财务分析
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。 2.资金投入计划
预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场
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共计投入22万元,购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表
单位:元
预计第一季度资产负债表
单位:元
风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是,竞争者的预期利益目标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性,就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞
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争中,不确定性因素很多,虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标,但总不能全都成功,必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来,承受竞争的损失。
分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策:1、加大宣传力度,提高服务质量。 2、前期市场调研,不断寻求个性化产品。 3、服务创新,用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险
分析:同行竞争、可模仿性强。
对策:1、提高产品质量,以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研,确定服务类型,以寻求更多的市场,打造公司品牌。 3、寻求创新,做到人无我有,人有我优,人优我精。 3.财务风险
分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策: 1、建立财务预警分析指标体系,防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当,因此,防范财务
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风险,建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统,编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动,就短期而言,公司能否维持下去,并不完全取决于是否盈利,而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统。对公司而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。
4、树立风险意识,健全内控程序,降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力,减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策 4.管理风险
分析:负责人管理不善,造成公司运营受阻;管理经验不足,公司各部门不能紧密合作,协调发展。
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对策:1、健全管理机制,加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道,为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险
在市场经济条件下,由于受价值规律和竞争机制的影响,各企业争夺市场资源,都希望获得更大的活动自由,因而可能会触犯国家的有关政策,而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外,国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策,这必然会影响到企业的经济利益。因此,国家与企业之间由于政策的存在和调整,在经济利益上会产生矛盾,从而产生政策风险。 对此,我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握,取决于投资者对市场趋势的正确判断,并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
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范文四:创业计划书财务预算
? ? ? ? ?创业计划?书财务预?算
篇一?:
? 创业计?划书财务?部分怎么?写 创业?计划书财?务部分怎?么写 资?产负债表?的预算,?通常很多?企业是不?做的。最?主要的原?因就是其?不确定性?,预算出?来的资产?负债表很?可能不能?反映一定?时期的经?营结果。?就像我们?之前在现?金流量表?预算中说?过的,资?产负债表?是体现一?个“时点?”概念。?要确定每?个资产负?债项目在?期末那个?“点”上?的水平,?不是一件?容易的事?。不仅因?为其中所?使用的假?设有很大?的主观性?,而且,?就像上面?所举的应?收账款的?例子,某?些项目今?天的余额?跟明天的?余额很可?能有天壤?之别。资?金是流动?的,很难?知道接下?去的一秒?钟会发生?怎样的事?情。 ? 当?然,世华?轩资产负?债表的预?算也不是?没有规律?可循,特?别是一些?业务比较?稳定的企?业,一般?来说,除?非有特别?的投资项?目或者业?务调整,?资产负债?表各个项?目的水平?应该基本?固定。即?使是全新?的企业,?也可以做?一个资产?负债的预?算,只是?要在设定?的选取方?面特别小?心。
? 让?各个部门?一起参与?预算的过?程,对于?零基预算?尤其重要?。在很多?企业,财?务人员可?能是预算?项目的引?领者。但?很多业务?人员就会?以为,预?算就是财?务的事情?,和我无?关。要改?变这样的?局面,财?务人员应?该尽量让?更多的业?务部门参?与预算的?制作过程?。让更多?对行业有?经验的人?贡献他们?的想法和?判断。 ?
?同时,在?预算成形?过程中,?还要让各?个部门自?己“认领?”各自的?预算,让?他们觉得?自己才是?预算的“?主人”,?这样,做?出来的预?算才会有?人看,有?人执行。?不然的话?,就是废?纸一张。?而且,到?最后大家?也会说,?这个预算?是财务部?凭空想出?来的,跟?我有什么?关系? ?和零基预?算相对的?,是叫做?“增量预?算”(I?ncre?ment?al B?udge?ting?)。增量?预算的重?点在于找?出财务报?表各个项?目的变动?值。注意?,这里说?的“变动?值”不是?只能增加?不能减少?。虽然名?称叫“增?量预算”?并不是说?只有增加?。
? 增量?预算方法?主要适用?于那些业?务模型比?较成熟的?企业。在?做预算的?时候,企?业已经有?3-5年?的全面财?务资料作?基础,如?果没有什?么大的改?变,就只?要加减可?能出现的变化就可??以了。篇?二:
? 20?17年大?学生创业?计划大赛?财务分析?部分 财?务分析 ?
1?、资本结?构与前期?投资 公?司早期的?启动资金?主要来自?风险投资?、个人投?资和银行?贷款。注?册资本为?115万?元人民币?,其中外?来风险投?资50万?元,大学?生创业资?金申请1?0万元,?银行贷款?30万元?,商标权?、专利技?术25万?元。公司?成立初期?的资本结?构如图:?
? 表8-?1-1 ?在公司注?册资本中?,实有资?产为90?万元,公?司成立过?程中,需?要网站设?计与维护?、物流仓?储设备购?置与使用?、公司各?部门费用?等投入,?尤其在物?流货物仓?储、仓储?运输及配?送设备、?研发营销?、网络平?台等主要?的环节加?强资金投?入。努力?在发展初?期做到利?用网络信?息平台,?方便生产?厂商和销?售商了解?货物信息?;货物仓?储、仓储?运输及配?送设备,?缩短出入?库时间,?降低存取?时间,减?少配送服?务周转周?期;通过?营销、广?告宣传,?提高公司?的知名度?;不断进?行研发,?开发先进?的软件管?理系统,?设计更加?科学货物?配送路线?,降低成?本。在做?好公司经?营的同时?,也要不?断优化公?司内部情?况,努力?做到人才?配置合理?并不断优?化。为此?,公司结?合资金状?况,作出?如下分配?额。
? 资?金的分配?及用途如?下图所示?:
?
? 2、财?务预算及?分析 财?务预算是?一系列专?门反映公?司企业未?来一定预?算期内预?计财务状?况和经营?成果,以?及现金收?支等价值?指标的各?种预算的?总称,具?体包括现?金预算、?预计利润?表、预计?资产负债?表和预计?现金流量?表等内容?。
? 财务?预算是公?司企业全?面预算体?系中的组?成部分,?财务预算?使决策目?标具体化?、系统化?和定量化?,可以反?映经营期?特种决策?预算与业?务预算的?结果,使?预算执行?情况一目?了然。 ?
?2.
? 1.1?公司财务?预算编制?方法 在?公司做财?务预算时?,我们采?用滚动预?算的预算?编制方法?,便于公?司财务的?调整和修?正。滚动?预算又称?永续预算?,在本年?会计年度?以前编制?次年的年?度预算,?同时根据?预算的具?体情况,?分别编制?每个季度?的预算。?其主要特?点在于:?
?根据新的?情况进行?调整和修?订以后期?间的预算?,并在原?预算基础?上增补预?算,从而?逐期向后?滚动,连?续不断地?以预算形?式规划未?来经营活?动。
? 1?)长期预?算(分会?计年度预?算数据)?2)短期?预算(分?季度预算?数据) ?2.
? 1.1?公司财务?预算编制? 预计现?金流量表?是反映企?业一定期?间现金流?入与现金?流出情况?的一种财?务预算,?它是从现?金的流入?和流出两?个方面,?揭示企业?一定期间?经营活动?、投资活?动和筹资?活动所产?生的现金?流量。公?司正常经?营期间的?某年度预?计现金流?量表如下?表:
? 预计?利润表是?综合反映?预算期内?企业经营?活动成果?的一种财?务预算,?是根据销?售、产品?成本、费?用等预算?的有关资?料编制的?。它是反?映企业在?计划期间?生产经营?状况的财?务分析,?是预计企?业经营活?动最终成?果的重要?依据。预?算利润表?还反映了?公司在一?定会计期?间实现的?盈利情况?和公司亏?损的弥补?情况。 ?
?公司正常?经营期间?的某年度?预计利润?表如下图?:
? 预计?资产负债?表是总括?反映预算?期内企业?财务状况?的一种财?务预算,?是以期初?资产负债?表为基础?,根据销?售、生产?、资本等?预算的有?关数据加?以调整编?制的。 ?
?公司正常?经营期间?的某年度?预计资产?负债表如?下图:
? ?篇三:
? 创?业计划书?财务分析? 财务分?析
? 1.资?金需求说?明 公司?成立时每?位股东出?资15万?,共为6?0万初期?资本。 ?
?2.资金?投入计划? 预计第?一季度购?买厂房、?生产线、?用于产品?研发、开?拓市场共?计投入2?2万元,?购买原材?料生产产?品投入1?4万元。?招聘生产?销售员工?支付工资?2400?0元,其?他与经营?活动有关?的现金1?9万元。?
? 预计第?一季度利?润表 单?位:
? 元 ?预计第一?季度资产?负债表 ?单位:
? 元? 风险分?析
? 1.市?场与竞争?风险 在?市场竞争?中,竞争?的基本动?机和目标?是实现最?大化收入?。但是,竞争者的??预期利益?目标并不?是总能实?现的,实?际上,竞?争本身也?会使竞争?者面临不能实现其??预期利益?目标的危?险,甚至?在经济利?益上受到?损失。这?种实际实?现的利益?与预期利?益目标发?生背离的?可能性,?就是竞争?者面对的?风险。风?险是由不?确定性因?素而造成?损失或获?益的可能?性。在市?场竞争中?,不确定?性因素很?多,虽然?每个
竞争者都期望??实现其预?期利益目?标,但总?不能全都?成功,必?然会有某?些竞争者?在竞争中?败下阵来?,承受竞?争的损失?。
? 分析?:
? 客户资?源不足、?宣传效果?不明显、?价格定位?不准确。?
? 对策:?
?
1?、加大宣?传力度,?提高服务?质量。 ?
?
2?、前期市?场调研,?不断寻求?个性化产?品。
?
? 3、?服务创新?,用另类?的创新思?维为企业?服务。 ?
?2.产品?与技术风?险 分析?:
? 同行竞?争、可模?仿性强。?
? 对策:?
?
1?、提高产?品质量,?以此来保?证自己的?客户源不?流失。 ?
?
2?、不断进?行市场调?研,确定?服务类型?,以寻求?更多的市?场,打造?公司品牌?。
?
? 3、寻?求创新,?做到人无?我有,人?有我优,?人优我精?。
? 3.?财务风险? 分析:?
?资金不足?、前期资?金成本控?制不力、?企业不能?及时汇款?。
? 对策?:
?
? 1、建?立财务预?警分析指?标体系,?防范财务?风险产生?财务危机?的根本原?因是财务?风险处理?不当,因?此,防范?财务风险?,建立和?完善财务?预警系统?尤其必要?。
?2、建立?短期财务?预警系统?,编制现?金流量预?算。由于?企业理财?的对象是?现金及其?流动,就?短期而言?,公司能?否维持下?去,并不?完全取决?于是否盈?利,而取?决于是否?有足够现?金用于各?种支出。?
?
?3、确立?财务分析?指标体系?,建立长?期财务预?警系统。?对公司而?言,在建?立短期财?务预警系?统的同时?,还要建?立长期财?务预警系?统。其中?获利能力?、偿债 ?能力、经?济效率、?发展潜力?指标最具?有代表性?。
?
? 4、树?立风险意?识,健全?内控程序?,降低或?有负债的?潜在风险?。如订立?担保合同?前应严格?审查被担?保企业的?资信状况?;订立担?保合同时?适当运用?反担保和?保证责任?的免责条?款;订立?合同后应?跟踪审查?被担保企?业的偿债?能力,减?少直接风?险损失。?
?
?5、科学?地进行投?资决策 ?4.管理?风险 分?析:
? 负责?人管理不?善,造成?公司运营?受阻;管?理经验不?足,公司?各部门不?能紧密合?作,协调?发展。 ?
?对策:
?
? 1、?健全管理?机制,加?强奖惩制?度。
?
? 2、?寻找更多?的客户渠?道,为公?司创造更?多的利益?。
?
? 3、可?聘请更高?水平的技?术人员指?导运营工?作。
? 政?策风险 ?在市场经?济条件下?,由于受?价值规律?和竞争机?制的影响?,各企业?争夺市场?资源,都?希望获得?更大的活?动自由,?因而可能?会触犯国?家的有关?政策,而?国家政策?又对企业?的行为具?有强制约?束力。另?外,国家?在不同时?期可以根?据宏观环?境的变化?而改变政?策,这必?然会影响?到企业的?经济利益?。因此,?国家与企?业之间由?于政策的?存在和调?整,在经?济利益上?会产生矛?盾,从而?产生政策?风险。 ?
?对此,我?公司对政?策风险的?防范主要?取决于市?场参与者?对国家宏?观政策的?理解和把?握,取决?于投资者?对市场趋?势的正确?判断,并?且通过保?险等方法?也可以减?少政策性?风险的损?失。篇四?:
? 创业计?划中的财?务问题 ?(在网上?看了一个?比较好的?创投计划?中有关的?财务问题?,觉得比?较全面,?分析也比?较透彻,?以供参考?) 创业?计划中的?财务问题? 学习 ?2017?-11-?05 1?9:27?:12 ?阅读36?7 评论?0 字号?:
? 大中小? 创业计?划中的财?务问题 ?制作人:? 李凯风? 中国矿?业大学管?理学院 ?经济学系?副主任 ?中国注册?会计师 ?金融工程?与风险管?理博士生? 基本内?容
? (一)?创业计划?中的财务?问题的内?容以及主?要要求 ?
(?二)财务?规划与预?测需要注?意的事项?
?(三)创?业计划财?务问题实?践案例分?析
? (一)?创业计划?中的财务?问题的内?容以及主?要要求 ?(本文来?自:
? .b?dFqY?.cOM? 千 叶?帆文 摘?:创业计?划书财务?预算)
? 1、?创业计划?中的财务?问题的内?容 创业?计划中的?以下几部?分会涉及?到较多的?财务问题?:
?
? (1)?执行总结?中的财务?预测
? (2?)企业筹?资规划和?资本结构?计划
? (3?)企业投?资规划与?安排
? (4)?风险分析?与规避 ?
(?5)财务?预算与财?务分析 ?
(?6)盈亏?平衡分析?与财务敏?感性分析? (7)?风险资金?退出分析?
?2、执行?总结中的?财务预测?的主要内?容(简明?扼要) ?
(?1)筹资?计划和资?本结构 ?
(?2)投资?规划
? (3?)投资回?收期、净?现值、内?涵报酬率?和各种利?润率规划?指标 ? (4?)主要风?险和风险?管理措施?
?3、企业?筹资规划?和资本结?构计划的?主要内容?
?(1)公?司注册资?本额度 ?
(?2)公司?注册资本?来源
? (3?)公司资?产总额 ?
(?4)公司?资本结构?安排
? (5?)公司资?产负债率?
?(6)公?司负债来?源、负债?期限与利?率
? 4、企?业投资规?划与安排?的财务内?容
? (1)?企业投资?总额
? (2?)列表显?示企业固?定资产投?资状况(?名称、数?量、单价?、金额)?
?(3)企?业流动资?金余额状?况(如何?测算的,?现金、存?货、应收?款项) ?
(?4)投资?预算的方?法依据 ?
(?5)同类?企业投资?状况比较?
?5、风险?分析与规?避的财务?内容
? (1?)你的新?创企业面?临哪些基?本的风险?(市场、?竞争、技?术), ? (2?)你将采?用哪些措?施应对这?些风险,?
?(3)你?认为你的?公司有哪?些非凡的?机遇/业?务发展的?可能性,?
?(4)资?本基数的?扩大会对?你有什么?帮助, ?
(?5)在情?景分析中?,对于最?好和最差?两种情况?,在今后?五个财政?年度中,?你的规划?可能是什?么样的,?
?(6)这?对你的资?金需求和?收益将产?生什么影?响, (?7)在你?看来,这?些情景分?析的可行?性有多大? (8)?它们对你?的业务规?划有什么?影响, ?
6?、财务预?算与财务?分析
? (1?)你的收?入、费用?的发展趋?势是怎样?的,
? (2?)你的现?金流量的?发展趋势?是怎样的?,你预计?什么时候?能达到收?支平衡(?即总收入?大于总支?出), ?
(?3)基于?你资产折?现力规划?,你对融?资的需求?有多高,?在最差情?况下,需?要多少现?金,
? (4?)你的财?务规划的?前提假设?是什么,?
?(5)你?拥有哪些?资金来源?,可以满?足你的融?资需求吗?,
? (6)?你向潜在?的投资者?提出什么?样的交易?条件, ?(7)投?资者希望?得到多少?回报, ?(8)他?们将如何?实现利润?(撤资选?择方案)?, (9?)公司财?务预算(?销售预算?、生产预?算、成本?预算、费?用预算、?现金流量?预算) ?(10)?公司预计?五年的财?务报表(?预计资产?负债表、?预计损益?表、预计?现金流量?表,第一?年按季度?编制,以?后各年按?年度编制?) (1?1)根据?预计财务?报表所作?的财务分?析(结构?分析、趋?势分析、?比率分析?)
? 7、盈?亏平衡分?析与财务?敏感性分?析
? (1)?盈亏平衡?点分析 ?
(?2)外部?环境变化?时主要财?务指标的?变化敏感?度分析(?市场容量?销售量的?变化、价?格变化)?
?8、风险?资金退出?分析
? (1)?创业板和?中小企业?板上市(?熟知各个?交易所上?市要求)?
?(2)合?资合营 ?
(?3)出售?
?(4)收?购
? (5)?兼并
? (6?)管理层?收购 (?7)公司?回购 (?8)清算?注销
? (二?)财务规?划与预测?需要注意?的事项 ?
1?、企业筹?资规划和?资本结构?计划需要?注意的事?项
? (1)?企业筹资?额度是根?据其资金?需要量(?投资需求?确定的)?
?(2)资?金的主要?来源是风?险资金投?入、技术?入股和管?理团队参?股
? (3)?注意无形?资产入股?的比例限?制
? (4)?无形资产?作价的合?理性(评?估与协商?作价均可?)
? (5)?由于风险?投资的高?风险性,?起初吸引?债务资金?很难,负?债比例不?宜过高 ?
(?6)图示?说明资本?结构 (?7)熟悉?风险投资?机构和银?行借贷的?条件程序?要求 (?8)目前?除银行以?外的社会?借贷资金?的有效利?用。
?
? 2、?企业投资?规划与安?排应该注?意的事项?
?(1)详?细规划公?司的固定?资产投入?情况
? (2?)应当尽?量贴近市?场实际 ?
(?3)固定?资产供应?的来源 ?
(?4)合理?的匹配
? (5?)固定资?金和流动?资金的合?理匹配 ?
(?6)租赁?与购买并?重。
?
? 3、?风险分析?与规避应?该注意的?事项
? (1?)风险识?别的有效?性
? (2)?风险评估?与风险计?量
? (3)?风险因素?对公司财?务与经营?的影响 ?
(?4)风险?管理体系?的有效建?立
? (5)?熟悉风险?管理理论?与方法 ?
(?6)分析?尽量贴近?实践,具?有可操作?性和科学?性。
?
? 4、?财务预算?与财务分?析应该注?意的事项?
?(1)商?业计划中?对财务规?划的最低?要求 ??一份现金?流量表(?资产折现?力规划)?、损益表?、收支平?衡表 ?? 对收支?平衡点之?后,即开?始产生正?的现金流?量的那一?点之后的?三到五年?(至少一?年)内的?预测。 ?
??对最初?两年内(?每月或每?季度)的?详细的财?务规划,?其后每年?进行一次?。
? ?所?有的数据?都应基于?合理的假?设(在计?划中只需?讲述主要?的设想)?
?(2)规?划的损益?表 一个?公司的资?产的增长?还是减少?取决于年?底的帐本?底线,损?益表可以?帮你预测?这一点。?与资产折?现力规划?(即现金?流量规划?)相反,?损益表主?要针对的?议题是交?易最终导?致了你的?公司净值?的增长还?是减少(?定义为所?有的资产?减去债务?)。
? 仔?细检查你?的整个商?业计划,?分析你的?设想是否?会产生收?入和费用?,并且,?如果能够?产生,它?们各自能?达到多少?。如果对?你的业务?将会发生?的成本无?法提出确?切的
数额,引用别??人的或者?进行大致?的估算。?不要忘了?把你个人?的生活费?用也列入?成本。如?果是有限?责任公司?的话,这?指的是你?的总经理?的薪酬。?
? 把销帐?列入你的?投资和折?旧规划之?中。投资?本身的成?本,即,?投资的购?买价格,?不包括在?损益表中?。因为支?出的这一?部分并不?会导致公?司净值的?变化。 ?
?材料成本?包括材料?、辅助设?备、可耗?材料的供?应,以及?购买产品?和服务在?内的所有?支出。你?所规划的?人力资源?费用包括?工资、薪?酬,再加?上社会安?全基金以?及税收,?都一并列?入人力资?源成本之?中。篇五?:
? 创业计?划书财务?模块在我?们公司开?始初期,?注册资金?为200?万元,由?合作伙伴?江西日报?、团队出?资和其他?企业入股?组成。其?中风险出?资按各自?出资的百?分比计算? 在公司?发展的第?二阶段,?子公司的?建立及合?作伙伴的?变动,为?此我们的?股本结构?也会发生?相应的变?化。
? 我?们采用的?资产折旧?率为5%?,银行利?率为10?%,而我?们的无形?资产来源?于企业的?品牌效应?和市场推?广等, ?利用的计?算公式有?:
? 资产?总额=流?动资产总?额+固定?资产总额?+无形资?产
?
范文五:财务预算计划书
财务预算 资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十六、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总?砼迹蛔几谋涫湛畹ノ唬ㄈ耍?
二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。 二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。