范文一:会计电算化教案——总账系统概述
总账系统概述
认识总账系统的功能及其与其他系统的关系。总账系统的操作流程。 【教学重点、难点】
总账系统的操作流程;总账系统功能的认识
【教学用具】多媒体
【教学过程】
导入——我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统,即总账系统。
呈现新课——总账系统概述
一、总账系统的主要功能
总账系统是会计软件系统的核心模块,其主要功能有:基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。
(一)基础设置
基础设置也称为系统的初始化,它是由用户结合本单位的实际情况,把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机,将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。
主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。
(二)凭证管理
凭证录入、审核、记账、查询、打印,出纳签字、常用凭证定义。
(三)出纳管理
为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。
(四)账簿管理
强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表:总账、余额表;序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及末科目明细数据的月份综合明细账;日记账、日报表。
(五)辅助核算管理
1(个人往来管理
进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。
2(部门核算
考核部门费用收支发生情况,及时地反映控制部门费用的支出,对各部门的收支情况加以比较,便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询,并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
3(项目管理
用于生产成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心,为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况,以及项目计划执行报告等,也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。
1
4(往来管理
进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。
(六)月末处理
自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。
二、总账系统与其他系统的关系
总账系统在整个系统中处于核心地位,既可以单独使用,也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理,其数据经过处理,必须传送到总账系统进行汇总处理,而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能进行。
总账系统与其他系统的关系可用下图所示。
三、总账系统的操作流程
2
用友总账系统初次使用操作流程
3
用友总账系统跨年度使用操作流程
思考题:
描述总账系统的操作流程。
4
5
6
范文二:会计电算化教案-总账系统概述
教案
课程名称:会计电算化 授课人: 课 题 总账系统概述 课 时 2 教学目的 1、认识总账系统的功能及其与其他系统的关系。
与 2、总账系统的操作流程。
要 求
教学重点 教学重点:总账系统的操作流程
与 教学难点:总账系统功能的认识
难 点
主 要 内 容 及 步 骤 备注
总账系统概述
教 一、总账系统的主要功能
二、总账系统与其他系统的关系 学
三、总账系统的操作流程 过
程
授课效果课堂气氛好,学生积极性较高。 分析总结
注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面。
总账系统概述
导入——我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统,即总账系统。
呈现新课——总账系统概述
一、总账系统的主要功能
总账系统是会计软件系统的核心模块,其主要功能有:基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。
(一)基础设置
基础设置也称为系统的初始化,它是由用户结合本单位的实际情况,把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机,将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。
主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。
(二)凭证管理
凭证录入、审核、记账、查询、打印,出纳签字、常用凭证定义。
(三)出纳管理
为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。
(四)账簿管理
强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表:总账、余额表;序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及
末科目明细数据的月份综合明细账;日记账、日报表。
(五)辅助核算管理
1、个人往来管理
进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。
2、部门核算
考核部门费用收支发生情况,及时地反映控制部门费用的支出,对各部门的收支情况加以比较,便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询,并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
3、项目管理
用于生产成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心,为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况,以及项目计划执行报告等,也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。
4、往来管理
进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。
(六)月末处理
自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。 二、总账系统与其他系统的关系
总账系统在整个系统中处于核心地位,既可以单独使用,也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理,其数据经过处理,必须传送到总账系统进行
汇总处理,而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能进行。
三、总账系统的操作流程
用友总账系统初次使用操作流程
用友总账系统跨年度使用操作流程
范文三:会计电算化系统 总账初始化
实验三 总帐初始化
【实验目的】
掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容,理解总账系统初始设置的意义,掌握总账系统初始设置的操作方法。
【实验内容】
设置总账控制参数,增加、修改、删除、指定会计科目,设置凭证类别、设置项目目录,输入期初余额。
【实验资料】
见教材P219总账初始化资料。
【实验要求】
以账套主管“张红”的身份登录总账。
【操作指导】
1. 启动与注册
(1) 单击“开始”按钮,执行“程序”| “财务系统”|“总账”命令,打开“注册[总账]”对话框。
(2) 选择账套“001华北科技有限公司”;选择会计年度“2008”;输入操作日期“2008-01-01”;选择用户名“张红”;输入密码“1”, 单击“确定”按钮。
2. 设置总账控制参数
(1) 首次进入总账系统,打开“总账系统启用”参数设置对话框。
(2) 输入启用日期“2008-01-1”。
(3) 单击“确定”按钮,总账系统正式启用。
系统启用后,如果默认账套参数与实际不符,可以采用以下方法进行调整。
(1) 执行“设置”|“选项”命令,打开“选项”对话框。
(2) 分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡,按照“实验资料”的要求进行相应的设置(实验资料未列出的项目采用系统默认值)。
(3) 设置完成后,单击“确定”按钮。
3. 设置基础数据
建立会计科目——增加明细会计科目
(1) 执行“设置”|“会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,显示所有按“新会计制度” 预置的科目。
(2) 单击“增加”按钮,进入“会计科目——新增”窗口,输入实验资料中所给的明细科目。
(3) 输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”;选择“日记账”、“银行账”,单击“确定”按钮。
(4) 继续单击“增加”按钮,输入实验资料中其他明细科目的相关内容。
(5) 全部输完后,单击“关闭”按钮。
注意:
? 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
? 科目一经使用,就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。
建立会计科目——修改会计科目
(1) 在“会计科目”窗口中,单击要修改的会计科目“1001”。
(2) 单击“修改”按钮或双击该科目,进入“会计科目——修改”窗口。
(3) 单击“修改”按钮,选中“日记账”复选框,单击“确定”按钮。
(4) 按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性,修改完成后,单击“返回”按钮。 注意:
? 已有数据的科目不能修改科目性质。
? 被封存的科目在制单时不可以使用。
? 只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存
建立会计科目——删除会计科目
(1) 在“会计科目”窗口中,选择要删除的会计科目。
(2) 单击“删除”按钮,弹出“记录删除后不能修复!真的删除此记录吗?”提示框。
(3) 单击“确定”按钮,即可删除该科目。
注意:
? 如果科目已录入期初余额或已制单,则不能删除。
? 非末级会计科目不能删除。
? 被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除;如想删除,必须先取消指定。
建立会计科目——指定会计科目
(1) 在“会计科目”窗口中,执行“编辑”|“指定科目”命令,进入“指定科目”窗口。
(2) 单击“现金总账科目”单选按钮,将“1001现金”由待选科目选入已选科目。
(3) 单击“银行总账科目”单选按钮,将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。
(4) 单击“确认”按钮。
注意:
? 指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行管理的保密性,才能查看现金、银行存款日记账。
? 在指定“现金科目”、“银行科目”之前,应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
设置凭证类别
(1) 执行“设置”|“凭证类别”命令,打开“凭证类别预制”对话框。
(2) 单击“记账凭证”单选按钮。
(3) 单击“确定”按钮,进入“凭证类别”窗口。
(4) 设置完后,单击“退出”按钮。
设置项目目录——定义项目大类
(1) 执行“设置”|“编码档案”|“项目档案”命令,进入“项目档案”窗口。
(2) 单击“增加”按钮,打开“项目大类定义——增加”对话框。
(3) 输入新项目大类名称“生产成本”。
(4) 单击“下一步”按钮,其他设置均采用系统默认值。最后单击“完成”按钮,返回“项目档案”窗口。
注意:
? 项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。如:在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。
设置项目目录——指定核算科目
(1) 在“项目档案”窗口中,单击“核算科目”单选按钮。
(2) 选择项目大类“生产成本”
(3) 单击“>>”按钮,选择参加核算的科目,单击“确定”按钮。
注意:
? 一个项目大类可指定多个科目,一个科目只能指定一个项目大类。
设置项目目录——定义项目分类
(1) 在“项目档案”窗口中,单击“项目分类定义”单选按钮。
(2) 单击右下角的“增加”按钮,输入分类编码“1”;输入分类名称“自行开发项目”, 单击“确定”按钮。
(3) 同理定义“2 委托开发项目”项目分类。
注意:
? 为了便于统计,可对同一项目大类下的项目进行进一步划分,即定义项目分类。 ? 若无分类,也必须定义项目分类为“无分类”。
设置项目目录——定义项目目录
(1) 在“项目档案”窗口中,单击“项目目录”单选按钮。
(2) 单击右下角的“维护”按钮,进入“项目目录维护”窗口。
(3) 单击“增加”按钮,输入项目编号“101”;输入项目名称“A1软件产品”;选择所属分类码“1”。
(4) 同理,继续增加其余项目档案。
注意:
? 标识结算后的项目将不能再使用。
4. 输入期初余额
(1) 执行“设置”|“期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。
(2) 直接输入末级科目(底色为白色)的累计发生额和期初余额,上级科目的累计发生额和期初余额自动填列。
(3) 设置了辅助核算的科目底色显示为兰色,其累计发生额可直接输入,但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是:双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏,进入相应的辅助账窗口,按明细输入每笔业务的金额,完成后单击“退出”按钮,辅助账余额自动带到总账。
(4) 输完所有科目余额后,单击“对账”按纽,完成对账。
(5) 单击“试算”按钮,打开“期初余额试算平衡表”对话框。
(6) 若期初余额不平衡,则修改期初余额;若期初余额试算平衡,单击“退出”按钮。 注意:
? 期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。
? 已经记过账,则不能再输入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”功能。
范文四:会计电算化教案-总账系统练习
教案
课程名称:会计电算化 授课人:
注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面。
1、下列( )不是会计科目设置的内容
A. 科目名称 B. 日记账和银行账
C. 辅助核算方式 D. 凭证类别
2、对于其他应收款往往设辅助核算类型( )
A. 客户往来 B.供应商往来 C.个人往来 D.部门核算
3、期初余额录入完毕后,应该( )
A. 试算平衡 B.输入凭证 C.记账 D.设置凭证类型
4、若希望某凭证的借方必须出现某一科目,可选择( )限制类型。
A. 贷方必有 B.借方必有 C.凭证必有 D.凭证必无 5 、如果凭证的金额录入错了方向,可以通过( )改变金额方向。
A .“=”键 B.空格键 C.Shift键 D.Ctrl 键
6、下列关于填制凭证方法叙述错误的是( )
A. 凭证的摘要不需要每行分录都输入
B. 凭证每行的摘要可以相同
C. 凭证借贷方金额不能为零
D. 凭证借贷方金额可以为负数,用红字表示
7、下列关于出纳签字的说法错误的是( )
A. 取消出纳签字只能由签字的出纳人员自己进行
B. 已签字的出纳凭证有错误,可以在取消签字后在填制凭证功能中修改
C. 进行出纳签字前应满足某些条件
D. 出纳签字操作必须在“凭证审核”前进行
8、下列关于记账操作,错误的是( )
A. 未审核的凭证不能记账 B. 每月记账可以多次
C. 每月记账只能一次 D. 记账可以在月中进行
9、只能对( )凭证进行记账
A. 已确认 B. 已修改 C. 已审核 D. 已保存
10、总账系统日常业务处理的任务不包括( )
A.填制凭证 B. 审核凭证 C.记账 D.结账
二、多项选择题:
1、下列关于凭证审核,正确的是( )
A. 审核后的凭证还要出纳签字 B. 审核后的凭证才可记账
C. 审核员和制单员可以为同一个
D. 审核后的凭证需取消审核才能修改
2、一张凭证的凭证体包括( )
A. 制单日期 B.科目 C.金额 D.摘要
3、总账系统用户可以根据本单位需要对记账凭证进行分类,系统提供的常用凭证分类方式有( )。
A. 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证
B. 现金、银行、转账凭证
C. 记账凭证
D. 收款、付款、转账凭证
4、期初余额试算不平衡,将( )。
A. 可以输入凭证 B.不能输入凭证 C.不能记账 D.可以记账
5、凭证一旦输入并保存,则( )可以修改。
A. 制单日期 B.凭证类别 C.凭证摘要 D.凭证编号
6、总账系统的初始设置包括( )
A. 凭证输入 B.会计科目设置
C. 期初余额输入 D.凭证类别设置
7、关于期初余额的描述正确的是( )
A. 所有的科目都必须输入期初余额 B.红字余额应输入“—”号
C. 如果已经记过账,仍可以进行期初余额的修改
D. 期初余额删除也应该从最末级科目开始删除
8、输入凭证科目时,如果该科目为银行科目,还应输入( )内容
A. 数量 B.发生日期 C.票号 D.结算方式
9、关于作废的凭证说法正确的是( )
A. 作废的凭证不需要审核可直接记账
B. 作废的凭证不能修改、不能审核
C. 作废的凭证不参与记账
D. 对于作废的凭证也可以取消作废标志
10、只有指定现金及银行总账科目才能进行( )操作
A. 出纳签字 B.银行对账
C. 查询银行存款日记账 D.查询现金日记账
三、判断题:
1、建立科目编码时,应先建立下级科目,再建立上级科目( )。
2、期初余额录入要从最末级科目开始,非末级科目金额自动计算生成 ( )。
3、如果某一科目有数量(或外币)核算的要求,录入余额时还应输入该余额的数量(或外币),且应先录入数量(或外币),再录入金额,删除时则相反 ( )。
4、期初余额试算不平衡将不能填制和审核凭证( )。
5、如果某科目已被制过单或已录入期初余额,则不能直接删除该科目( )。
6、指定科目是确定出纳的专管科目,不执行指定科目不影响出纳签字、银行对账等操作( )。
7 、已使用的凭证类别不能删除,但可以修改凭证的类别( )。
8、填制凭证时,每笔分录的摘要可以不同,但不可以为空( )。
9、凭证审核人和制单人都可以执行记账功能,记账后也可以取消记账( )。
10、有未审核的凭证不允许记账,上月未结账本月也不能记账( )。
四、业务题:
1、银行存款-美元(外币核算);
原材料-甲材料(数量核算)
应收账款(客户往来辅助核算)
如何为上述总账科目和明细科目录入核算数量和期初余额?
2、如何定义凭证类别为收款凭证、付款凭证、转账凭证?并为其各自设置限制类型和限制科目?
3、根据以下会计分录如何填制凭证并对其进行审核?(原始凭证1张,且应收账款在会计科目设置中设为客户往来辅助核算) 2010年4月1日发生如下业务:
借:应收账款 1170
贷:主营业务收入 1000
应交税费—应交增值税(销项税额)170
范文五:会计电算化教案-总账系统概述
教案
课程名称:会计电算化 授课人:
注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面。
总账系统概述
导入——我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统,即总账系统。
呈现新课——总账系统概述
一、总账系统的主要功能
总账系统是会计软件系统的核心模块,其主要功能有:基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。
(一)基础设置
基础设置也称为系统的初始化,它是由用户结合本单位的实际情况,把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机,将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。
主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。
(二)凭证管理
凭证录入、审核、记账、查询、打印,出纳签字、常用凭证定义。
(三)出纳管理
为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。
(四)账簿管理
强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表:总账、余额表;序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及
末科目明细数据的月份综合明细账;日记账、日报表。
(五)辅助核算管理
1、个人往来管理
进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。
2、部门核算
考核部门费用收支发生情况,及时地反映控制部门费用的支出,对各部门的收支情况加以比较,便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询,并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
3、项目管理
用于生产成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心,为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况,以及项目计划执行报告等,也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。
4、往来管理
进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。
(六)月末处理
自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。
二、总账系统与其他系统的关系
总账系统在整个系统中处于核心地位,既可以单独使用,也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理,其数据经过处理,必须传送到总账系统进行
汇总处理,而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能进行。
三、总账系统的操作流程
用友总账系统初次使用操作流程
用友总账系统跨年度使用操作流程
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