范文一:商业银行风险评估标准
附件13:
商业银行风险评估标准
一、全面风险管理框架的评估
1、商业银行应当建立完善的全面风险管理框架,全面、有效实施风险管理。全面风险管理框架应当包括以下要素:
(1)有效的董事会和高级管理层监督。
(2)适当的政策、程序和限额。
(3)全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。
(4)良好的管理信息系统。
(5)全面的内部控制。
2、商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任,根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好,并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。
3、商业银行董事会和高级管理层应具备全面风险管理所需的知识和管理经验,熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险,确保风险政策和控制措施有效落实。
商业银行董事会和高级管理层应充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性,确保管理决策信息充分可靠。
4、商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况,并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。
5、商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险
管理部门的职责划分和报告路线,并确保风险管理部门的独立性。
6、商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程,针对主要风险设定风险限额,确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应确保实现以下目标:
(1)完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能,确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。
(2)确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质,包括声誉风险和估值不确定性等。
(3)确保各层次风险管理职能的独立性,清晰界定银行各业务职能部门和风险管理部门的风险管理职责。
(4)确保清晰的报告职责和报告线路,便于各级管理层及时掌握违反内部头寸限额情况,并根据设定程序采取措施。
(5)确保对新业务、新产品的风险管理和控制。业务开办前,应召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估,以确保银行事先具备足够的风险管控能力。
(6)建立定期评估和更新机制,确保风险政策、流程和限额的合理性。
7、商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系,相关管理信息系统应具备以下主要功能:
(1)支持各业务条线的风险计量和全行风险加总。
(2)识别全行范围的集中度风险,包括信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险。
(3)分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果。
(4)支持全行层面的压力测试工作,评估各种内外部冲击对全行及主要业务条线的影响。
(5)具有适当的灵活性,及时反映风险假设变化对风险评估和资本评估的影响。
8、商业银行应当建立全面风险管理的内控机制,确保相关决策信息的准确和全行风险管理政策的有效实施。
二、信用风险、市场风险和操作风险的评估
1、商业银行应当建立完善的信用风险、市场风险和操作风险管理体系,相关要素包括但不限于:
(1)董事会的监督控制;
(2)高级管理层的职责;
(3)适当的组织架构和人员安排;
(4)各类风险的管理政策、方法、程序和限额;
2、商业银行应当评估银行账户信用风险暴露分类的标准、程序和覆盖范围,确认分类标准的合理性和合规性、标准执行的一致性以及信用风险暴露的全覆盖,确保监管资本要求覆盖所有信用风险暴露。
3、商业银行应当清晰界定内部评级法覆盖的信用风险暴露的范
围,并一致地执行,防止监管资本套利。
4、商业银行应当评估内部评级体系所采用的违约、损失、经济衰退期等关键定义的合理性,掌握内部使用的关键定义与本办法关于商业银行内部评级体系对应定义规定之间的差异以及由此导致的监管资本计量结果的偏差。
5、商业银行应当评估信用风险参数压力测试的审慎性,包括设臵压力情景的合理性和相关性、压力情景与信用风险参数之间逻辑关系的严谨性等。
6、商业银行应当评估内部评级体系验证是否达到本办法关于商业银行资本计量高级方法验证的相关要求,确保用于计算信用风险监管资本要求的风险参数的准确性和审慎性。
商业银行应当评估内部评级体系应用范围和应用程度,确保用于计算资本充足率的信用风险参数在信用风险管理中发挥重要作用。
7、 商业银行应当评估采用信用风险缓释技术可能存在的剩余信用风险。这些风险包括:
(1)由于交易对手违约导致无法及时占有抵质押品。
(2)由于缺乏流动性导致抵质押品难以变现。
(3)保证人拒绝或延迟支付。
(4)相关文档失效。
8、商业银行应当评估信用风险缓释管理的政策、流程、估值和信息系统是否达到本办法关于商业银行信用风险缓释监管资本计量的相关要求。
9、商业银行市场风险资本计量应当覆盖下列风险:
(1)交易账户利率风险和股票风险。
(2)交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险。
(3)相关期权性风险。
10、商业银行应当清晰界定采用内部模型法和标准法计量的市场风险监管资本要求的范围,并一致地实施,防止商业银行资本套利。
11、采用标准法计量市场风险监管资本时,商业银行应当建立金融工具拆分标准和程序,做到期限确定合理、风险参数选择审慎,确保监管资本要求计量的审慎性。
12、采用内部模型法计量市场风险监管资本时,商业银行应当达到本办法关于商业银行市场风险内部模型法的相关要求;对市场风险计量模型的验证,商业银行应当达到本办法对商业银行资本计量高级方法验证的相关要求,确保商业银行用于计算市场风险监管资本要求的风险参数的准确性和审慎性。
13、商业银行应当根据本办法关于商业银行操作风险监管资本计量的有关要求,计量操作风险资本。
使用基本指标法、标准法或替代标准法计量操作风险监管资本的商业银行,与其他规模和业务相类似的银行相比,其总收入指标明显偏低或为负值,可能低估操作风险资本要求时,应当适当提高其操作风险资本。
14、使用高级计量法计量操作风险资本要求的商业银行,其计量模型应当持续满足本办法关于商业银行资本计量高级方法验证的相
关要求。
三、其他风险和事项的评估
(一)集中度风险
1、集中度风险是单个风险暴露或风险暴露组合可能给银行带来重大损失或导致银行风险轮廓发生实质性变化的风险。
商业银行应当清楚地认识和评估单个或一组紧密关联的风险因素对银行的影响,并充分考虑不同种类风险之间的相互关联。
2、存在集中度风险的情形包括:
(1)交易对手或借款人集中风险。由于商业银行对同一个交易对手、借款人或多个风险高度相关的交易对手、借款人具有较高的风险暴露而产生的风险。
(2)地区集中风险。商业银行对同一地区交易对手或借款人具有较高的风险暴露而产生的风险。
(3)行业集中风险。商业银行对同一经济、金融行业具有较高的风险暴露而产生的风险。
(4)信用风险缓释工具集中风险。商业银行由于采用单一的抵质押品、由单个担保人提供贷款担保而产生的风险。
(5)资产集中风险。商业银行高比例持有特定资产的风险,特定资产包括贷款、债券、衍生产品、结构性产品等。
(6)表外项目集中风险。商业银行从事对外担保、承诺所形成的集中风险。
(7)其他集中风险。商业银行识别的其他可能给银行带来损失
的单个风险暴露或风险暴露组合。
3、商业银行应当有效识别各类集中度风险,并清楚地理解不同业务条线的类似暴露所导致的整体集中度风险。同时应当充分考虑各类风险之间的关联产生的集中度风险。
商业银行不仅应当理解面临的各类集中度风险,而且应当清楚地评估在压力市场条件下、经济下行和市场不具备流动性情况下可能产生的集中度风险。
4、商业银行应当采用多种技术手段并从多个角度充分识别、计量和管理自身面临的主要集中度风险。
5、商业银行应当建立全面的集中度风险管理框架,银行的集中度风险管理框架应当至少包括:
(1)书面的风险管理制度。银行的集中度风险管理制度应当对银行面临的集中度风险做出明确的定义并规定相关的管理措施。
(2)有效的识别、计量、监测和控制集中度风险的方法。
(3)集中度风险限额管理体系。商业银行应当根据其经营规模和业务复杂程度对集中度风险确定适当的限额,并采取有效的措施确保限额在经营管理中得到遵循。
(4)定期的集中度风险报告和审查制度。董事会和高级管理层应当定期对信用集中度风险状况进行审查以确保相关风险得到有效的管理和控制。
(5)压力测试制度。商业银行应当定期对面临的主要集中度风险进行压力测试,识别可能对银行经营带来不利影响的潜在因素,并
根据压力测试结果采取相应的处臵措施。商业银行应当充分考虑压力条件下可能产生的风险集中情况。
6、商业银行应当根据自身集中度风险的评估结果,配臵相应的资本以有效抵御集中度风险可能带来的损失。
(二)银行账户利率风险
1、商业银行应当建立与自身业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险的管理和评估体系,确定银行账户利率风险的资本要求并配臵相应资本。商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系,并贯穿相关业务活动。
2、商业银行应建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统,明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责;配臵银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源;制定相应的管理政策和流程;明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。
3、商业银行银行账户利率风险管理部门(人员)应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门(人员),报告路线也应保持独立。
4、商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持,其功能至少包括:
(1)按设定的期限计算重新定价缺口,反映期限错配情况。
(2)分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。
(3)定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。
(4)支持对限额政策执行情况的核查。
(5)为压力测试提供有效支持。
(6)为模型验证提供有效支持。
5、商业银行在引入新产品和开展新业务之前,应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险,建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序,并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。
6、商业银行在计量银行账户利率风险过程中,应考虑包括重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响,以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。
(1)对于重新定价风险,商业银行应至少按季监测重定价缺口和利率平移情景模拟的结果,评估重新定价风险对银行整体收益和经济价值的可能影响。
(2)对于基准风险,商业银行应定期监测基准利率之间的相关程度,评估定价基准不一致对银行整体收益和经济价值产生的影响。
(3)对于收益率曲线风险,商业银行应根据收益率曲线的旋转、扭曲对银行整体收益和经济价值的影响,计量和监测银行账户利率风险。对各主要经营货币,商业银行应分别考量其收益率曲线不利变动带来的风险。
(4)对于期权性风险,商业银行应充分考虑银行账户业务中期
权性风险的独立性和嵌入性特征。银监会鼓励商业银行基于有关业务历史数据对客户行为进行分析,并定期对客户行为分析结果进行检验和修正,以准确反映客户行为特点的变化。
7、商业银行应结合监管机构对压力测试的相关要求,根据银行账户既有或预期业务状况、业务发展战略、资产负债的总量和结构变化以及利率风险特征进行压力测试,并制定相应的应急预案。压力测试应覆盖所有实质性的风险源。高级管理层在制定和审议利率风险管理政策、程序和限额时,应考虑压力测试的结果。
8、商业银行银行账户利率风险计量应与银行的风险管理过程紧密结合。计量结果应被充分应用到银行的管理决策中。
9、商业银行应合理调整银行账户利率重定价期限结构,适时调整定价方式与定价水平,科学引导业务经营,有效控制银行账户利率风险。
10、商业银行应根据风险实际水平,运用有效的金融工具,对揭示出的银行账户利率风险进行风险缓释。
11、商业银行应建立充分有效的内部计量模型验证程序,定期跟踪模型表现,对模型和假设进行持续验证,同时根据验证结果,对模型进行调整,确保计量的合理性。
12、商业银行的文档支持体系应能够提供足够信息,以支持对银行账户利率风险计量的独立审查和验证。
(三)流动性风险
1、商业银行应当建立与银行规模、业务性质及复杂程度相适应
的流动性风险管理框架,充分识别、准确计量、持续监测和适当控制银行整体及在各产品、业务条线和环节、各层次机构的流动性风险,以及流动性风险与其他风险的相互影响与转换。
2、商业银行的流动性风险管理框架应包括以下基本要素:
(1)董事会及高级管理层的有效监控。
(2)完善的流动性风险管理策略、政策和程序。
(3)完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序。
(4)完善的内部控制和有效的监督机制。
(5)有效完善的管理信息系统。
(6)有效的危机处理机制。
3、商业银行应根据本行经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力,并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。风险承受能力应包括在正常情况和压力状况下银行可以承受的未经缓释的流动性风险水平。
4、流动性风险管理策略、政策和程序应涵盖银行的表内外各项业务,以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司,并包括正常情况和压力状况下的流动性风险管理。
5、流动性风险管理策略应明确流动性风险管理的整体模式,并列明有关流动性风险管理特定事项的具体政策,包括但不限于以下内容:
(1)整体的流动性管理政策。
(2)流动性风险的识别、计量、监测和报告体系。
(3)流动性风险管理程序。
(4)资产与负债组合。
(5)流动性风险限额及超限额处理程序。
(6)现金流量分析。
(7)不同货币、不同国家、跨境、跨机构及跨业务条线的流动性管理方法。
(8)导致流动性风险增加的潜在因素及相应的监测流程。
(9)压力测试和情景分析。
(10)应急计划及流动性风险缓释工具管理。
6、商业银行应根据监管要求和内部流动性风险管理政策设定流动性风险限额,并根据限额的性质确定相应的监测频度。原则上流动性风险管理应按币种分别进行,但若该币种可以自由兑换且业务量较小、对本行流动性风险水平及整体市场影响都较小,商业银行可按照重要性原则合并管理。商业银行至少应按本外币分别识别、计量和监测流动性风险。对外币实行合并管理的,应向监管部门报备。
7、商业银行在引入新产品、新技术手段,建立新机构、新业务部门前,应在可行性研究中充分评估其对流动性风险产生的影响,并制定相应风险管理措施,完善内部控制和信息管理系统。引入并运行后,应加强日常监测,定期评估相应措施的有效性,并根据需要及时进行调整。
8、商业银行应定期开展流动性风险管理的内部审计,审查和评
价流动性风险管理体系的充分性和有效性。
有海外分支机构的商业银行,应根据其管理模式,针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计。
9、商业银行应建立完善的管理信息系统,以便准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。管理信息系统应包括但不限于完成以下任务:
(1)按设定的期限每日计算银行的现金流量及期限错配情况,并可根据银行的流动性风险管理模式分币种、按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析。
(2)按法规和银行内部管理的要求计算有关流动性风险的比率和其他指标,并根据需要适时进行监测和控制。
(3)能及时、有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制。
(4)适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值。
(5)定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额。
(6)能及时地、有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势,以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平。
(7)能根据快速变化的外部环境,针对不同的假设情景、限制条件收集、整理相关数据,及时实施情景分析和压力测试。
10、在出现流动性危机时,商业银行应适时披露情况说明等资料以提高交易对手、客户、公众及其他利益相关方的信心,从而最大限度地减少信息不对称可能给银行带来的不利影响。
11、商业银行应当按照审慎原则定期开展流动性压力测试,充分
考虑各类风险与流动性风险的内在关联性,深入分析假设情景对其他流动性风险要素的影响及其反作用。商业银行应当根据流动性压力测试的结果评估其流动性储备的充足性,确定其应当采取的风险缓释策略和制定流动性应急计划。
12、商业银行应当充分评估流动性风险对资本状况的影响,配臵适当的资本抵御流动性风险。
(四)声誉风险
1、声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。
商业银行应当按照《商业银行声誉风险管理指引》的有关要求,建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。
2、商业银行的声誉风险管理体系应包括以下基本要素:
(1)有效的公司治理架构。
(2)有效的声誉风险管理政策、制度和流程。
(3)对声誉风险事件的有效管理。
3、商业银行应定期进行声誉风险的情景分析,评估重大声誉风险事件可能产生的影响和后果,并根据情景分析结果制定可行的应急预案,开展演练。
4、对于已经识别的声誉风险,商业银行应当准确计量可能提供的支持或在不利市场条件下可能面临的损失,并尽可能准确计量声誉风险对信用风险、流动性风险、操作风险等其他风险的影响。
5、商业银行应当充分考虑声誉风险导致的流动性风险和信用风
险等其他风险对资本水平的影响,并视情况配臵相应的资本。
(五)战略风险
1、战略风险是商业银行经营策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。
商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系,对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告。
2、商业银行的战略风险管理框架应当包括以下要素:
(1)董事会及其下设委员会的监督。
(2)商业银行战略规划评估体系。
(3)商业银行战略实施管理和监督体系。
商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性,并采取有效措施控制可能产生的战略风险。
3、商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响,并视情况对战略风险配臵资本。
(六)资产证券化风险
1、商业银行应当充分考虑资产证券化等创新产品和业务带来的相关风险。资产证券化业务的主要风险包括:
(1)各类资产证券化产品的信用风险、市场风险、流动性风险和声誉风险。
(2)证券化基础资产的拖欠和损失风险。
(3)对特殊目的机构的信用支持和流动性支持风险。
(4)保险机构及其他第三方提供担保的风险。
2、商业银行投资于资产证券化产品时,应当持续的进行基础风险分析,不能完全依赖外部评级机构的信用评级进行投资决策。商业银行应具备必要的量化分析工具、估值模型和成熟的压力测试技术评估所有相关风险。
3、商业银行应当在单个交易、同一业务条线以及跨业务条线等多层面跟踪评估资产证券化的信用风险。
4、商业银行作为资产证券化交易的发起行时,应当评估资产证券化风险转移的程度,尤其是评估通过非合同形式对资产证券化提供的隐性支持。对于未能实质性转移风险的或提供了隐性支持的资产证券化交易,商业银行应当持有与未证券化风险暴露相当的监管资本,并公开披露对资产证券化提供隐性支持的情况及所增加的监管资本。
(七)估值
1、商业银行应当建立有效的治理结构和控制程序确保估值的客观、准确和一致,规范金融工具的估值。治理结构和控制程序应当同时适用于风险管理和会计报告目的。
商业银行应定期对估值控制流程进行内部审计。
2、商业银行所有的估值方法应当得到批准并予以清晰记录。对可选的初始定价、盯市、盯模、估值调整和定期独立重估方法,商业银行应当制定政策和程序予以规范。
3、商业银行估值能力应当与其相关风险暴露的重要性、风险程度和规模相适应。对于其主要风险敞口,商业银行应当具备在压力时
期采用多种方法进行产品估值的能力。
本条所称压力时期是指市场中断或缺乏流动性导致估值主要参数和方法失效的时期。
4、商业银行估值应当基于可靠的数据。对活跃市场情形,商业银行采用估值技术估计公允价值时应当尽量采用可观测数据。
对不活跃市场情况,商业银行应基于下列考虑选择可靠数据:
(1)价格、报价的频率和可获得性。
(2)价格是否代表真实交易状况。
(3)数据分布广度,是否容易为市场参与者获得。
(4)估值频率的相关信息是否及时。
(5)独立报价或价格来源的数量。
(6)报价或价格是否得到实际交易的支持。
(7)市场成熟度。
(8)交易出售金融工具与该机构所持有工具的相似性。
采用模型估值的商业银行,应测试模型在压力情景下的局限性。
四、压力测试
1、商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制,通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生的损失及风险资产的变化,进而对银行整体层面的资本充足水平的影响。
2、资本充足率压力测试原则上应覆盖全行范围内的实质性风险,
包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险等。压力测试应考虑各类风险之间的相互影响和相互作用,分析宏观经济与各类风险之间的传导关系,以及对资本充足率的影响。
3、资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合,包括但不限于对公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。
4、商业银行董事会、监事会和高管层应积极参与和推动本行资本充足率压力测试的实施,明确本行的风险偏好,了解压力事件对本行资本充足率可能产生的影响,并提前采取适当的应对措施,减少可能的损失和对资本充足率的不利影响,提高商业银行对极端事件的风险抵御能力。
5、商业银行可以根据自身的业务特点、风险状况和管理水平,自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法和模型。测试方法及模型应不断完善,提高压力测试结果的科学性和可靠性。
6、商业银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景。根据测试目的的需要,可以选择单因素压力变量,构建单一的情景假设,评估单一事件对资本充足率的影响,也可以选择多因素压力变量,构建综合性的情景假设,分析、评估系统性风险对银行资本承压能力的影响。
7、商业银行应结合自身风险状况,采用定量或者非定量的方法
评估特定风险领域在压力情景下的损失情况,并将特定风险领域的压力测试结果纳入到整体资本充足率压力测试中。特定风险领域应为可能影响银行稳定经营的重大风险领域,包括但不限于与房地产相关的对公贷款、零售贷款。商业银行应定期研究、分析潜在的特定风险领域。
8、商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统,实现既能够实施整体的压力测试,又能实施特定风险的专项压力测试,提高测试的自动化程度,满足常规性实施压力测试的需要。
9、资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上,定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。
10、资本充足率压力测试完成后应形成压力测试报告,内容包括但不限于测试目的、情景设定、测试方法、测试结论、相关风险点分析、应急处理措施和其它改进措施等。
11、资本充足率压力测试报告结果应纳入商业银行中长期资本规划综合考量,作为制订本行风险偏好和设定风险敞口限额的重要依据之一,为商业银行中长期战略发展提供决策参考。
范文二:商业银行信用风险评估
商业银行信用风险评估
内容摘要:本文分析了商业银行内部信用风险评估体系在银行风险管理的地位和作用,结合我国商业银行在信用风险评估方法上存在的问题和现状,对如何完善和发展内蒙古商业银行的内部信用风险评估体系提出了几点建议。
随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高,国内银行业面临着参与国际竞争的挑战。在金融全球化的新形势下,我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验,强化信用风险管理,开发适用的信用风险管理模型,适应《巴赛尔协议》新框架的需要。我国处于经济发展的初期阶段,在今后很长一段时期,银行融资仍将是企业筹措资金的主要方式,银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成因素。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题,不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为,从全局上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃,引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。下面仅就如何构建商行内部信用风险管理评估体系谈谈自己的一点浅见,仅供交流和探讨。
关键字: 内蒙古商业银行 信用风险 风险管理
一、引言
自20世纪70年代末到21世纪初,全球有93个国家先后爆发了112次系统性银行危机。尤其90年代以来频频爆发的金融危机——如1987年美国股市崩盘、1994年美国利率风暴及中南美洲比索风暴、1997年亚洲金融危机、1998年俄罗斯政府违约事件,特别是2007年春季开始的次贷危机最终演变为2008年的全球金融风暴,波及范围之广,影响程度之大,史无前例。它们不仅使一国多年的经济发展成果毁于一旦,还危机到一国的经济稳定,对全球经济也产生了强大的冲击。近年随着巴林银行和雷曼兄弟的倒闭让人们愈加的认识到银行信用风险管理的重要性。
二、我国商业银行业信用风险评估方法现状分析
目前我国的信用分析和评估技术仍处于传统的比率分析阶段。银行机构主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估。信用风险的分析仍然是以单一投资项目、贷款和证券为主,衍生工具、表外资产的信用风险以及信用集中风险的评估尚属空白,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。其主要表现在以下几个方面:
(一)信用风险衡量采用专家制度。我国商业银行信用风险衡量大多采用专家制度。但专家制度存在一定的缺陷和不足,在实际运用中没有引起重视。如专门信用分析人员不足、实施效果很不稳定、银行应对市场变化的能力较低、银行在贷款组合方面过度集中的问题进一步加剧等。
(二)信用风险评估中定量分析不够。从信用风险的识别、衡量方面看,我国商业银行信用风险管理定性分析多,定量分析少(尽管已经使用了一些定量分析方法,但仍存在着不完善的地方);静态分析多,动态分析少;局部分析多,全局分析少。以企业信用评级为例,从评级要素的设计看,多侧重财务指标分析(总分值达三十分以上),而忽略了财务信息的质量问题。众所周知我国企业财务信息质量不高已是不争的事实;忽视了企业发展前景在信用评级中的作用,如企业所在行业发展状况、市场预期状况仅占1分,这样得出的评级结果更多反映的是企业过去和现在的信用状况,而未能反映企业未来的资信质量。从评级时间看,对企业的信用评级每年进行一次,不利于银行及时了解企业的信用等级变化,不能为风险管理提供动态的信息。再从国内银行对贷款的风险度测量方法看,一个最主要的问题就是贷款风险度涉及因素的选择和风险系数的确定很大程度上受到主观因素的影响。贷款风险度是否受到或仅受到企业信用等级、贷款方式的影响,有实证研究结果表明,中国的商业银行资产质量与抵押、担保贷款率无直接线性关系, 这意味着贷款方式与贷款风险度并无直接关系。风险系数确定的依据是
什么?这些问题由于未得到解决,导致了贷款风险度的测量并不能真正反映贷款信用风险水平。此外,我国商业银行贷款风险度的测量关注的是某一笔贷款的信用风险,并没有从组合管理的角度对信用风险进行测定。一笔贷款对贷款组合的信用风险贡献度,即边际信用风险为多少?各笔贷款之间的风险度相关性如何?这些问题在贷款风险度的测量方法中都没有加以解决。
(三)客户信息收集、加工、分析薄弱。外国银行同业较为普遍采用的VAR、RAROC等模型,由于我国尚缺乏大量的数据积累及在贷款定价、准备金提取、资本金配置等方面的局限性,使我们对信用风险管理的方法还处于借鉴参考阶段。如果我们没有有效的客户信息管理,则未来资产组合、限额管理、风险量化分析评价都不可能实现。
(四)信用风险评估人才匮乏。国际先进银行吸引了一批金融专业人才,也培养了众多素质较高的工作人员,中高级风险管理人员大都有国际大银行的工作背景或不同行业如保险、投行的工作经历。信贷人员也都有长期的丰富的从业经验, 不允许外行或新手直接操作信贷业务甚至从事风险管理;信贷分工很细,不存在一人多岗的现象。这大大降低了国际银行的经营成本和风险管理成本。而我国目前尚缺乏信用风险管理的技术人才。如果没有专业的风险管理人员,最科学的信用风险衡量和控制技术业形同虚设。在信用风险评估方面的专业人才更是奇缺。
三、信用风险评价方法综述
1.5C要素分析法
5C要素分析法是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析法之一。它主要集中在对以下五个方面进行全面的定性分析。借款人的道德品质(Character)———是一种对企业声誉的度量,包括其偿债意愿和偿债历史;还款能力(Capacity)———包括企业的盈利能力、盈利产生的现金流对债务的偿还;资本实力(Capital) ———是衡量企业的自有资本和债务的关系,即财务杠杆,高杠杆意味着比低杠杆有更高的破产概率;担保(Collateral) ———在授信中所采取的担保、抵押等措施,能减少偿债的风险和损失;经营环境条件(Condi?鄄tion)——— 对受经营环境条件影响较大的企业的偿债能力影响很大。有些银行将其归纳为“5W”因素,即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限(When)、担保物(What)及如何还款(How)。还有的银行将其归纳为“5P”因素,即个人因素(Per?鄄sonal)、借款目的(Purpose)、偿还(Payment)、保障(Protection)和前景(Perspective)。无论是“5C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异,他们的共同之处都是将每一要素逐一进行评分,使信用数量化,从而确定其信用等级以作为其是否贷款、贷款标准的确定和随后贷款跟踪监测期间的政策调整依据。
2.特征分析法
特征分析模型是目前在国外企业信用管理工作中应用较为普遍的一种新的信用分析工具,本质上它也属于传统的信用分析和评价方法。该模型的主要用途就是对客户的资信状况做出综合性的评价,并以定量化的方式,对客户的授信做出评定。它是从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素,将其编为几组,分别对这些因素评分并综合分析,最后得到一个较为全面的分析结果。
特征分析模型一共使用三组指标,共18项。第一组为客户自身特征,主要反映那些有关客户表面、外在的、客观的特点。包括六项指标:表面印象,组织管理,产品与市场,市场竞争性,经营状况,发展前景。第二组为客户优先性特征,主要是指企业在挑选客户时需要优先考虑的因素,体现与该客户交易的价值,且具有较强的主观性。共包括六项指标:交易利润率,对产品的要求,对市场吸引力的影响,对市场竞争力的影响,担保条件,可替代性。第三组为信用及财务特征,主要是指能够直接反映客户信用状况和财务状况的因素。共包括六项指标:付款记录,银行信用,获利能力,资产负债表评估,偿债能力,资本总额。
由上面这三组指标可以看出,特征分析技术涵盖了反映客户经营实力和发展潜力的一切重要指标。特别是“优先性特征”的设置使分析工作更接近实际情况,有助于企业的销售工作。特征分析方法主要由信用调查机构和企业内部信用管理部门使用。
专家方法必须根据经济环境和风险因素的变化不断调整自己分析和调查的重点,才能做出准确的决策。传统的信用评价方法虽然有成熟的经验可资借鉴,一般也要制定自己的分析和评价体系。但我们每次实际进行一家企业信用调查与评价工作时,它都是一个全新的工作;同时,企业信用调查与评价工作必须通过自己的实践来积累经验。银行家应该是判断和处理信用风险的专家,对信用风险的准确判断,是银行家的本质。一般认为,传统法存在一些问题,如专家的培养需要较长时间,同时要确保信用专家能真正考虑所有的相关方面,专家方法的成本比较高等。
(二)信用评分法
信用评分法主要是一种定量的方法,它不同于前面所介绍的两种传统方法,但是由于信用风险的评价方法的核心不变,仍是主观分析,因此类似信用评分法的新的信用风险评价方法还是建立在传统评价方法的基础上的。
信用评分法的基本思想是,财务指标反映了企业的信用状况,通过对企业主要财务指标的分析和模拟,可以预测企业破产的可能性,从而预测企业的信用风险。
1. Altman的Z计分模型
其中Z1主要适用于上市公司,Z2适用于非上市公司,Z3适用于非制造企业。 Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5
其中X1=(流动资产-流动负债)/资产总额
X2=未分配利润/资产总额
X3=(利润总额+利息支出)/资产总额
X4=权益市场值/负债总额
X5=销售收入/总资产
对于Z值与信用分析的关系,Altman认为Z小于1.8,风险很大;Z大于2.99风险较小。
Z2=0.717Xl+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5
其中X1=(流动资产-流动负债)/资产总额
X2=未分配利润/资产总额
X3=(利润总额+利息支出)/资产总额
X4=权益/负债总额
X5=销售收入/总资产
Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4
X1=(流动资产-流动负债)/资产总额
X2=未分配利润/资产总额
X3=(利润总额+折旧+摊销+利息支出)/资产总额
X4=所有者权益/负债总
Altman认为,根据上述公式计算的Z值,如果Z小于 1.23,风险很大;Z大于
2.9风险较小。
2. 巴萨利模型
Z=X1+X2+X3+X4+X5
X1=(利润总额+折旧+摊销+利息支出)/流动负债
X2=利润总额/(流动资产-流动负债)
X3=所有者权益/流动负债
X4=有形资产净值/负债总额
X5=(流动资产-流动负债)/总资产
对这些模型的研究一直在继续,1977年Altman又建立了第二代模型,称为ZETA信用风险模型。主要变量有7个,即资产报酬率、收入的稳定性、利息倍数、负债比率、流动比率、资本化比率、规模等。
3. 神经网络模型
神经网络的理论可追溯到20世纪40年代,在信用风险分析中的应用还是90年代的新生事物。神经网络是从神经心理学和认识科学研究成果出发,应用数学方法发展起来的一种并行分布模式处理系统,具有高度并行计算能力、自学能力和容错能力。神经网络的结构是由一个输入层、若干个中间隐含层和一个输出层组成。其的最大缺点是其工作的随机性较强。因为要得到一个较好的神经网络结构,需要人为地去调试,非常耗费人力与时间,因此应用受到了限制。
在对信用评分法有一定了解的同时,还需要知道它的客观性所在,所以在实际中使用容易产生偏差。另外,对于信用评分法,目前我国尚未进行比较科学的检验,有关参数能否适用尚不能完全肯定。
(三)新的信用评价方法
1. 基于期权理论的KMV信用监控模型
KMV信用监控模型基本思想是,当公司的价值下降至一定水平时,企业就会对其债务违约。根据有关分析,KMV发现违约发生最频繁的分界点在公司价值等于流动负债+(-)长期负债的50%时。有了公司在未来时刻的预期价值及此时的违约点,就可以确定公司价值下降百分之多少时即达到违约点。要达到违约点资产价值须下降的百分比对于资产价值标准差的倍数称为违约距离。违约距离=(资产的预期价值-违约点)/资产的预期价值×资产值的波动性。该方法具有比较充分的理论基础,特别适用于上市公司信用风险。
2. 在险价值(VAR)方法
在险价值就是在给定的置信区间(如95%、99%等)下衡量给定的资产在一定时间内可能发生的最大的损失。对于信用风险的衡量,这一方法通过借助资信评级机构的评级结果等回答的问题是,如果下一年是个坏年份,我的贷款会损失多少?实际上,它是一种计量风险大小的方法。
除了上述的之外,信用风险度作为一种新的信用风险衡量标准,它的提出综合考虑了信用风险的实质和信用风险的相对性特征,可以有效转变信用风险的分类评估模式,从而提供更为全面、有效的信贷决策支持,但要科学、准确地确定信用风险度还需要进一步深入的研究。 信用风险度是一种以测量信用风险暴露程度(信贷资金安全系数)为核心的信用风险衡量标准,它是指在特定的贷款方式下,企业由于各种原因,不愿意或无力偿还银行贷款本息而使贷款将来形成呆账的可能性。
四、完善与发展内蒙古商业银行内部信用评估体系的几点建议
国际信用评级制度经过长时期的发展,逐步形成了一套较为完善的理论和方法,并在金融市场中扮演着十分重要的角色。信用风险分析正从主观判断分析法和传统的财务比率评分法转向以多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科学的动态计量分析方法为主。我国商业银行的信用分析和评估技术目前仍处在传统的比率分析阶段,主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估。信用风险的分析仍然是以单一投资项目、贷款和证券为主,衍生工具、表外资产的信用风险以及信用集中风险的评估尚属空白,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。我国加入世界贸易组织后,中国金融业将面临着外国同行业的激烈竞争,商业银行应借鉴国际信用评级机构的先进经验,与国际评级业积极合作,在独立、公正的基础之上发展我国商业银行的内部信用评级系统,为市场经济的发展“保驾护航”。完善与
发展我国银行内部信用评估体系,我认为应从以下几个方面入手:
(一)开发内部评级法。我国目前缺乏外部信用评级机构,而要发展本国的外部信用评级机构需要花费较长时间,因此需从现在起就着手开发内部评级法。目前,信用模型尚不成熟,普遍适用的内部评级标准尚未建立,各家银行的内部评级系统差异较大,因此,监管当局将难以对各家银行的内部评级结果进行有效的评估和比较。此外,内部评级法还包含了许多主观判断因素。这有可能导致银行监管当局和银行之间在某些风险资产的评估当中产生不同意见。
(二)加强银行内部信用评级的立法,确立信用评级工作的法律地位。以立法的形式规定评估在货币市场、资本市场及其它信用市场中所处的地位,使信用评级行为与评级结果得到有效的法律规范,实现评估结果的客观性、公正性、科学性、权威性。
(三)建立健全科学的信用评级体系。建立银行内部信用评级体系应坚持“三结合”:一是国际标准与我国国情相结合;二是定性方法与定量方法相结合;三是传统研究方法与现代先进评级技术,特别是互联网技术相结合。统一评估体系和标准,实现评估科学化,提高评级质量。
(四)积极培育评级市场。市场经济需要信用评级,而其规范和发展关键在于政府引导、培育和完善。一方面通过类似贷款证的规定来推动评级需求的增加,另一方面鼓励跨地区的评级。提高评级机构素质和评级质量,引导、培育和完善信用评级市场。
(五)提高信息披露的质量标准,确保数据资料的真实性。因为信用评级主要根据的是公开披露的信息资料,评级对象能否适应外部环境和发挥内在优势最终都集中在公司的财务状况上,因此财务因素分析在评级活动中处于核心地位。而我国目前资本市场上,伪造、编造会计凭证、会计账簿和编制虚假财务会计报表现象非常严重,必然会影响评级事业的健康发展。因而必须提高信息披露的质量标准,在制度上保证企业不得不将真实的数字告知银行,并由此获得一个没有水分的信用级别。另外,银行评级人员也要提高识别真假数据的基本功,要培养自己“去粗取精”、“去伪存真”的能力,提高评级水平。
(六)信用评级是一个即重视理论,也重视经验的工作,评级业务即需要科学的评级理论的指导,同时也需要评级人员具有丰富的经验。借鉴国外先进的经验,商业银行有关部门应在稳定队伍中逐步提高评级人员的素质,如经济发达国家普遍实施的员工持股计划和期权制度,制定合理的激励机制,最大限度地调动信用评级人员的积极性。
总之,新巴塞尔资本协议已于今年开始正式实施,与1988 年的老巴塞尔协议相比,最大的区别就是在最低资本要求中引入了资产风险的因素,从而大幅度地提升了银行资产的风险敏感度,特别是两种信用风险评级体系之一的银行内部评级法( IRB) ,对于各国的银行来说都是一大挑战。我国商业银行只有根据本国实际,建立先进、科学、有效的信用风险内部评级体系,切实提高信用风险管理水平,才能与国际行业通行标准接轨,增强自身的市场竞争力。
五、参考文献
1、章彰, 商业银行信用风险管理:兼论巴塞尔新资本协议[M]北京:中国人民大学出版社,2002
2、Michel Crouhy1 Prototype Risk Rating System[J ]1Jouranl of Banking and Finance ,2001 , 25 ,47 - 95.
3、安东尼?桑德斯. 信用风险管理[M] . 北京: 机械工业出版社,2001.
4、戴国强。商业银行经营学[M].北京:高等教育出版社,2011.
范文三:商业银行信用风险评估
商业银行信用风险评估
姓名:张尚
班级:国金1203班
学号:2012113205
完成时间:2015/12/16
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目录
一、我国商业银行信用风险管理的必要性 ................................... 3
二、目前商业银行信用风险现状 ............................................. 3
三、商业银行信用风险应对方法 ....................................... 4
2
摘要:信用风险是商业银行面临的主要风险,信用风险的范围涉及商业银行经营活动的方方面面,如何防范与降低信用风险是当前我国商业银行风险管理的迫切要求。信用风险是源于信用活动和交易对手遭受损失的不确定性。或是由于债务人没有能力,或是由于债务人不愿意履行已签的合约,而给银行造成的损失。更为一般地说,信用风险还包括由于债务人的信用评级的变动和履行合约能力的变化,导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性。而在金融全球化,市场的波动性增强的趋势下,银行业面临的风险环境瞬息万变,所以加强信用风险管理已成为我国银行业所面临的当务之急。
关键词:商业银行、信用风险、风险管理
一、我国商业银行信用风险管理的必要性
(一).信用风险是我国商业银行所面临的最重要的风险。Mckinsey公司通过研究表明,以银行实际的风险资本配置为参考,信用风险占银行总体风险暴露的60%,而市场风险和操作风险则仅各占20%。不仅国有商业银行情况如此,就是新建立的股份制商业银行也在承受着不良贷款率居高不下的困扰。这种信用风险的过度集中严重威胁着我国商业银行的生存、发展以及整个社会金融系统的安全。另外,商业银行的信用风险管理还会直接影响到社会经济实际部门的正常运行,影响到国家货币政策、财政政策的有效制定和执行。
(二).《新巴塞尔协议》对商业银行的信用风险管理提出了更高的要求。2003年4月,巴塞尔委员会颁布了《新巴塞尔协议》第三次征询稿,它基本上接近于终稿,以此为基础的《新巴塞尔协议》将于2006年底在成员国内付诸实施。相对于资本监管来说,《新巴塞尔协议》在很大程度上更注重了信用风险的管理,对商业银行信用风险的评估与控制提出了更高更严格的要求,从而使得资本水平更能真实地反映银行面对的风险。
二、目前商业银行信用风险现状
我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化,我国商业银行风险管理虽有所改进,但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看,我国商业银行正在和将要面临以下难题:
(一).资产质量不高。由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因,我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金。
(二).贷款难以收回。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施,但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款,使银行承担较大的贷款无法收回的风险。
(三).市场化风险加大。我国的金融市场已发展到一定规模,银行的资金筹集和运用已经开始市场化,这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如,银行同业拆借市场的发展,可以有利于商业银行进行资金流动性管理,但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范,可能导致资金流动性或支付能力的危机。
(四).汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大,其面临的汇率波动也日益增大。同时,由于缺乏管理经验,商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。
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(五).利率风险加大。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用,利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大,从而银行所面临的利率风险也将进一步增大。
三、商业银行信用风险应对方法
(一)通过多种方式强化市场主体的信用观念和信用意识
社会信用体系的建立固然需要法律体系和必要的制度安排,但是,信用的基础在很大程度上靠社会主体之间的信任和诚信的理念来维系,靠市场经济条件下的信用道德规范来维系。讲信用应成为社会经济生活中的一种基本公德。在市场经济环境下,市场主体的行为准则首先应该是守信用,无论是法人主体或公民个人,都应树立守信的公众形象,树立“以讲信用为荣,不讲信用为耻”的社会意识。信用度高实际上是一种财富,全社会应形成这样的共识和理念。这种意识和理念要通过各种宣传、教育、典型示范来进行,通过加强全社会范围内的信用教育、科研和培训来实现。从基础教育到大学教育,对信用观念、信用意识、信用道德的宣传和教育应贯穿始终。
(二)加快制定信用管理的法律法规,构造失信处罚的有效机制完备的信用管理法律体系是信用行业健康规范发展的基础和必然要求。从两方面推进信用立法工作,一方面应充分借鉴发达国家在信用管理方面的法律法规,在此基础上以比较完备的行政管理规定的形式颁布,尽早为信用中介机构的发展奠定制度框架;另一方面抓紧研究、率先出台与信用行业直接相关的基本法,如可先出台《信用报告法》,对信用行业的管理定下基本的制度框架,以促进信用行业规范健康发展。
(三)促进信用中介机构的建立与规范发展
目前,一些社会中介机构本身信用程度就很差,常常提供不真实信用信息,不仅不能起到客观公正的中介和咨询作用,有些还提供虚假评估、审计结论,误导和欺骗社会,欺骗企业和个人。如故意高估价格的房地产评估报告、虚假验资报告、财务报告、审计报告等,在很多上市公司案中出现,屡见不鲜,如银广夏、麦科特,东方电子等骗案,都是中介机构所为,给社会和投资企业及个人造成了极大的危害和损失。由于信用中介机构在防范金融风险和促进信用交易方面非常重要,信用中介机构本身的信用就成为各国建立社会信用制度过程中必须解决的问题。
(四)加强政府对信用行业的有效监管。我国信用行业的发展只有十几年的历史,由于相关的法律法规缺乏,因此,在加快立法进程的同时,还需要政府对该行业进行相应的管理和监督。当前,需要确立该行业的监管主体,改变长期以来我国的信用行业多头监管与无人监管并存的状况,而且单一监管主体的确立有助于信用管理法律法规的推出。此外,政府应积极建立失信约束和惩罚机制并监督信用行业的规发展,而不参与主办信用管理服务机构,否则就失去了信用管理服务的中立、公正性质。
参考文献
1. 林钧跃:“失信处罚机制的设计和维护”,《经济社会体制比较》,2002年第3期。
2. “建立社会信用体系的国际经验与启示”,四川信用网,2005年9月22日。
3. 安贺新:“关于我国社会信用制度建设目标模式的思考”,《中央财经大学学报》,2004第6期。
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范文四:商业银行风险评估标准
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薄袄袄袄袄袄螂袄袄袂袄袄袁肇腿袄衿衿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄螄羀芇莆肈芄薆袀蒂莂膅芄蒅蒄螃
4
膃荿莅袄袄袄袄羈膀袄袄袄肄袄袄袄袄袄袄羈聿袄膂芁薁薁袀芀薅薀羂蒁蕿莇薈螄肁芃芇袄袄袄袄袄袄袄肅袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄羅薇袄袄袄袄肁莄袀肈莀羃膆薅螅蒁膄莇罿莀芃膂薁蝿螈膁
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薁袀芀薅薀羂蒁蕿袄肄袄袄袄袄袄羈聿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄肅莇薈螄肁芃芇肁莄袀肈莀羃膆薅螅蒁膄莇罿莀芃膂薁蝿袄袄袄袄袄袄袄袄羅薇袄袄肆肄袄袄袄袄袄袄袈袄螈膁螇荿螆螆艿螅
薄袄袄袄袄袄螂袄袄袂袄袄袁肇腿袄衿衿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄螄羀芇莆肈芄薆袀蒂莂膅芄蒅蒄螃
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薄袄袄袄袄袄螂袄袄袂袄袄袁肇腿袄衿衿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄螄羀芇莆肈芄薆袀蒂莂膅芄蒅蒄螃
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莇薈螄肁芃芇肁莄袀肈莀羃袄袄袄袄羈聿袄袄袄袄袄袄袄袄肅袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄膆薅螅蒁膄莇罿莀芃膂薁蝿袄袄袄羅薇袄袄肆肄袄袈袄薄袄袄袄袄袄袄螂袄袄袂袄螈膁螇荿螆螆艿螅螄羀芇莆肈芄薆袀蒂莂膅芄蒅蒄螃膃荿莅袄袁肇腿袄衿衿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄羈袄袄袄膀袄袄膂芁薁
薁袀芀薅薀羂蒁蕿袄肄袄袄袄袄袄羈聿袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄袄肅莇薈螄肁芃芇肁莄袀肈莀羃膆薅螅蒁袄袄袄袄袄袄
附件13,
商袄袄行袄袄袄袄准估
一、全面袄袄管理架的袄框估
1、商袄袄行袄建立完善的全面袄袄管理架~全面、有效袄施袄袄管理当框
全面袄袄管理架袄包括以下要素,框当
;1,有效的董事和高袄管理袄袄督。会
;2,适的政策、程序和限袄。当
;3,全面、及袄的袄袄、袄量、袄袄、袄袄和控制袄袄。
5
;4,良好的管理信息系袄。
;5,全面的部控制。内
2、商袄袄行董事和高袄管理袄袄全面袄袄管理架的有效性袄主要袄任会框~
根据袄袄承受能力和袄袄袄略定袄袄偏好~保袄行各袄限袄袄袄偏好保确并确与
持一致。
3、商袄袄行董事和高袄管理袄袄具袄全面袄袄管理所需的知袄和管理袄袄会~
熟悉主要袄袄袄特袄是新袄袄袄域的袄情和主要袄袄~保袄袄政策和控条运况确
制措施有效落袄。
商袄袄行董事和高袄管理袄袄充分了解袄袄袄量、袄袄加袄的主要假袄和局会
限性~保管理策信息充分可。确决靠
4、商袄袄行董事和高袄管理袄袄持袄袄注袄行的袄袄~要求袄袄会当状况并
管理部袄及袄袄告袄袄集中和袄反袄袄限袄等事袄。
5、商袄袄行董事和高袄管理袄袄定袄袄部袄和袄袄管理部袄的袄袄会当清晰确
划并确独分和袄告路袄~保袄袄管理部袄的立性。
6、商袄袄行袄完善自身袄展袄略、袄袄目袄和袄袄相适袄的全面袄袄当与状况
管理政策及流程~袄袄主要袄袄袄定袄袄限袄~保限袄袄本水平、袄袄、收益确与及袄袄袄水平相匹配。袄袄政策、流程和限袄袄保袄袄以下目袄,体确
;1,完善全行袄面和袄袄袄袄袄面的袄袄管理功能~袄保全面及袄个条确
地袄袄、袄量、袄袄、袄袄和控制信袄、投袄、交易、袄券化、表外等重要袄袄的袄袄。
;2,保袄袄管理流程能袄充分袄袄主要袄袄暴露的袄袄袄袄~包括袄确声誉
袄和袄不定性等。估确
;3,保各袄次袄袄管理袄能的立性~界定袄行各袄袄袄能部袄确独清晰
和袄袄管理部袄的袄袄管理袄袄。
;4,保的袄告袄袄和袄告袄路~便于各袄管理袄及袄掌握袄反确清晰内
部袄寸限袄情~根据袄定程序采取措施。况并
;5,保袄新袄袄、新袄品的袄袄管理和控制。袄袄袄袄前~袄召集袄袄管理、确
内条估确部控制和袄袄袄等部袄袄新袄袄、新袄品袄行袄~以保袄行事先具袄足袄
的袄袄管控能力。
;6,建立定期袄和更新机制~保袄袄政策、流程和限袄的合理估确
性。
6
7、商袄袄行袄建立全面袄袄管理相适袄的管理信息系袄系~相袄当与体
管理信息系袄袄具袄以下主要功能,
;1,支持各袄袄袄的袄袄袄量和全行袄袄加袄。条
;2,袄袄全行范袄的集中度袄袄~包括信用袄袄、市袄袄袄、流袄性袄袄、声誉
袄袄等各袄袄袄相互作用袄生的袄袄。
;3,分析各袄袄袄袄袄工具在不同市袄袄境的作用和效果。
;4,支持全行袄面的袄力袄袄工作~袄各袄外部袄袄全行及主要估内冲袄袄袄的影。条响
;5,具有适的活性~及袄反映袄袄假袄袄化袄袄袄袄和袄本袄的当灵估估
影。响
8、商袄袄行袄建立全面袄袄管理的控机制~保相袄策信息的当内确决
准和全行袄袄管理政策的有效袄施。确
二、信用袄袄、市袄袄袄和操作袄袄的袄估
1、商袄袄行袄建立完善的信用袄袄、市袄袄袄和操作袄袄管理系~相袄当体
要素包括但不限于,
;1,董事的袄督控制~会
;2,高袄管理袄的袄袄~
;3,适的袄袄架和人袄安排~当构
;4,各袄袄袄的管理政策、方法、程序和限袄~
2、商袄袄行袄袄袄行袄袄信用袄袄暴露分袄的袄准、程序和覆盖范袄~袄当估确
袄分袄袄准的合理性和合袄性、袄准袄行的一致性以及信用袄袄暴露的全覆盖~
确保袄管袄本要求覆盖所有信用袄袄暴露。
3、商袄袄行袄界定部袄袄法覆盖的信用袄袄暴露的范袄~一当清晰内并
致地袄行~防止袄管袄本套利。
4、商袄袄行袄袄部袄袄袄系所采用的袄袄、袄失、袄袄衰退期等袄袄定袄当估内体
的合理性~掌握部使用的袄袄定袄本袄法袄于商袄袄行部袄袄系袄袄定内与内体
袄袄定之袄的差以及由此袄致的袄管袄本袄量袄果的偏差。异
5、商袄袄行袄袄信用袄袄袄力袄袄的袄性~包括袄置袄力情景的当估参数慎
合理性和相袄性、袄力情景信用袄袄之袄袄袄袄系的袄袄性等。与参数
7
6、商袄袄行袄袄部袄袄系袄袄是否袄到本袄法袄于商袄袄行袄本袄量当估内体达
高袄方法袄袄的相袄要求~保用于袄算信用袄袄袄管袄本要求的袄袄的准确参数
确慎性和袄性。
商袄袄行袄袄部袄袄系袄用范袄和袄用程度~袄保用于袄算袄本充当估内体确
足率的信用袄袄在信用袄袄管理中袄袄重要作用。参数
7、 商袄袄行袄袄袄采用信用袄袄袄袄技袄可能存在的剩余信用袄袄。袄些袄当估
袄包括,
;1,由于交易袄手袄袄袄致无法及袄占有抵袄押品。
;2,由于缺乏流袄性袄致抵袄押品袄以袄袄。
;3,保袄人拒袄或延袄支付。
;4,相袄文失效。档
8、商袄袄行袄袄信用袄袄袄袄管理的政策、流程、袄袄和信息系袄是否当估估
达到本袄法袄于商袄袄行信用袄袄袄袄袄管袄本袄量的相袄要求。
9、商袄袄行市袄袄袄袄本袄量袄覆盖下列袄袄,当
;1,交易袄袄利率袄袄和股票袄袄。
;2,交易袄袄和袄行袄袄的袄率袄袄和商品袄袄。
;3,相袄期袄性袄袄。
10、商袄袄行袄界定采用部模型法和袄准法袄量的市袄袄袄袄管袄当清晰内
本要求的范袄~一致地袄施~防止商袄袄行袄本套利。并
11、采用袄准法袄量市袄袄袄袄管袄本袄~商袄袄行袄建立金融工具分袄当拆准和程序~做到期限定合理、袄袄袄袄袄~袄保袄管袄本要求袄量的确参数慎确
袄性。慎
12、采用部模型法袄量市袄袄袄袄管袄本袄~商袄袄行袄到本袄法袄于内当达
商袄袄行市袄袄袄部模型法的相袄要求~袄市袄袄袄袄量模型的袄袄~商袄袄行袄内
当达确到本袄法袄商袄袄行袄本袄量高袄方法袄袄的相袄要求~保商袄袄行用于袄
算市袄袄袄袄管袄本要求的袄袄的准性和袄性。参数确慎
13、商袄袄行袄根据本袄法袄于商袄袄行操作袄袄袄管袄本袄量的有袄要求当~袄量操作袄袄袄本。
使用基本指袄法、袄准法或替代袄准法袄量操作袄袄袄管袄本的商袄袄行~
与其他袄模和袄袄相袄似的袄行相比~其袄收入指袄明袄偏低或袄袄袄~可能低
8
估当当操作袄袄袄本要求袄~袄适提高其操作袄袄袄本。
14、使用高袄袄量法袄量操作袄袄袄本要求的商袄袄行~其袄量模型袄持当袄袄足本袄法袄于商袄袄行袄本袄量高袄方法袄袄的相袄要求。
三、其他袄袄和事袄的袄估
;一,集中度袄袄
1、集中度袄袄是袄袄袄暴露或袄袄暴露袄合可能袄袄行袄重大袄失或袄致个来
袄行袄袄袄廓袄生袄袄性袄化的袄袄。
商袄袄行袄当清估个楚地袄袄和袄袄或一袄袄响密袄袄的袄袄因素袄袄行的影袄~并充分考袄不同袄袄袄袄之袄的相互袄袄。
2、存在集中度袄袄的情形包括,
;1,交易袄手或借款人集中袄袄。由于商袄袄行袄同一交易袄手、个借款人或多个袄袄高度相袄的交易袄手、借款人具有袄高的袄袄暴露而袄生的袄袄。
;2,地集中袄袄。商袄袄行袄同一地交易袄手或区区借款人具有袄高的袄袄暴露而袄生的袄袄。
;3,行袄集中袄袄。商袄袄行袄同一袄袄、金融行袄具有袄高的袄袄暴露而袄生的袄袄。
;4,信用袄袄袄袄工具集中袄袄。商袄袄行由于采用袄一的抵袄押品、由袄个担担保人提供袄款保而袄生的袄袄。
;5,袄袄集中袄袄。商袄袄行高比例持有特定袄袄的袄袄~特定袄袄包括袄款袄券、衍生袄品、袄性袄品等。构
;6,表外袄目集中袄袄。商袄袄行事袄外保、承袄所从担形成的集中袄袄。
;7,其他集中袄袄。商袄袄行袄袄的其他可能袄袄行袄袄失的袄袄袄暴露来个
或袄袄暴露袄合。
3、商袄袄行袄有效袄袄各袄集中度袄袄~当并清条楚地理解不同袄袄袄的袄似暴露所袄致的整体当集中度袄袄。同袄袄充分考袄各袄袄袄之袄的袄袄袄生的集中度袄袄。
商袄袄行不袄袄理解面袄的各袄集中度袄袄~当当清估而且袄楚地袄在袄力市袄件下、袄袄下行和市袄不具袄流袄性情下可能袄生的集中度袄袄。条况
4、商袄袄行袄采用当并从个多袄技袄手段多角度充分袄袄、袄量和管理自身面袄的主要集中度袄袄。
9
5、商袄袄行袄建立全面的集中度袄袄管理架~袄行的集中度袄袄管当框
理架袄框当至少包括,
;1,袄面的袄袄管理制度。袄行的集中度袄袄管理制度袄袄袄行面袄的当集中度袄袄做出明的定袄袄定相袄的管理措施。确并
;2,有效的袄袄、袄量、袄袄和控制集中度袄袄的方法。
;3,集中度袄袄限袄管理系。商袄袄行袄根据其袄袄袄模和袄袄袄袄程度体当
袄集中度袄袄定适的限袄~采取有效的措施保限袄在袄袄管理中确当并确得到遵循。
;4,定期的集中度袄袄袄告和袄袄制度。董事和高袄管理袄袄定期袄会当
信用集中度袄袄袄行袄袄以保相袄袄袄状况确得到有效的管理和控制。
;5,袄力袄袄制度。商袄袄行袄定期袄面袄的主要集中度袄袄袄行袄力袄袄当~袄袄可能袄袄行袄袄袄不利影的在来响潜并因素~根据袄力袄袄袄果采取相袄的袄置措施。商袄袄行袄充分当条况考袄袄力件下可能袄生的袄袄集中情。
6、商袄袄行袄根据自身集中度袄袄的袄袄果~配置相袄的袄本以有效当估
抵御集中度袄袄可能袄的袄失。来
;二,袄行袄袄利率袄袄
1、商袄袄行袄建立自身袄袄袄模、性袄和袄袄程度相适袄的袄行袄袄利率袄当与
袄的管理和袄系~定袄行袄袄利率袄袄的袄本要求配置相袄袄本。商袄袄估体确并
行袄袄行袄袄利率袄袄管理袄入全面袄袄管理系~袄将体并穿相袄袄袄活袄。
2、商袄袄行袄建立和完善袄行袄袄利率袄袄管理的治理架和管理信息构系袄~明董事、董事确会会会授袄的袄袄委袄、高袄管理袄和所指定的主管部袄的袄袄~配置袄行袄袄利率袄袄管理所需的人力、物力袄源~制定相袄的管理政策和流程~明袄行袄袄利率袄袄管理部控制、限袄管理、袄告、袄袄等方确内
面的原袄和要求。
3、商袄袄行袄行袄袄利率袄袄管理部袄;人袄,袄立于袄袄交易和其他袄袄独
活袄的袄袄承部袄;人袄,~袄告路袄担独也袄保持立。
4、商袄袄行的管理信息系袄袄袄准、及袄、持袄、充分地袄袄、袄量、袄袄、当确
控制和袄告袄行袄袄利率袄袄提供有效支持~其功能至少包括,
;1,按袄定的期限袄算重新定价缺口~反映期限袄配情。况
;2,分袄袄袄算和分析主要袄袄袄袄的袄行袄袄利率袄袄。
10
;3,定量袄袄行袄袄利率袄袄袄袄行袄利息收入和袄袄估响况价袄的影情。
;4,支持袄限袄政策袄行情的况核袄。
;5,袄袄力袄袄提供有效支持。
;6,袄模型袄袄提供有效支持。
5、商袄袄行在引入新袄品和袄展新袄袄之前~袄充分袄袄和袄在的袄行估潜袄袄利率袄袄~建立相袄的部袄内并会批、袄袄操作和袄袄管理程序~袄得董事或其授袄的袄袄委袄的会批准。
6、商袄袄行在袄量袄行袄袄利率袄袄袄程中~袄考袄包括重新定价袄袄、基准袄袄、收益率曲袄袄袄和期袄性袄袄在的重要袄袄的影~以及袄展主要袄袄袄袄袄内响
所面袄的利率袄袄。袄量和袄范袄袄包括所有袄利率估内敏感的表外袄袄袄袄袄目。
;1,袄于重新定价袄袄~商袄袄行袄至少按季袄袄重定价缺口和利率平移情景模袄的袄果~袄重新定估体响价袄袄袄袄行整收益和袄袄价袄的可能影。
;2,袄于基准袄袄~商袄袄行袄定期袄袄基准利率之袄的相袄程度~袄估定价基准不一致袄袄行整体响收益和袄袄价袄袄生的影。
;3,袄于收益率曲袄袄袄~商袄袄行袄根据收益率曲袄的旋袄、扭曲袄袄行整体响收益和袄袄价袄的影~袄量和袄袄袄行袄袄利率袄袄。袄各主要袄袄袄袄~商袄袄行袄分袄考量其收益率曲袄不利袄袄袄的袄袄。来
;4,袄于期袄性袄袄~商袄袄行袄充分考袄袄行袄袄袄袄中期袄性袄袄的立性独和嵌入性特征。袄袄会励数鼓商袄袄行基于有袄袄袄袄史据袄客袄行袄袄行分析~并确定期袄客袄行袄分析袄果袄行袄袄和修正~以准反映客袄行袄特点的袄化。
7、商袄袄行袄袄合袄管机袄袄力袄袄的相袄要求~根据袄行袄袄有或袄期袄构既
袄、袄袄袄展袄略、袄袄袄袄的袄量和袄袄化以及利率袄袄特状况构并征袄行袄力袄袄~制定相袄的袄急袄案。袄力袄袄袄覆盖所有袄袄性的袄袄源。高袄管理袄在制定和袄袄利率袄袄管理政策、程序和限袄袄~袄考袄袄力袄袄的袄果。
8、商袄袄行袄行袄袄利率袄袄袄量袄袄行的袄袄管理袄程袄与密袄合。袄量袄果袄被充分袄用到袄行的管理策中。决
9、商袄袄行袄合理袄整袄行袄袄利率重定价期限袄~适袄袄构整定价方式与学定价水平~科引袄袄袄袄袄~有效控制袄行袄袄利率袄袄。
10、商袄袄行袄根据袄袄袄袄水平~用有效的金融工具~袄运揭示出的袄行袄袄利率袄袄袄行袄袄袄袄。
11
11、商袄袄行袄建立充分有效的部袄量模型袄袄程序~定期内跟踪模型表袄~袄模型和假袄袄行持袄袄袄~同袄根据袄袄袄果~袄模型袄行袄整~保袄量确的合理性。
12、商袄袄行的文支持系袄能袄提档体供足袄信息~以支持袄袄行袄袄利率袄袄袄量的立袄袄和袄袄。独
;三,流袄性袄袄
1、商袄袄行袄建立袄行袄模、袄袄性袄及袄袄程度相适袄的流袄性袄袄管理当与
框确当体条架~充分袄袄、准袄量、持袄袄袄和适控制袄行整及在各袄品、袄袄袄和袄袄、各袄次机的流袄性袄袄~以及流袄性袄袄其他袄袄的相互影袄袄。构与响与
2、商袄袄行的流袄性袄袄管理架袄包括以下基本要素,框
;1,董事及高袄管理袄的有效袄控。会
;2,完善的流袄性袄袄管理策略、政策和程序。
;3,完善的流袄性袄袄袄袄、袄量、袄袄和控制程序。
;4,完善的部控制和有效的袄督机制。内
;5,有效完善的管理信息系袄。
;6,有效的危机袄理机制。
3、商袄袄行袄根据本行袄袄袄略、袄袄特点和袄袄偏好袄定自身流袄性袄袄承受能力~以此袄基袄制定流袄性袄袄管理策略、政策和程序。袄袄承受能力袄并
包括在正常情和袄力下袄行可以承受的况状况未袄袄袄的流袄性袄袄水平。
4、流袄性袄袄管理策略、政策和程序袄涵盖袄行的表外各袄袄袄~以及内
境外所有可能袄其流袄性袄袄袄生重大影的袄袄部袄、分支机和附内响构属公司~包括并况状况正常情和袄力下的流袄性袄袄管理。
5、流袄性袄袄管理策略袄明流袄性袄袄管理的确体并整模式~列明有袄流袄性袄袄管理特定事袄的具政策~包括但不限于以下体内容,
;1,整体的流袄性管理政策。
;2,流袄性袄袄的袄袄、袄量、袄袄和袄告系。体
;3,流袄性袄袄管理程序。
;4,袄袄袄袄袄合。与
;5,流袄性袄袄限袄及超限袄袄理程序。
;6,袄金流量分析。
12
;7,不同袄袄、不同国构条家、跨境、跨机及跨袄袄袄的流袄性管理方法。
;8,袄致流袄性袄袄增加的在潜因素及相袄的袄袄流程。
;9,袄力袄袄和情景分析。
;10,袄急袄及流袄性袄袄袄袄工具管理。划
6、商袄袄行袄根据袄管要求和部流袄性袄袄管理政策袄定流袄性袄袄限袄内~并确根据限袄的性袄定相袄的袄袄袄度。原袄上流袄性袄袄管理袄按袄袄分袄袄行~但若袄袄袄可以自由袄袄且袄袄量袄小、袄本行流袄性袄袄水平及整体响市袄影都袄小~商袄袄行可按照重要性原袄合管理。商袄袄行并至少袄按本外袄分袄袄袄、袄量和袄袄流袄性袄袄。袄外袄袄行合管理的~袄并向袄管部袄袄袄。
7、商袄袄行在引入新袄品、新技袄手段~建立新机、新袄袄部袄前~袄构
在可行性研估响并究中充分袄其袄流袄性袄袄袄生的影~制定相袄袄袄管理措施~完善部控制和信息管理系袄。内并运引入行后~袄加强日常袄袄~定期袄相袄措施的有效性~根据需要及袄袄行袄估并整。
8、商袄袄行袄定期袄展流袄性袄袄管理的部袄袄~袄袄和袄内价流袄性袄袄管理体系的充分性和有效性。
有海外分支机的商袄袄行~袄根据其管理模构体式~袄袄袄行整及分国区袄或地的流袄性袄袄管理分袄袄行袄袄。
9、商袄袄行袄建立完善的管理信息系袄~以便准、及袄、持袄地袄量、袄确
袄、管控和袄袄流袄性袄袄。管理信息系袄袄包括但不限于完状况成以下任袄,
;1,按袄定的期限每日袄算袄行的袄金流量及期限袄配情~可况并根据袄行的流袄性袄袄管理模式分袄袄、按袄行整体构条或按机、袄袄袄分袄袄行袄算和分析。
;2,按法袄和袄行部管理的要求袄算有袄流袄性袄袄的比率和其他内
指袄~根据需要适袄袄行袄袄和控制。并
;3,能及袄、有效地袄袄行大袄袄金流袄袄行袄袄袄袄和控制。
;4,适袄袄告袄行所持有流袄性袄袄的构成和市袄价袄。
;5,定期核袄是否符合流袄性袄袄管理政策和限袄。
;6,能及袄地、有前瞻性地反映袄行的流袄性袄袄袄展袄袄~以便董事会确估和高袄管理袄准袄袄袄行的流袄性袄袄水平。
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;7,能根据快速袄化的外部袄境~袄袄不同的假袄情景、限制件收条集、整理相袄据~及袄袄施情景分析和袄力袄袄。数
10、在出袄流袄性危机袄~商袄袄行袄适袄披露情袄明等袄况料以提高交易袄手、客袄、公众从减及其他利益相袄方的信心~而最大限度地少信息不袄可能袄袄行袄的不利影。称来响
11、商袄袄行袄当慎与按照袄原袄定期袄展流袄性袄力袄袄~充分考袄各袄袄袄流袄性袄袄的在袄袄性~内响深入分析假袄情景袄其他流袄性袄袄要素的影及其反作用。商袄袄行袄根据流袄性袄力袄袄的袄果袄其流袄性袄袄的充足性~当估
确当划定其袄采取的袄袄袄袄策略和制定流袄性袄急袄。
12、商袄袄行袄充分袄流袄性袄袄袄袄本的影~配置适的袄本当估状况响当
抵御流袄性袄袄。
;四,袄袄声誉
1、袄袄是指由商袄袄行袄袄、管理及其他行袄或外部事件袄致利益相声誉
袄方袄商袄袄行袄面袄价的袄袄。
商袄袄行袄当声誉与按照《商袄袄行袄袄管理指引》的有袄要求~建立自身袄袄性袄、袄模和袄袄程度相适袄的袄袄管理系。声誉体
2、商袄袄行的袄袄管理系袄包括以下基本要素,声誉体
;1,有效的公司治理架。构
;2,有效的袄袄管理政策、制度和流程。声誉
;3,袄袄袄事件的有效管理。声誉
3、商袄袄行袄定期袄行袄袄的情景分析~袄重大袄袄事件可能声誉估声誉
袄生的影和响并后果~根据情景分析袄果制定可行的袄急袄案~袄展演袄。
4、袄于已袄袄袄的袄袄~商袄袄行袄准袄量可能提声誉当确供的支持或在不利市袄件下可能面袄的袄失~可能准袄量袄袄袄信用袄袄、流袄条并尽确声誉
性袄袄、操作袄袄等其他袄袄的影。响
5、商袄袄行袄充分当声誉考袄袄袄袄致的流袄性袄袄和信用袄袄等其他袄袄袄袄本水平的影~袄情配置相袄的袄本。响并况
;五,袄略袄袄
1、袄略袄袄是商袄袄行袄袄策略不适或外部袄袄袄境袄化当而袄致的袄袄。
商袄袄行袄建立自身袄袄袄模和袄品袄袄程度相适袄的袄略袄袄管理系当与体~
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袄袄略袄袄袄行有效的袄袄、袄、袄袄、控制和袄告。估
2、商袄袄行的袄略袄袄管理架袄包括以下要素,框当
;1,董事及其下袄会会委袄的袄督。
;2,商袄袄行袄略袄袄袄袄系。划估体
;3,商袄袄行袄略袄施管理和袄督系。体
商袄袄行袄根据外部袄境袄化及袄袄袄略目袄的合理性、当估兼容性和一致性~采取有效措施控制可能袄生的袄略袄袄。并
3、商袄袄行袄充分袄袄略袄袄可能袄袄行袄的袄失及其袄袄本水平的影当估来
响并况~袄情袄袄略袄袄配置袄本。
;六,袄袄袄券化袄袄
1、商袄袄行袄充分当来考袄袄袄袄券化等袄新袄品和袄袄袄的相袄袄袄。袄袄袄券化
袄袄的主要袄袄包括,
;1,各袄袄袄袄券化袄品的信用袄袄、市袄袄袄、流袄性袄袄和袄袄。声誉
;2,袄券化基袄袄袄的拖欠和袄失袄袄。
;3,袄特殊目的机的信用支持和流袄性支持袄袄。构
;4,保袄机及其他构担第三方提供保的袄袄。
2、商袄袄行投袄于袄袄袄券化袄品袄~袄持袄的袄行基袄袄袄分析~不能完当
全依袄外部袄袄机的信用袄袄袄行投袄策。商袄袄行袄具袄构决必要的量化分析工具、袄模型和估估成熟的袄力袄袄技袄袄所有相袄袄袄。
3、商袄袄行袄在袄交易、同一袄袄袄以及当个条条跟估跨袄袄袄等多袄面踪袄袄袄袄券化的信用袄袄。
4、商袄袄行作袄袄袄袄券化交易的袄起行袄~袄袄袄袄袄袄券化袄袄袄当估移的程度~尤其是袄估通袄非合同形式袄袄袄袄券化提供的袄性支持。袄于未能袄袄性袄移袄袄的或提供了袄性支持的袄袄袄券化交易~商袄袄行袄持有当与未袄券化袄袄暴露相的袄管袄本~当并况公袄披露袄袄袄袄券化提供袄性支持的情及所增加的袄管袄本。
;七,袄估
1、商袄袄行袄建立有效的当构确估确治理袄和控制程序保袄的客袄、准和一致~袄范金融工具的袄。估构当治理袄和控制程序袄同袄适用于袄袄管理和袄袄告目的。会
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商袄袄行袄定期袄袄控制流程袄行部袄袄。估内
2、商袄袄行所有的袄方法袄估当并清晰得到批准予以袄袄。袄可袄的初始定价、袄市、袄模、袄袄估独估当整和定期立重方法~商袄袄行袄制定政策和程序予以袄范。
3、商袄袄行袄能力袄其相袄袄袄暴露的重要性、袄袄程度和袄模相适估当与
袄。袄于其主要袄袄敞口~商袄袄行袄具袄在袄力袄期采用当估多袄方法袄行袄品袄的能力。
本所袄力袄期是指市袄中或缺乏流袄性袄致袄主要和方条称断估参数
法失效的袄期。
4、商袄袄行袄袄基于可的据。袄活袄市袄情估当靠数估形~商袄袄行采用袄袄技袄袄估当尽数公允价袄袄袄量采用可袄袄据。
袄不活袄市袄情~商袄袄行袄基于下列况靠数考袄袄袄可据,
;1,价格、袄价的袄率和可袄得性。
;2,价格是否代表袄交易。真状况
;3,据分数广参与布度~是否容易袄市袄者袄得。
;4,袄袄率的相袄信息是否及袄。估
;5,立袄独来数价或价格源的量。
;6,袄价或价格是否得到袄袄交易的支持。
;7,市袄成熟度。
;8,交易出售与构金融工具袄机所持有工具的相似性。
采用模型袄的商袄袄行~袄袄袄模型在袄力情景下的局限性。估
四、袄力袄袄
1、商袄袄行袄在部袄本充足袄程序架下建立全面的、前内估框瞻性的袄本充足率袄力袄袄工作机制~通袄以定量分析袄主的方法袄算在某些不利情景下可能袄生的袄失及袄袄袄袄的袄化~袄而袄袄行整体袄面的袄本充足水平的影。响
2、袄本充足率袄力袄袄原袄上袄覆盖全行范袄的袄袄性袄袄~包括但不限内
于信用袄袄、市袄袄袄、操作袄袄、袄行袄袄利率袄袄、流袄性袄袄等。袄力袄袄袄考袄各袄袄袄之袄的相互影和相互作用~分析响与宏袄袄袄各袄袄袄之袄的袄袄袄系~以及袄袄本
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充足率的影。响
3、袄本充足率袄力袄袄袄涵盖商袄袄行表外袄袄暴露的主要袄袄袄合~包内
括但不限于袄公信袄袄合、零售售信袄袄合、袄券投袄袄合、袄入返袄袄、股袄投袄袄合、金融衍生品袄合、袄袄袄券化袄合及表外袄袄等。
4、商袄袄行董事、袄事和高管袄袄袄和会会极参与推袄本行袄本充足率袄力袄袄的袄施~明本行的袄袄偏好~了解袄力事件袄本行袄本充足率可能袄确
生的影~提前采取适的袄袄措施~响并当减少可能的袄失和袄袄本充足率的不利影~提高商袄袄行袄响极端事件的袄袄抵御能力。
5、商袄袄行可以根据自身的袄袄特点、袄袄和管理水平~自主袄袄使状况
用相袄袄袄程度的袄力袄袄方法和模型。袄袄方法及模型袄不完善~提高袄力断
袄袄袄果的科学靠性和可性。
6、商袄袄行袄合理袄袄袄度、中度、重度等不同袄重程度的袄力情景。根据袄袄目的的需要~可以袄袄袄因素袄力袄量~建袄一的情景假袄~袄袄一事构估
件袄袄本充足率的影~响构也可以袄袄多因素袄力袄量~建袄合性的情景假袄~分析、袄系袄性袄袄袄袄行袄本承袄能力的影。估响
7、商袄袄行袄袄合自身袄袄~采用定量或状况估者非定量的方法袄特定袄袄袄域在袄力情景下的袄失情~特定袄袄袄域的袄力袄袄袄果袄入到况并将体整袄本充足率袄力袄袄中。特定袄袄袄域袄袄可能影袄行袄定袄袄的重大袄袄袄域~包响
括但不限于与售研潜房地袄相袄的袄公袄款、零袄款。商袄袄行袄定期究、分析在的特定袄袄袄域。
8、商袄袄行袄逐步建立完善的袄本充足率袄力袄袄系袄~袄袄能袄袄施既整体的袄力袄袄~又能袄施特定袄袄的袄袄袄力袄袄~提高袄袄的自袄化程度~袄足常袄性袄施袄力袄袄的需要。
9、袄本充足率袄力袄袄分袄定期袄力袄袄和不定期袄力袄袄。原袄上~定期袄力袄袄至少一年一次。不定期袄力袄袄袄袄袄金融形袄、袄管需要或袄行自身判断适袄袄行。
10、袄本充足率袄力袄袄完成后袄形成袄力袄袄袄告~内容包括但不限于袄袄目的、情景袄定、袄袄方法、袄袄袄袄、相袄袄袄点分析、袄急袄理措施和其它改袄措施等。
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11、袄本充足率袄力袄袄袄告袄果袄袄入商袄袄行中袄期袄本袄袄合划考量~作
袄制袄本行袄袄偏好和袄定袄袄敞口限袄的重要依据之一~袄商袄袄行中袄期袄略
袄展提供决参策考。
袄袄袄薄袄袈聿袄袄膈袄袄肇腿袄袄袄袄蒅螈肁莀肁羂膂莆螄莇莅薀薆膆膅薈
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范文五:商业银行项目评估报告内容
商业银行一般贷款项目评估的内容
承贷企业评价:包括企业概况、员工概况、企业财务状况、企业资信状况评价四大部位。
1、“企业概况”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 名称、成立时间、企业性质、注册资本、经营范围;
B 股东名称、出资额及占比;
C 对外投资的参控股公司名称、持股比例;
D 组织架构、管理职能和体制;
E 企业在同行业中的地位;
F 主要产品的品牌、市场份额、质量、市场营销情况。
资料清单:
A 企业法人营业执照;
B 公司章程;
C 公司设立的有关批准文件;
D 企业关于组织架构、管理体制和经营情况的文字说明;
E 相关购销合同。
2、“员工概况”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 员工整体情况;
B 法人代表学历、工作简历、业务素质和道德品质;
C 其他主要管理人员概况;
资料清单:企业提供的文字说明;
3、“企业财务状况分析”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 长短期偿债能力分析;
B 资产营运能力分析
C 盈利能力分析;
D 现金流量分析;
E 资信情况分析;
F 异常变动财务指标的说明。
资料清单:
A 连续三年经会计事务所审计的财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)和审计说明; B 企业重要的财务政策。
4、“企业资信状况评价”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 企业银行债务分析(贷款银行、金额、期限、担保方式、还贷资金来源); B 企业资信情况;
C 账户开立情况及农行的合作情况;
D 或有负债情况;
E 信用等级情况;
F 授信情况。
资料清单:
A 评估截止日银行贷款明细表;
B 贷款卡(证);
C 当地人行咨询系统查询结果。
项目概况:包括项目建设必要性和重要性、项目工程技术评价、建设合法性、项目建设条件评价、项目总投资、资金来源、项目情况等七个部份。
1、“项目建设必要性和重要性”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:A 项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。
资料清单:
A 项目可行性研究报告;
B 项目初步设计报告。
2、“项目工程技术评价”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 项目工程技术指标:公路项目的建设标准为线路、里程、等级指标;电信项目的建设标准为新增网络容量、新增客户量和网络技术指标;供水项目的建设标准为日供水能力;供热项目的建设标准为供热面积;电源项目的建设标准为电站类型、装机容量、年发电小时、年发电量、库容、调节能力等;煤炭项目的建设标准为类型、年生产、品质等;工业项目的建设标准参考相关行业技术标准。
B 项目建设的主要内容、工程特点等。
资料清单:
A 项目可行性研究报告;
B 项目初步设计报告。
3、“建设合法性”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:项目立项、可研、初步设计、施工图、开工、环境报告、收费等的批复意见。 资料清单:相关文件的复印件。
4、“项目建设条件的评价”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:认定与项目建设有关的交通、技术、能源原料供应、生产等方面条件是否具备。资料清单:能源、原料的购销合同;有关建设条件的文字说明。
5、“项目总投资”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:审核可研或初设批复的概算总投资,有无缺、漏项或高估冒算,根据实际情况进行总投资调整并说服理由,编制总投资概算表、评估总投资与可研或初设总投资的比较分析表。
资料清单:
A 可研报告或初步设计概算总投资明细表;
B 招投标结果;
C 分年投资计划和贷款放款计划。
6、“项目资金来源”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 资本金金额、占比、分项资金来源及落实程度和到位可能性分析;
B 贷款金额、各银行贷款份额及落实程度;
C 账户开立情况及农行的合作情况。
资料清单:
A 涉及国家或省有关部门出资的,取得相关投资计划及有关文件;
B 涉及地方财政出资的,取得当地财政近几年的收支表和基建收支明细表;
C 涉及以税费减免方式出资的,取得当地政府的会议纪要和有关部门的承诺;
D 涉及企业股东出资的,取得董事会决议和各股东基本财务数据;
E 涉及企业以自有资金出资的,结合企业财务报表分析出资能力。
7、“项目进展情况”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 工期安排;
B 工程形象进度;
C 已完成总投资;
D 资金到位情况。
资料清单:A 项目单位的书面说明和有关资金到位证明材料。
项目市场分析和预测:项目产品的市场现状分析和项目市场份额预测。分行业评估要点和需要搜集的资料清单如下。
1、工业项目
评估要点:
A 项目产品方案;
B 项目产品国际、国内市场分析-项目评估时点前3-5年的市场供求状况、价格走势分析以及后3-5年的市场供求状况和市场价格预测;
C 项目产品销售方向及目标市场分析。
资料清单:
A 行业专家出具的行业市场报告;
B 相关市场信息资料。
2、公路项目
评估要点:
A 公路历史交通量及车型结构分析,必要时进行现场点数车流量,确定基年标准车交流量; B 考虑相关经济区域内的潜代公路路况、车流量等因素,确定转移和分流车流量; C 结合历史车流量增长率和相关经济区域的国民经济发展规划确定车流量增长率; D 测算项目经营期内每年的标准车流量及通行费收入。
资料清单:
A 历年交通量观测点的观测数据;
B 现有收费站点的历史收费数据;
C 相关经济区域内重要县市的国民经济发展规划;
D 替代公路的基本情况及与项目的比较;
E 物价部门关于收费标准的批复文件或辖内同等级公路的现行收费标准。
3、电信项目
评估要点:
A 电信现状分析,包括近几年网络容量、用户数、普及率、增长率、地区间比较等; B 电信市场预测:根据网络容量、普及率增长潜力、
国民经济增长速度综合考虑。
资料清单:
A 国家行业主管部门和统计部门关于行业发展的统计数据和说明;
B 电信公司业务发展统计资料。
4、供水项目
评估要点:A 城市供水管理体制介绍;
B 城市用水供求现状分析,包括日供水能力和日用水量、各类型用水量及比例; C 项目供水量预测,要求对不同类型的用水需求进行分项预测;
D 项目水费收入预测。
资料清单:
A 城市供水方面的相关文件和文字介绍;
B 历年供水量和用户结构统计数据;
C 政府有关部门关于供水区域内的国民经济发展规划、
人口增长预测等方面资料,重点用户单位和即将上马的工程项目介绍;
D 物价部门关于现行水价的批复文件。
项目经济效益测算:包括数据测算和财务指标说明两部分。
1、“数据测算”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 取值说明;
B 编制:折旧及摊销测算表、总成本费用测算表、损益表、全部投资现金流量表、自有资金现金流量表、盈亏平衡分析表、敏感性分析表、贷款偿还期测算表。
资料清单:
A 收入与税金估算;
B 成本与费用估算;
C 利润估算;
D 财务指标估算;
E 盈亏平衡分析。
F 敏感性分析。
2、“财务指标说明”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:
A 全部投资的财务内部收益率、选取的折现率及财务净现值、全部投资动态静态回收期、自有资金动态静态回收期、盈亏平衡点、敏感性因素分析;
B 与行业正常财务指标的比较和说明。
还贷能力分析及担保方式评价:包括项目还贷能力分析、企业综合还贷能力分析和担保方式评价三部分。
1、“项目还贷能力分析”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:测算以项目净现金流量偿还贷款的期限。
资料清单:编制借款偿还表。
2、“企业综合还贷能力分析”评估要点及需要搜集的资料清单
凡是由企业统贷统还的项目贷款以及工业技改项目贷款均要分析企业综合还贷能力。 评估要点:以企业现有银行借款余额、财务收益情况为基础,考虑企业未来五年的投、融资计划,预测企业综合现金流量,以此测算企业综合偿还贷款的能力和期限。
资料清单:企业提供未来五年投融资计划,包括投资项目、金额、融资安排以及未来项目的现金流预测。
3、“担保方式评价”评估要点及需要搜集的资料清单
评估要点:评价担保方式的合法性和担保能力。
资料清单:
A 抵押、质押资产的产权证书,资产评估机构出具的资产评估报告;
B 保证担保企业的相关资料、连续三年经会计事务所审计的财务报表和审计说明。 项目优势与风险分析:包括项目优势、项目风险分析两部份。
评估要点:
A 分析项目建设、营运中的主要优势;
B 分析项目存在的风险点,提出风险控制措施。
银行贷款效益分析
评估要点:
A 经营行经营情况简介;
B 贷款成本效益分析;
C 本次贷款对经营行的积极意义。
资料清单:经营行提供书面材料。
评估结论
随着我国系统资金管理制度改革的进一步深入和不断完善,社保系统资金统一管理的力度和范围将逐步扩大,农行与当地社保部门建立长期、稳定、友好的合作关系,有利于农行机构类存款业务的稳定、快速发展,社保的低成本存款资金的注入,有利于我行增加资金实力,对我行以后的发展有着十分重要的作用和深远的意义。
项目的开发成功,使农行在德江县树立了良好的社会形象,提升了农行在本县的经营地位和知名度,为我行以后的发展奠定了坚实的基础。
项目的开发成功,为我行的经营和发展注入新的血液,拓宽了我行的发展渠道,对我行在德江县长期、稳定发展具有重要的作用。第一,开辟了一条稳定的存款来源渠道,可以促进我行储蓄存款的稳步上升;第二,可以带动我行机构类信贷资产的投入,增加事业类优良客户的市场份额,促进我行有效信贷资产的提高,为实现经营利润打下良好基础;第三,增加了优良个人客户群体,可以拉动我行个人消费信贷的有效增长。第四,行政、事业单位代收、代付等中间业务较多,为我行以后发展中间业务提供了一个广阔的空间;第五,可以降低我行对机构业务分散公关的费用,减少客户开发成本;第六,可以促进我行业务经营的好转,为实现最终经营赢利打下基础。
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