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范文一：[应收应付账款明细表]应收账款说明
[应收应付账款明细表]应收账款说明 篇一 : 应收账款说明
应收账款说明
一、应收账款管理制度
公司对销售欠款实行分类监督管理，主要包括:
1、销售出库单上备注业务员担保栏，每笔销售欠款均由业务员签字确认。从源
头上就明确业务员对销售欠款负责。
2、制定回款任务考核，对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度，督促业务
员及时回款。
3、定期清欠制度，公司按照分类管理的相关规定，对每个业务员的客户欠款实
行定期清欠考核。
4、超账期客户欠款罚息处理制度
对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息，1-3个月的按一年期存款
利息罚息，4-6个月的按一年期贷款利息罚息。对于超过账期6个月的停职处理，直到清欠结束。
4、分类管理
商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式，担保欠款不得超过3-7天。
商超中大超市实行批结，按协议每月对账，及时结算。
酒店客户分2类:
有协议买点费用客户，按协议执行。对于该客户非买点销售的，销售出库
货款结算按没有协议买点客户要求结算。对于该客户协议买点的销售，一般处理程序是:销售出库先挂记到客户应收账款中即借:应收账款---客户 贷:销售收入---客户，月底对账，然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去，即借:经营费用---买点 贷:应收账款---客户
没有协议买点费用客户，公司规定有铺货金额及结账账期，对于铺货销售
一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。铺货期间一般为3个月，6个月，12个月，到期公司按规定清欠考核。对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等，但都不得超过3个月。到期公司按规定清欠考核。
政府及企事业单位团购
政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理，每月业务员回款
达不到任务的，按完成比列从基本工资扣除进行考核。对于超账期的客户欠款，按公司超账期客户欠款罚息处理制度执行。
二、应收账款账户余额基本情况
1、2011年9月30日公司应收账款余额4，669，114.16元。
2、2011年12月31日公司应收账款余额3，995，747.62元。
3、2012年9月30日公司应收账款余额4，880，033.77元。
4、2012年9月与2011年9月应收账款同比增加210，919.61元
三、应收账款占销售收入比列情况
1、2011年1-9月销售收入19583798.84元，同期应收账款占比为:23.84% 2、2011年1-12月销售收入31712161.98元，同期应收账款占比为:12.60 % 3、2012年1-9月销售收入24523031.24元，同期应收账款占比为:19.90%，同比降低3.94%，说明今年客户应收账款清收好于2011年同期。
四、应收账款账户余额构成情况
载止2012年9月30日，应收账款账户余额4，880，033.77元。
其中:
1、商超客户合计:借方:450431.07
含300家*1248.00铺货陈列374400.00按协议到期结算。其他按账期结算。
2、超市客户合计:借方:595454.23---按协议结算。
3、酒店客户协议买点费用合计1585552.72
其中:848762.65为已支付买点费用的销售出库，按协议到期摊销到费用。 其中:187200.00为150家*1248.00铺货陈列187200.00，
按协议到期结算。 其中:549590.07为客户欠款---按账期结算。
4、酒店客户非买点费用合计1167489.55----按账期结算。
5、垫付进xxxx广告抵酒款合计375841.00---按协议到期结算。
6、政府及企事业单位团购合计205265.20---按账期结算。
7、xxxx集团销售保证金合计500000.00
xxxxxxx商贸有限公司
2012年11月5日
篇二 : 应付账款登记表
应付账款登记表
年度:
日期
范文二：如何用明细账做应收应付账
一、总账系统
1、成本管理
成本管理系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。
2、项目管理
项目管理系统可以从总账系统的凭证中取数据，同时可以将录入的各种费用原始单据、分配的费用及结转成本，自动生成凭证到总账系统。
3、应付款管理
应付款管理中的所有凭证都传递到总账系统中。
4、应收款管理
应收款管理中的所有凭证均应该传递到总账系统中。
5、结算中心
总账系统为结算中心提供科目期初余额、每日发生额、每日余额，结算中心为总账系统提供支票和凭证。
6、薪资管理
薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。
7、固定资产
总账系统接收从固定资产系统传递的凭证。
8、存货核算
总账系统接收从存货核算系统传递的凭证。
9、商业智能
为数据分析、专家财务评估、管理驾驶舱等决策分析系统提供分析数据。
10、UFO报表、现金流量表、财务分析
总账系统为以上系统提供财务数据生成财务报表及其他报表。
11、网上银行
网上银行系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上银行系统可以根据总账系统生成的凭证进行管理与查询。
12、网上报销
网上报销系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上报销系统可以根据总账系统生成的凭证进行管理与查询。
13、报账中心
报账中心根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统。
二、应收系统
1、合同管理
生效以后的应收类合同结算单可以将余额转入应收系统、在应收系统进行审核、收款、核销；应收系统可以查询合同管理系统中生效的应收类合同结算单。
2、销售管理
复核以后的销售发票在应收系统进行审核记应收账款、收款、核销，已经现收的销售发票可以在应收系统进行记账、制单；收付系统可以查询出销售系统中已经出库但还没有开票的实际应收信息和未复核的发票。
3、网上银行
网上银行系统可向应收款管理系统导出已经有确认支付标记但未制单的付款单；应收款管理系统也可向网上银行系统导出未审核的付款单。所有相关单据全部由应收系统生成凭证到总账。
4、总账
所有凭证均应该传递到总账系统中；可以将结算方式为票据管理的付款单登记到总账系统的支票登记簿中。
5、应付款管理
应收、应付之间可以相互对冲；应收票据背书时可以冲应付账款。
6、财务分析
应收款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。
7、UFO
应收款管理系统向UFO系统提供各种应用函数。
三、应付系统
1、合同管理
生效以后的应付类合同结算单可以将余额转入应付系统、在应付系统进行审核、付款、核销；应付系统可以查询合同管理系统中生效的应付类合同结算单。
2、采购管理
在采购管理系统录入的发票可以在应付款管理系统中进行审核记应付账款、付款、核销，已经现付的采购发票可以在应付系统中进行记账、制单；应付款管理系统可以查询采购系统中已经入库还没有结算的实际应付信息和未复核的发票。
3、总账
所有凭证都传递到总账系统中；结算方式为票据管理的付款单可登记到总账系统的支票登记簿中。
4、应收款管理
应收款、应付款之间可以相互对冲；应收票据背书时可以冲应付账款。
5、财务分析
应付款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。
6、UFO
应付款管理系统向UFO系统提供各种应用函数。
7、网上银行
网上银行系统可向应付款管理系统导出已经有确认支付标记但未制单的付款单；应付款管理系统也可向网上银行系统导出未审核的付款单。所有相关单据全部由应付系统生成凭证到总账。
8、存货核算
存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发票和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不需要进行重复制单，但能查询出科目账；若应付款管理系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不能进行重复制单。
四、固定资产
1、总账
批量、汇总制单传递到总账
2、与其他产品接口：
为成本管理系统和UFO提供数据支持，向项目管理系统传递项目的折旧数据，向设备管理系统提供卡片信息。
五、网上报销
1、总账
可以通过凭证模板自动将借款、报销单据生成凭证传递到总账中，并可以在本系统中查询本系统生成的凭证。
2、预算
费用预算是全面预算的一部分，网上报销系统与预算系统集成，通过预算系统的费用预算来控制本系统的借款和费用报销业务，并为预算系统提供分析数据。
3、网上银行
网上报销系统通过与网上银行系统的集成使用，可以实现将在外地出差的员工或者外地分支机构需要的借款直接打入员工的借记卡或者分支机构的账户。
六、网上银行
1、总账
网上银行系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上银行系统可以根据总账系统生成的凭证进行管理与查询。
2、结算中心
网上银行系统可向结算中心系统导出交易明细；结算中心系统亦可向网上银行系统导出已审核但未记账的付款单。
3、应收/应付
网上银行系统可向应收款管理/应付款管理系统导出已经有确认支付标记但未制单的付款单；应收款管理/应付款管理系统也可向网上银行系统导出未审核的付款单。
4、报账中心
在前台报账系统增加的支出单是否进行网上支付由用户决定，如果进行网上支付，则该支出单将传入网上银行系统。
5、网上报销
在网上报销系统中增加的借款单和支出报销单是否进行网上支付由您决定，如果进行网上支付，则该单据将传入网上银行系统。
七、现金流量表：
对账务系统和报表系统的数据进行计算分析，生成现金流量表。生成后的现金流量表以rep报表形式保存，可以在本系统查询，也通过[数据输出]功能，输出到指定目录中，用UFO或财务分析系统调用。
八、成本管理
1、存货核算系统
本系统引用存货系统提供的以出库类别和会计期间划分的领料单（出库单）汇总表，包括领料部门、成本对象（产品）、批号、领用量、领料额、实际单价。存货系统可以从成本系统中取产品单位成本数据。分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目（档案）管理中预先定义。采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数据，否则为计划价格。
2、薪资管理系统：
本系统引用薪资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。
3、固定资产系统：
本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。
4、总账系统：
本系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数据。如果用户无固定资产系统与工资系统，也可以引用总账系统中应计入生产成本的人工费用及折旧费用数据。本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。
5、生产制造系统：
如果用户启用了生产制造系统，并且在成本系统的“选项”中选择了“启用生产制造数据来源"选项，则只有用户在“生产制造”系统制定了生产订单的产品，并且该产品已经符合投产日期条件后，方能进行该产品及其相关子项产品的日常成本资料录入工作。
九、项目管理
1、获取项目成本核算所需求的数据；
2、可以从总账的凭证中取数据，同时可以将录入的各种费用原始单据、分配费用及结转成本，自动生成凭证到总账系统；
3、结合库存管理系统及存货核算系统进行项目预算控制；
4、直接读取工资系统中的数据作为项目工资费用；
5、可以直接取固定资产系统中的折旧作为相应项目折旧。
十、客户关系管理
1、销售系统：商机跟进时，向客户报价，商机成功时，生成商机订单。
2、从应收系统中取收款数据，进行查询分析。
3、从存货核算系统中取客户成本数据，进行查询分析。
十一、合同管理
1、应收/付款管理
合同结算单审核：已生效的合同结算单，《应收/付款管理》需要审核，记应收/付账。
合同结算单核销：《应收/付款管理》在收/付款时，在收/付款单中可录入相应的合同号，并与该合同的合同结算单进行核销。应付的付款单在进行子合同付款时，是否可参照主合同进行付款，以及报警、控制付款的比例。
2、采购管理/销售管理：
采购/销售订单参照：已生效的采购/销售类合同，可被参照生成采购/销售订单；采购/销售管理回写执行信息于合同管理，并提供相应的跟踪线索供合同管理跟踪、查询。
3、资金管理：
《资金管理》进行资金预测时，可以从《合同管理》中合同的［收/付款计划］采集数据，作为预测现金流动的一个依据。
十二、售前分析
1、ATP模拟
存货档案或仓库存货对照表为ATP模拟运算提供安全库存量。
《库存管理》为ATP模拟运算提供当前可用量。
《销售管理》、《委外订单》、《生产订单》为ATP模拟提供预计发出量。
《采购管理》、《委外管理》、《生产管理》、《主生产计划》、《需求规划》为ATP模拟提供预计收入量。
2、模拟报价
基础信息中的存货档案、《成本管理》、《存货核算》为模拟报价提供各种成本价。
《委外管理》、《采购管理》为模拟报价提供委外、采购费用的最新报价。
《车间管理》提供标准工艺路线，模拟报价系统根据标准工艺路线生成模拟工时文件；《物料清单》提供标准BOM，模拟报价系统复制标准BOM生成模拟BOM。
《销售管理》提供已选配的ATO、PTO件的客户BOM，《采购管理》提供已选配的PTO件的客户BOM，模拟报价系统复制ATO、PTO件的客户BOM生成模拟BOM。
十三、销售管理
1、采购管理：
可参照销售订单生成采购订单。
《销售管理》的直运销售订单可参照生成《采购管理》的直运采购订单；直运销售发票与直运采购发票可互相参照
2、库存管理
根据选项设置，可以在《库存管理》参照《销售管理》的发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报生成销售出库单；销售出库单也可以在《销售管理》生成后传递到《库存管理》，《库存管理》再进行审核。
《库存管理》为《销售管理》提供可用于销售的存货的可用量。
3、应收款管理
销售发票、销售调拨单、零售日报、代垫费用单在《应收款管理》审核登记应收明细账，进行制单生成凭证。
销售发票、销售调拨单、零售日报、代垫费用单在《应收款管理》进行收款结算核销，并回写有关收款核销信息。
4、存货管理
直运销售发票在《存货核算》进行记账登记存货明细账、制单生成凭证。
委托代销发货单、发票在《存货核算》进行记账登记存货明细账、制单生成凭证。
分期收款发货单、发票在《存货核算》进行记账登记存货明细账、制单生成凭证。
《存货核算》为《销售管理》提供销售成本。
《存货核算》设置按照销售发票确认销售成本的，销售发票在《存货核算》进行记账、制单。
5、质量管理
销售发货单进行发货报检，生成发退货报检单。
销售退货单生成红字销售出库单后，在《库存管理》进行报检生成发退货报检单。
6、合同管理
销售订单可参照合同生成，参照已生效未结案、且［合同标的来源］＝'存货'的销售类合同。
销售订单作为销售合同的执行，并为合同提供执行数据。
7、管理驾驶舱
《管理驾驶舱》抽取销售数据，进行统计分析。
8、生产管理
已锁定、已审核的未关闭的销售订单余量作为主生产计划、需求规划的需求来源。
销售管理－生产订单：
销售订单上的ATO件（面向订单组装），可以批量下达生产，生成生产订单。
在《生产订单》，ATO件、供需政策＝'LP'的存货（批量供应法，不同销售订单的净需求不合并）可以按照销售订单查询生产订单的完工状况。
9、客户关系管理
商机执行过程中，可以进行销售报价，商机成功后转入销售订单，在《销售管理》执行后续业务。
《销售管理》与《客户关系管理》共用销售费用支出单，《客户关系管理》记录售前过程中的费用，《销售管理》记录销售执行过程中的费用，从而实现完整的销售费用管理。
十四、采购管理
1、合同管理
《采购管理》可以参照合同状态为生效态、性质为采购类、标的来源为存货的合同生成采购订单；提供同时参照多个合同生成采购订单功能，提供拆分合同记录生成采购订单功能，在采购订单及其后续关联的业务单据中记载并显示相应的合同号及合同标的编码等信息生成采购订单。
2、生产管理
主生产计划、需求规划－采购管理：
《采购管理》可以参照MPS/MRP计划生成请购单、采购订单。
采购请购单、采购订单、采购到货单为MPS/MRP运算提供数据来源。
3、 库存管理
《库存管理》可以参照《采购管理》的采购订单、采购到货单生成采购入库单，并将入库情况反馈到《采购管理》。
《采购管理》可以参照《库存管理》的ROP计划生成采购订单。
《采购管理》可以参照《库存管理》的采购入库单生成发票。
《采购管理》根据《库存管理》的采购入库单和《采购管理》的发票进行采购结算。
4、销售管理
《采购管理》可参照销售订单生成采购订单。
《销售管理》的直运销售订单可参照生成《采购管理》的直运采购订单；直运销售发票与直运采购发票可互相参照。
5、存货核算
直运采购发票在《存货核算》进行记账登记存货明细账、制单生成凭证。
采购结算单可以在《存货核算》进行制单生成凭证。
《存货核算》根据《采购管理》结算的入库单进行记账和制单；没有结算的入库单进行暂估处理。
6、应付款管理
采购发票录入后，在《应付款管理》对采购发票进行审核登记应付明细账，进行制单生成凭证。
已审核的发票与付款单进行付款核销，并回写采购发票有关付款核销信息。
7、质量管理
采购到货单报检生成来料报检单。
来料不良品处理单的退货数量回写到货单，根据到货单生成到货退回单。
来料检验单、来料不良品处理单回写到货单的合格数量、不合格数量、拒收数量
合格数量＝合格接收数量（来料检验单）＋让步接收数量（来料检验单）＋降级数量（来料不良品处理单）
拒收数量＝退货数量（来料不良品处理单）
不合格数量＝报废数量（来料不良品处理单）＋不处理数量（来料不良品处理单）
十五、质量管理
1、质量管理与采购管理系统通过采购到货单相接，由采购到货单报检，检验完成后，向到货单回填合格数量、不合格数量、退货数量。
2、质量管理与委外管理系统通过委外到货单接口，由委外到货单报检，检验完成后，向到货单回填合格数量、不合格数量、退货数量。
3、生产的产成品、半成品，在入库前由生产订单报检，检验合格的入库，不合格的进行返修、返工，完成后可以再次报检。
4、车间管理与质量管理通过工序转移单接口，实现对生产过程的质量监控。
5、销售发货时，如果需要检验，则通过发货单报检，检验完成后，向发货单回填合格数量，库存系统参照发货单的合格数量出库。
6、对于销售退货，由销售管理中的退货单确定是否质检，对于要质检的存货，先入到待检仓，并由库存系统的红字销售出库单报检，检验完成后，合格的增加库存。不合格的进行不良品处理。
7、库存中存放的存货，可以进行周期检验，保质期报警的存货，也可以进行检验，通过在库待检表进行报检。
8、合同管理通过采购管理、销售管理中的到货单、发货单携带合同号到质量管理，可以实现对合同的质量分析。
十六、库存管理
1、采购管理
《库存管理》可以参照《采购管理》的采购订单、采购到货单生成采购入库单，并将入库情况反馈到《采购管理》。
《采购管理》可以参照《库存管理》的采购入库单生成发票。
《采购管理》根据《库存管理》的采购入库单和《采购管理》的发票进行采购结算。
2、库存管理/ROP－采购管理
《采购管理》可以参照ROP采购计划生成采购订单。
采购请购单、采购订单、采购到货单为ROP运算提供数据。
3、委外管理：
《库存管理》可以参照《委外管理》的委外订单、委外到货单生成采购入库单，并将入库情况反馈到《委外管理》。
《委外管理》根据《库存管理》的采购入库单和《委外管理》的发票进行委外结算。
《库存管理》可以参照《委外管理》的委外订单生成配比出库单、材料出库单，并将材料出库情况反馈到《委外管理》。
委外订单的子项材料料可参照生成调拨单，但不回写委外订单。调拨单审核后生成其他出库单、其他入库单，用户可用于从工厂的大库调入委外虚拟库；实际出库时再参照委外订单或自动倒冲生成材料出库单。
《委外管理》根据《库存管理》的采购入库单和材料出库单进行核销。
4、销售管理：
根据选项设置，可以在《库存管理》参照《销售管理》的发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报生成销售出库单；销售出库单也可以在《销售管理》生成后传递到《库存管理》，《库存管理》再进行审核。
《库存管理》为《销售管理》提供可用于销售的存货的可用量。
5、质量管理：
来料检验：根据《质量管理》来料检验单的合格接收数量和让步接收数量、来料不良品处理单的降级数量生成采购入库单。根据《质量管理》来料不良品处理单的报废数量生成不合格品记录单。、
产品检验 ：根据《质量管理》产品检验单的合格接收数量和让步接收数量、产品不良品处理单的降级数量生成产成品入库单。根据《质量管理》产品不良品处理单的报废数量生成不合格品记录单。
在库检验：根据《质量管理》在库品不良品处理单的报废数量生成不合格品记录单，不合格品记录单审核后生成其他出库单。根据《质量管理》在库品不良品处理单的降级数量生成其他入库单，其他入库单保存的同时系统自动生成降级前存货的其他出库单。
发退货检验：根据《质量管理》发退货不良品处理单的报废数量生成不合格品记录单，不合格品记录单审核后生成其他出库单。根据《质量管理》发退货不良品处理单的降级数量生成其他入库单，其他入库单保存的同时系统自动生成降级前存货的其他出库单。
6、存货核算：
所有出入库单均由《库存管理》填制，《存货核算》只能填写出入库单的单价、金额，其他项目不能修改。在《存货核算》对出入库单记账登记存货明细账、制单生成凭证。《存货核算》为《库存管理》提供出入库成本。《库存管理》期初结存与《存货核算》的期初结存分别录入，库存和存货的期初数据可相互取数及对账，不要求两边的数据完全一致。
7、售前分析：
《库存管理》提供《售前分析》各种可用量（现存量、待发货量、到货/在检量、调拨在途量、调拨待发量、冻结量）。
8、成本管理：
《库存管理》提供《成本管理》产成品入库累计入库量。
9、项目管理：
《项目管理》启用项目预算控制：出库时，对超项目预算的单据进行提示，用户可选择是否保存出库单据。
10、管理驾驶舱：
《库存管理》提供《管理驾驶舱》库存分析相关数据。
11、生产订单
《库存管理》可以参照生产订单生成产成品入库单、配比出库单、材料出库单。以上单据的执行情况反馈到《生产订单》，用户可以跟踪查询生产订单的执行情况。生产订单的子项物料可参照生成调拨单，但不回写生产订单。调拨单审核后生成其他出库单、其他入库单，用户可用于从工厂的大库调入车间小库或虚拟库；实际出库时再参照生产订单或自动倒冲生成材料出库单。
12、物料清单：
《库存管理》中的限额领料单、配比出库单、调拨单、组装单、拆卸单、缺料表可以参照《物料清单》中的物料清单（BOM）展开。
13、主生产计划：
《库存管理》提供《主生产计划》各种可用量信息。
14、需求规划：
《库存管理》提供《需求规划》各种可用量信息。
15、车间管理：
《车间管理》的生产订单工序转移单保存后如果有工序倒冲则自动生成《库存管理》中的材料出库单。
十七、存货管理
1、采购管理
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。
采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
2、委外管理
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
委外入库单由库存系统生成，存货核算系统可修改委外入库单的单价和金额，对委外入库单进行记账。
委外入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
3、库存管理
期初结存数量、结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进行对账。
采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金额项。
库存系统的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单生成的其他出入库单，由存货核算系统填入其单价、成本并记账。
4、销售系统
从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。
可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。
5、总账系统
应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。
当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。并将生成的凭证传递到总账系统中。
6、成本管理
成本管理系统从存货核算系统取材料出库成本：
存货核算与成本管理系统集成使用但未与生产订单集成使用或虽与生产订单集成使用但用户在成本管理中未选择启用生产制造数据来源时，成本管理从存货核算系统取材料成本时，指定成本项目大类的材料为专用材料，未指定成本项目大类的为共用材料。
存货核算与成本管理和生产订单系统集成使用而且用户在成本管理中选择启用生产制造数据来源时，根据生产订单生成的材料出库单视为专用材料；不是根据生产订单生成的材料出库单视为共用材料。
存货核算从成本管理系统取产成品成本：产成品成本分配取成本管理系统计算出的产成品的单位成本，具体操作如下：先对存放材料的库进行单据记账，然后进行期末处理，此时成本管理系统可以统计材料出库成本，以便进行产成品成本的计算，存货核算系统利用取成本功能取成本管理系统中所计算出的产成品的单位成本，分配到未记账的产成品单据上，然后记账并进行期末处理。
7、应付款管理
存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发票和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单
8、项目管理
存货核算系统可以读取项目管理系统中针对项目管理大类中的项目制定的可消耗存货数量预算数据，在库存/存货系统出库单据上，用户可以填制存货的出库对象为项目管理大类中的项目，并对项目出库单据进行是否超预算的判断控制。
范文三：应收应付
采用‘简单核算’的应用方案，只可以执行（ B ）功能。
A、对外币业务及汇兑损益进行处理 B、对销售发票进行制单处理，传递给总账
C、对往来明细进行实时查询 D、对应收账款进行账龄分析
销售系统与应收款系统在同时启动的情况下，销售系统向应收款系统不传递如下单据（ B ）。
A、销售发票 B、销售发货单 C、销售调拨单 D、代垫费用单
如果需要在单据审核后的审核日期为当前登录日期，则单据审核日期的依据应设置为（ A ）。
A、业务日期 B、单据日期 C、审核日期 D、当前日期
应收管理系统中，除了销售发票、其他应收单等原始单据类型，还可增加（B）单据类型。
A、销售支出单 B、代垫费用单 C、销售发货单D、销售订单
应收管理系统与总账系统之间的关联（A）
A、应收传递凭证给总账 B、应收系统不能查询所生成的凭证C、总账可以将明细期初余额传递给应收系统 D、应收系统对所生成的凭证，可以随时删除
应收系统提供汇兑损益的方式，即（C）
A、外币结清方式 B、月末处理方式 C、外币结清方式和月末处理方式D、以上都不对
关于启用应收款系统以下说法正确的是（A）
A、系统管理员有权在账套建立时立即进行系统启用设置 B、会计主管有权在账套建立时进行系统启用设置 C、系统管理员可以在企业应用平台进行系统启用设置 D、会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置
在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（ C）
A、序号由系统生成 B、系统根据输入的天数生成相应的区间C、账龄区间不能修改和删除D、最后一个区间不能修改和删除
在应付款系统中，录入期初余额时，发票和应付单的方向包括正向和负向，而（B）则不用选择方向，系统均默认为正。
A、应付单 B、应付票据 C、预付款单 D、预售款单
在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（D）
A、商业承兑汇票必须有承兑行 B、银行承兑汇票不能有承兑行C、保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单D、票据生成的付款单不能修改
在应收款系统中，计提过坏账准备，（D）可以进行修改
A、坏账处理方式 B、提取比例 C、坏账准备期初余额 D、基础科目设置
在应收系统中，有关自动核销售发正确的是（A）
A、可对多个客户进行核销处理 B、自动核销不允许取消操作C、自动核销只能单个客户进行D、自动核销异币种
在应收系统中，转账业务不包含（D）
A、应收冲应付 B、预售冲应付 C、应收冲应收 D、预付冲应付
在应收系统中，业务账的查询不包含（C）
A、业务总账 B、业务明细账 C、科目明
细账 D、对账单
对于应收单说法错误的是（C）
A、其他应收单是记录非销售业务所形成的应收款的单据 B、应收单的实质是一张凭证C、应收单只能由销售系统生成 D、应收单审核后，不必立即制单
对于从应收系统中生成的凭证，在应收系统中的凭证查询不可以进行（D）
A、修改 B、删除 C、冲销 D、作废
应付系统的付款单用来记录企业所支付的供应商款项，以下不属于应付系统的款项是（C）
A、应付款 B、预付款 C、其他费用 D、应付票据
从应收系统导出到网上银行的付款单只能是（B）
A、已经审核过的 B、未审核过的 C、已经处理过的 D、未处理过的
A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、A、B、C、D、
在应收系统中，新增并保存一张应收票据的结果是系统自动增加了一张收款单。（对）
在应收系统中，期初单据日期必须小于该账套的启用日期。（对）
在应收系统中，采用“简单核算”只能对销售系统生成的发票审核并生成凭证，不能进行其他处理。（对）
在应收系统中，对销售系统提供的发票进行审核并进行收款结算。（对）
在应收系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。（错）
在应收应付系统初始设置中，所有科目必须是末级科目（对）
在一张收款单中，表头客户与表体客户必须相同（错）
在输入应付单时，其表体内容必须输入。（错）
从应收系统导出给网上银行，在网上银行未确认支付前，应收系统可以对付款单进行任何处理。（错）
采用外币余额结清时计算：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中即显示外币余额为0，且本币余额不为0的外币单据（对）
应收系统启用时间必须大于等于账套的启用时间。（对）
如果企业应收应付业务类型比较固定，生成凭证的科目也比较固定，则可将常用科目预先设置好。（对）
如果应收系统与销售系统集成使用，销售发票和代垫费用单可在销售系统录入，也可在应收系统中录入。（错）
手工核销时，若收付款单列表的本次核销金额合计与被核销单据列表的本次核销金额合计不等，允许保存。（错）
尽心个应收冲应付转账业务是，每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。（对）
账表查询时，查询的科目必须是应收系统的末级受控科目。（对）
销售管理系统可以向应收系统提供未复核的发票（错）
2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），增加供应商档案，供应商编码LDGS，供应商简称联达公司。
企业应用平台
—基础设置—基础档案—客商信息—供应商档案—增加—录入相关信息—保存—退出。
2010年11月1日，在200账套中，由操作员00（该操作员无密码），请设置应收账款的账套参数：改变税额时反算税率；自动计算现金折扣。
业务工作—财务会计—应收款管理—设置—选项—编辑—常规卡片里“钩上”改变税率是否反算税率—确定
在202账套中，由操作员00（该操作员无密码），2010年11月16日，业务一部向昌新贸易公司赊销8台方正电脑，税价合计40000元，请录入销售专用发票
业务工作—财务会计—应收款管理—应收单据处理—应收单据录入—增加—根据要求录入普通发票—保存。
2010年11月1日，在200账套中，由操作员00（该操作员无密码），增加存货档案：0201键盘，配件类，计量单位组01，计量单位：个，存活属性：外购，外销
基础设置卡片—基础档案—存活档案—存货分类—选配件类—增加—录入存货：编码0201，存活名称：键盘，选存货分类：配件类，计量单位组：选01，计量单位：选（个），存货属性：钩外购、钩外销—保存—退出
2010年11月1日，在200账套中，由操作员00（该操作员无密码），设置应收账款的账套参数：汇兑损益方式为外币结清；单据审核日期依据为业务日期。
业务工作—财务会计—应收款管理—设置—选项—编辑—汇兑损益方式：选（外币结清）—单据审核日期：选（业务日期）—确定
在202账套中，由操作员00（该操作员无密码），2010年11月10日，业务一部向昌新贸易公司赊销一台联想电脑，税价合计5000元，请录入销售专用发票。
应收单据录入—销售专用发票—确定—增加—
在202账套中，由操作员00（该操作员无密码），2010年11月14日收到客户—利氏公司货款8800元，结算方式为现金支票，请录入收款单。
收款单据处理 —收款单录入—增加—
——————，———————————2010年11月1日，———————————在200账套中，———————————由操作员001（该操作员无密码），———————————2010年11月1日，———————————在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），———————————2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码）———————————，2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），2010年11月1日，在200账套中，由操作员001（该操作员无密码），2010年11月1日，在200账套中，
由操作员001（该操作员无密码），（对）（对）（对）
范文四：应收应付
判断题
1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:True
2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。
答案:True
3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。
答案:False
4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:False
5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:True
6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:False
7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:True
8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:False
9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:False
10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。答案:True
11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:False
12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:False
13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。 答案:False
14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 答案:False
15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:True
16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:False
17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:True
18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:False
19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:True
20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:False
21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:True
22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:True
23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:False
24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:True
25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:True
26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:False
27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:False
28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:True
29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:True
30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:True
31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:False
32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:True
33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:True
34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:True
35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:False
36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:True
37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:False
38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:False
39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:False
40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:True
41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:True
42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:True
43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:False
44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:True
45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:False
48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:True
49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:True
50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:False
51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:True
52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:True
53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:True
54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:True
55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:True
56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:False
57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:True
58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:True
59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:False
60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:False
61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:False
单选题
1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。
A.总账未结账则应收系统不能结账。B.前一个月未结账，则本月不能结账。C.结算单还有未审核的，不能结账。D.一次只能选择一个月进行结账。答案:A
2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。
A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。C.坏账处理后尚未制单。D.坏账处理采用直接转销法。答案:C
3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。
A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。答案:D
4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。
A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。C.总账中未执行记账操作。D.应收系统中还有尚未制单的业务。答案:A
5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。
A.未审核单据。B.未开票已出库单。C.已入库未结算单。D.付款条件。答案:D
6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。
A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单答案:D
7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。
A.发票B.结算单C.应收单D.应付单答案:D
8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证答案:A
9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。A.制单处理B.单据查询C.账表管理D.期末处理答案:B
10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据B.应用函数C.销售发票D.记账凭证答案:D
11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。
A.销售发票。B.销售调拨单。C.收款结算情况。D.记账凭证。答案:C
12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。
A.保存记账凭证。B.审核记账凭证。C.修改记账凭证。D.删除记账凭证。答案:B
13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：
A.记录应收款项的形成。B.对应收票据进行记录和管理。C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。D.处理应收项目的收款及转账情况。答案:C
14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。
A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。答案:C
15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。
A.销售发票B.应收单C.预收款单D.应收票据答案:C
16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。
A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据答案:B
17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款答案:A
18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。
A.收款单B.付款单C.其他应收单D.其他应付单答案:D
19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。
A.普通发票B.应收单C.销售调拨单D.结算单答案:C
20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。
21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（）
A.提取比率。B.坏账准备期初余额。C.坏账准备科目。D.对方科目。答案:B
22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？
A.应收款系统受控科目。B.应付款系统受控科目。C.末级科目。D.本币科目。答案:B
23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？
A.应收款核销方式。B.单据审核日期依据。C.坏账处理方式。D.代垫费用类型。答案:C
24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？
A.单据日期B.审核日期C.账套启用日期D.应收款系统启用会计期答案:A
25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？
A.按单据B.按客户C.月末处理D.详细核算答案:D
26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？
A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。答案:B
27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？
A.大于等于账套的启用期间。B.小于等于账套的启用期间。C.大于等于业务日期。D.小于等于业务日期。答案:A
28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（）。
A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。答案:C
29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。
A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理答案:D
30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。
A.制单后可以增加、删除分录。B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。C.系统生成的分录不允许删除。
D.可以修改附单据数。答案:A
31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。
A.打开“坏账发生”对话框。B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。C.输入本次坏账发生金额。D.输入应收账款余额。答案:D
32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。答案:C
33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。
A.初始设置B.计提坏账准备时C.计提坏账准备后D.坏账收回时答案:A
34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。
A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B
35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。
A.转出户B.转入户C.过滤D.全选答案:C
36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。
A.收款单B.付款单C.应收单据D.应付单据答案:D
37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。
A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。
B.票据背书后，可以对其进行其他处理。
C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。
D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。
答案:A
38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。
A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单答案:C
39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。
A.网上银行B.应收款系统C.总账系统D.应付款系统答案:B
40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
A.先核销蓝字发票。B.先核销红字发票。C.只冲销蓝字发票。D.单据的内部对冲。答案:D
41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。
A.本次结算金额等于该记录的原币金额。B.本次结算金额为空。C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。D.直接冲减应收答案:B
42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。
A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据答案:C
43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
A.收款单与原有单据完全核销。
B.在核销时使用预付款。
C.收款单的数额小于原有单据的数额。
D.预收款大于实际结算数，余款退回。
答案:B
44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。
B.红字应收单。
C.蓝字发票。
D.付款单。
答案:B
45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。
A.冲销应收款。
B.形成应收款。
C.形成预收款。
D.使用预收款。
答案:A
46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
A.收款单
B.付款单
C.应收单
D.应付单
答案:B
47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。
A.应收款
B.预收款
C.应付款
D.其他费用
答案:C
48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。
A.客户
B.单据名称
C.单据日期
D.金额
答案:B
49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。
A.采购业务
B.销售业务
C.库存业务
D.存货业务
答案:B
50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。
A.录入
B.查询
C.核销
D.制单
答案:A
51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。
A.票据处理日期在已结账月份内。
B.票据计息后。
C.票据处理后已经制单。
D.票据转出后已经核销。
答案:B
52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。
A.收款单据录入
B.收款单据审核
C.手工核销
53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。
A.取消记账
B.取消并账
C.取消转账
D.取消核销
答案:A
54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。
A.业务总账
B.业务明细账
C.核销单
D.对账单
答案:C
55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。
A.科目总账
B.科目汇总表
C.科目余额表
D.汇总记账凭证
答案:C
56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。
A.业务总账
B.业务明细账
C.业务余额表
D.凭证汇总表
答案:D
57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。
A.未审核
B.已审核
C.已核销
D.已制单
答案:D
58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。
A.满足总账系统序时要求。
B.凭证未审核。
C.日期不能在本系统的已结账月。
D.日期不能大于业务日期。
答案:C
59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。
A.收款单据录入
B.收款单据审核
C.制单处理
D.凭证查询
答案:D
60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。
B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。
C.应付款系统向UFO提供分析数据。
D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。
答案:C
61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。
A.应付冲应收转账。
B.传递凭证。
C.导入导出数据。
62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。
A.付款结算情况。
B.应用函数。
C.凭证。
D.分析数据。
答案:C
63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。
A.填制采购专用发票。
B.填制采购普通发票。
C.审核采购专用发票。
D.查询往来明细账。
答案:C
64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.在应付项目的处理过程中生成凭证。
B.对采购发票进行制单处理。
C.处理应付项目的付款业务。
D.处理应付项目的转账业务。
答案:B
65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。
B.对应收应付票据进行记录和管理。
C.在应付项目的处理过程中生成凭证。
D.审核已生成的记账凭证。
答案:C
66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。
A.科目
B.方向
C.金额
D.部门
答案:B
67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。
A.采购系统
B.销售系统
C.总账系统
D.UFO报表
答案:C
68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（）。
A.预收款
B.预付款
C.应收款
D.应付票据
答案:B
69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（）。
A.应收科目
B.应付科目
C.预收科目
D.预付科目
答案:A
70.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（）？
A.序号由系统自动生成。
B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。
C.最后一个区间不能修改和删除。
71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（）。
A.起止比率
B.起止天数
C.总比率
D.级别名称
答案:B
72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（）。
A.月末结账前是否制单。
B.应收款核销方式。
C.方向相反的分录是否合并。
D.红票对冲是否生成凭证。
答案:B
73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（）。
A.信用方式
B.折扣方式
C.提前比率
D.提前天数
答案:C
74.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（）。
A.提前天数
B.信用方式
C.折扣方式
D.提前比率
答案:D
75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（）。
A.应付账款
B.预付账款
C.应收票据
D.应付票据
答案:C
76.应付款系统的启用期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。
B.启用期间必须大于账套的启用期间。
C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。
D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。
答案:D
77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？。
A.客户档案
B.供应商档案
C.存货档案
D.部门档案
答案:A
78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（）。
A.合并制单。
B.查看单据。
C.选择凭证种类。
D.修改凭证摘要。
答案:D
79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（）。
A.制单日期系统默认为单据日期。
B.制单日期系统默认为当前业务日期。
C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。
80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是（）。
A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。
B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。
C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。
D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。
答案:B
81.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是（）。
A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。
B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。
C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。
答案:C
82.在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为（）。
A.预付款
B.应付款
C.收款单
D.付款单
答案:C
83.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。
A.票据计息后
B.票据修改后
C.票据结算后
D.票据到期后
答案:C
84.在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（）。
A.收款单
B.付款单
C.结算单
D.应付单
答案:B
85.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。
B.银行承兑汇票不能有承兑银行。
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
D.票据生成的付款单不能修改。
答案:D
86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件？
A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。
B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。
C.该单据上必须已经有确认支付标志。
D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。
答案:B
87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？
A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。
B.一张付款单既可以导入又可以导出。
C.应付系统只能导出审核过的单据。
D.付款单是否制单并不影响导出。
答案:A
88.应付款系统导出给网上银行的单据应在（）制单。
A.应收款系统
B.应付款系统
C.网上银行
89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商（）的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。
A.多个客户
B.多笔款项
C.合并处理
D.多个部门
答案:B
90.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（）。
A.客户条件
B.供应商条件
C.时间条件
D.其他条件
答案:A
91.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的（）内容。
A.供应商条件
B.客户条件
C.时间条件
D.其他条件
答案:C
92.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（）。
A.单张核销
B.自动核销
C.手工核销
D.对冲核销
答案:D
93.在应付款系统中，不符合核销规则的是（）。
A.付款单与原有单据完全核销。
B.在核销时使用预收款。
C.在核销时使用预付款。
D.预付款大于实际结算数，余款退回。
答案:B
94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。
A.核销蓝字发票。
B.核销红字发票。
C.金额较大单据的核销。
D.内部对冲。
答案:D
95.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款型应不包括（）。
A.应收款
B.应付款
C.预付款
D.其他费用
答案:A
96.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（）操作。
A.增加
B.修改
C.删除
D.应付单据审核
答案:D
97.在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（）功能中处理。
A.应付单据录入。
B.应付单据审核。
C.付款单据录入。
98.在应付款系统中，以下说法错误的是（）。
A.单据的名称不能修改。
B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。
C.已生成凭证的单据不能修改。
D.单据的类型不能修改。
答案:B
99.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（）单据。
A.已审核
B.已核销
C.已制单
D.已转账
答案:A
多选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，以下（）情况不能直接进行取消票据处理。
A.票据在处理后已经制单。
B.票据转出后生成的应收单已经核销。
C.计息后又进行了其他处理。
D.票据结算后又进行了处理。
答案:ABCD
2.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（）。
A.取消坏账处理
B.取消核销
C.取消记账
D.取消转账
答案:ABD
3.在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括（）。
A.业务总账
B.业务余额表
C.对账单
D.业务明细账
答案:ABCD
4.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及（）等情况。
A.应收款发生
B.收款发生的汇总
C.坏账准备计提
D.期末应收款结存汇总
答案:ABD
5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。
A.未审核
B.未经出纳签字
C.未记账
D.未传递到总账
答案:ABC
6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（）。
A.应收单
B.应付单
C.单据报警
D.信用报警
答案:ACD
A.接收销售系统已复核的销售发票
B.接收销售系统已复核的销售调拨单
C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理
D.根据已审核的收款单制单
答案:ABD
8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（）。
A.记录应收款项的形成
B.接收销售系统的发票，对其进行审核
C.处理应收项目的收款及转账情况
D.对销售发票进行制单处理，传递给总账
答案:BD
9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（）两种应用方案。
A.精细核算
B.粗放核算
C.详细核算
D.简单核算
答案:CD
10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括：
A.销售专用发票
B.销售普通发票
C.收款单
D.其他应收单
答案:ABD
11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
A.发票
B.应收单
C.应付单
D.预收款单
答案:ABD
12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
A.客户
B.供应商
C.部门
D.职员
答案:AC
13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（）单据进行单据编号设置。
A.其他应收单
B.付款单
C.收款单
D.销售专用发票
答案:ABC
14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（）进行设计。
A.屏幕显示界面
B.单据种类
C.单据编号
D.打印格式
答案:AD
15. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：
A.应付款系统受控科目
B.应收款系统受控科目
C.本币科目
16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（），就应继续进行坏账准备的设置。
A.应收余额百分比法
B.销售收入百分比法
C.账龄分析法
D.直接转销法
答案:ABC
17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（）
A.受控科目制单方式
B.非受控科目制单方式
C.应收款核销方式
D.销售科目依据
答案:ABD
18.在应收款系统中，以下（ ）账套参数不能随时修改。
A.应收款核销方式
B.单据审核日期依据
C.坏账处理方式
D.应收账款核算模型
答案:CD
19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（）
A.大于账套的启用期间。
B.小于账套的启用期间。
C.等于账套的启用期间。
D.小于等于账套的启用期间。
答案:AC
20.有权启用应收款系统的操作员是（）。
A.系统管理员
B.账套主管
C.财务主管
D.会计主管
答案:AB
21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。
A.系统默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期系统默认为单据日期
D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
答案:AB
22.在应收款系统中，制单类型主要包括（）。
A.结算单制单
B.核销制单
C.并账制单
D.收款单制单
答案:ABC
23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。
A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
B.本次坏账发生金额只能小于单据余额
C.本次坏账发生金额只能等于单据余额
D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
答案:AD
24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。
A.录入期初余额
B.坏账计提
C.坏账发生
25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（）。
A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计
B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计
C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。
D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲
答案:ABC
26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（）。
A.应收冲预付
B.应收冲应收
C.预收冲应收
D.红票对冲
答案:BCD
27.在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。
A.转出金额小于票据余额
B.贴现净额大于票据余额
C.背书金额大于票据余额
D.贴现净额小于票据余额
答案:BC
28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。
A.收到日期在已经结账月
B.票据所形成的收款单已经核销
C.已经进行过计息处理
D.已经进行过转出等处理
答案:ABCD
29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ ）。
A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志
B.应收系统只能导出没有审核过的单据。
C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。
D.该单据上必须有本单位银行名称
答案:ABCD
30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。
A.应收款
B.应付款
C.预收款
D.预付款
答案:AC
31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。
A.单张核销
B.多张核销
C.自动核销
D.手工核销
答案:ACD
32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等
A.应收款
B.应付款
C.预收款
D.预付款
答案:AC
33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件"包括（）。
A.已审核
B.未审核
C.客户
34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。
A.单据的名称和类型不能修改
B.已审核的单据不能修改
C.从销售系统中传入的单据不允许删除
D.已审核的单据不能删除
答案:ABCD
35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。
A.票据处理的日期在已结账的月份内
B.票据处理后已经制单
C.票据转出后所生成的应付单已经核销
D.票据已经结算
答案:ABC
36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（）。
A.取消核销
B.取消记账
C.取消转账
D.取消并账
答案:ACD
37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。
A.应付账龄分析
B.欠款分析
C.付款账龄分析
D.付款预测
答案:ABCD
38.在应付款系统中，业务账表主要包括（）。
A.业务总账
B.业务明细账
C.业务余额表
D.对账单
答案:ABCD
39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。
A.未核销
B.未审核
C.未经出纳签字
D.未在总账中记账
答案:BCD
40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。
A.发票
B.应付单
C.结算单
D.凭证
答案:ABCD
41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票
B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证
C.由应付款系统向采购系统提供分析数据
D.在采购系统查询应付款情况
答案:AB
42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。
A.采购普通发票
B.采购专用发票
C.应收单
43.在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。
A.精细核算
B.粗放核算
C.详细核算
D.简单核算
答案:CD
44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。
A.采购专用发票
B.销售专用发票
C.其他应收单
D.其他应付单
答案:AD
45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（）录入到应付款系统中。
A.应收账款
B.应付账款
C.预收账款
D.预付账款
答案:BD
46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（）系统的单据进行编号设置。
A.采购
B.销售
C.库存
D.存货
答案:ABCD
47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。
A.单据类型
B.编号设置
C.对照表
D.查看流水号
答案:BCD
48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。
A.单据头栏目
B.单据体栏目
C.屏幕显示界面
D.打印页面
答案:AB
49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。
A.单据类型
B.单据编号
C.屏幕显示界面
D.打印页面
答案:CD
50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（）。
A.增值税专用发票
B.普通发票
C.运费发票
D.废旧物资收购凭证
答案:ABCD
51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（）。
A.采购科目
B.销售科目
C.银行承兑科目
52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（）。
A.单据日期
B.业务日期
C.结算日期
D.入库日期
答案:AB
53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。
A.按单据
B.按单据日期
C.按产品
D.按供应商
答案:AC
54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（）。
A.启用会计期间必须可以账套的启用期间
B.启用会计期间可以等于账套的启用期间
C.启用会计期间可以等业务日期
D.启用会计期间可以大于业务日期
答案:AB
55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（）数据资料。
A.设置供应商分类
B.设置客户分类
C.设置存货分类
D.设置部门档案
答案:ACD
56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（）。
A.发票
B.应付单
C.票据处理制单
D.结算单
答案:ABCD
57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。
A.制单日期默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期应小于等于当前系统日期
D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
答案:ABC
58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（）。
A.每一条记录的转账金额不能大于其余额
B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计
C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销
D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录
答案:AD
59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。
A.应付冲应收
B.红票对冲
C.预付冲应付
D.应付冲应付
答案:ABCD
60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。
A.银行承兑汇票不能有承兑银行
B.商业承兑汇票必须有承兑银行
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单
61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。
A.商业承兑汇票
B.银行承兑汇票
C.银行汇票
D.银行本票
答案:AB
62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。
A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出
B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的
C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单
D.付款单导出业务只能在应付款系统制单
答案:ABD
63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。
A.付款日期
B.收款日期
C.单据日期
D.可享受折扣
答案:ACD
64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。
A.供应商条件
B.客户条件
C.时间条件
D.收款条件
答案:AC
65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。
A.应付款
B.预付款
C.预收款
D.其他费用
答案:AB
66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。
A.付款单与原有单据完全核销
B.在核销时使用预收款
C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销
D.预收款大于实际结算数，余款退回
答案:AC
67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。
A.未审核的收款单
B.已审核的收款单
C.未审核的付款单
D.已审核的付款单
答案:ABCD
68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。
A.应收款
B.应付款
C.预收款
D.其他费用
答案:BD
69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。
A.已审核
B.已核销
70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。
A.应付单的实质是一张凭证
B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录
C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录
D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改
答案:ABC
业务处理题
1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。
2.进行计提坏账准备操作。
3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。
4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。
5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。
被背书单位：南京多媒体研究所；
对应科目：5405。
6.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：应收单-其他应收单。
开票日期：2003年1 月11日。
客户名称：明远公司（102）。
科目：1131 应收账款。
金额：500元。
7.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
应收款核销方式：按单据
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法
代垫费用类型：其他应收单。
8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。
应付科目：2121；
采购科目：1201；
采购税金科目：21710101。
9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
10.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。
应收科目：应收账款（1131）
销售收入科目：主营业务收入（5101）
应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。
11.进行应收款系统初始设置中的"坏账准备"设置。
提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为"1141 坏账准备"，对方科目为"5502 管理费用"。
12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。
13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。
14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。
16.在应收款系统中审核所有的收款单据。
17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。
18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。）
19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。）
采购税金科目：21710101。
21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
22.进行应付款系统初始设置中的"基本科目"设置。
银行承兑科目：2111
预付科目：1151。
23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002”
24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。
根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
单据编号系统自动生成；
单据日期；
供应商：万科；
科目：2121；
金额；
部门；
业务员。
25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。
26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。
27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。
28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。
29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。） 录入信息按以下顺序：
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员。
30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。
·单据类型：销售普通发票；
·单据编号：P1111；
·单据日期：2003-07-01；
·客户：北京世纪学校；
·科目：1131；
·方向：借；
·部门：销售一部；
·业务员：赵兵；
·货物名称：多媒体课件；
·数量：1,000；
·单价：10.00。
31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。
序号 起止天数 总天数
01 1-30 30
02 31-60 60
03 61以上
32.录入应收款系统期初余额。
发票类别：销售专用发票。
开票日期：2002年12月10日。
客户名称：宏发公司（101）。
科目：应收账款（1131）。
税率：17％。
货物编号：0201 甲产品。
数量：2台。
无税单价：5000元
33.进行应收款系统初始设置中的"结算科目"设置。
（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为"现金 1001"
（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为"银行存款 1002"
34.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。
银行承兑科目：应收票据（1111）。
35.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
（1）启用客户权限
（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。
38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。
40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。
41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。
42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。
43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。
45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。
47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。
48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。
49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。
51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。
52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。
56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。
57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。
（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
60.设置应收款系统的账套参数：
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法
61.设置300账套应收款系统的账套参数
应收款核销方式：按单据
单据审核日期依据：业务日期
坏账处理方式：账龄分析法
62.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：销售专用发票
开票日期：2003年1月12日
客户名称：宏发公司（101）
科目：应收账款（1131）
税率：17％
存货编码：0202 乙产品
数量：1台
含税单价：1310元
63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。
·根据单据自动报警；
·信用方式，提前7天；
·启动部门权限；
·根据信用额度自动报警，提前比率20%；
·包含信用额度为零；
·进行信用额度控制。
64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。
对方科目:550207(管理费用-其他)。
65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。
·应收科目：1131；
·销售收入科目：5101。
66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·控制科目依据：按客户；
·销售科目依据：按存货；
·受控科目制单方式：明细到单据；
·录入发票时显示提示信息。
67. 根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·应收款核销方式：按单据；
·单据审核日期依据：单据日期；
·汇兑损益方式：月末处理；
·坏账处理方式：应收余额百分比法；
·代垫费用类型：其他应收单；
·应收账款核算模型：详细核算；
·自动计算现金折扣。
68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下：
账套号：666。
账套名称：光明股份有限责任公司。
账套路径：C:\U8SOFT\Admin。
启用日期：2003年12月。
单位名称：光明股份有限责任公司。
单位简称：光明公司。
联系电话：6547896。
账套主管：[01]陈明。
对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。
建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。
69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。
70.进行结算单查询操作。
71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。
序号 起止比率 总比率% 级别名称
01 0以上 10 A
02 10%以上 B
72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。
·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）；
·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。
73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
74. 将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。
75. 2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序增加票据。
结算方式；
票据种类；
收票单位：多媒体研究所；
票据面值；
签发日期；
部门；
票据编号；
承兑银行：工商银行北京分行；
到期日；
业务员。
76. 2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序录入预付款。
供应商：多媒体研究所；
结算方式；
结算科目：100201；
金额；
票据号；
款项类型。
77. 2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。 本题以2003-12-1为应付系统启动日。）
依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。
供应商：多媒体研究所；
科目：2121；
部门；
业务员；
存货编码：0003；
数量；
单价。
（提示：输入存货编码后用回车先确定。）
78. 根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总比率% 级别名称
01 10 A
02 B
79. 根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号 总天数
01 30
80. 根据以下信息并按顺序设置厂套参数。
根据信用额度自动报警；
提前比例：15%；
包含信用额度为零。
81. 根据以下信息并按顺序设置账套参数。
制单方式：明细到单据；
控制科目依据：按供应商；
采购科目依据：按存货。
82. 根据以下信息和顺序设置账套参数。
应付款核销方式：按单据；
单据审核日期依据：业务日期；
汇兑损益方式：月末处理。
83. 上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。）
坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。
84. 2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。）
按以下顺序，录入应收单。
单据编号：系统自动生成；
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员；
85. 根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）
按以下顺序录入：
单据编号：P1112;
日期；
客户；
结算方式；
结算科目：1001；
金额；
客户银行：工行北京分行；
客户账号：6666；
票据号：26752623；
部门；
业务员。
范文五：应收应付
开始→设置→控制面板→区域和语言选项→区域选项→自定义→日期→短日期格式：yyyy-MM-dd
一、输入发票
1、输入销售（采购）发票
单击“销售（采购）发票”→单击“增加”右侧的下箭头→选择“专用发票”→输入内容→
2、客户（供应商）往来制单→选择“发票制单”→选择客户（供应商）→确认→凭证类别：转账凭证→制单日期→全选或选择标志中输入：1→单击“制单”按钮→输入借贷方科目→单击“保存”，凭证上方出现“已生成”→关闭
二、收款结算
1、输入收款单
（1）单击“收款结算”→选择客户→单击“增加”按钮→输入相关内容→单击“保存”
（2
如果一张并在第一条，可单击“自动核销”
如果是第二张，则在“本次结算”中，手工输入结算的金额，
单击“保存”
2、往来核销
客户往来制单→选择“核销制单”→选择客户→确认→凭证类别：收款凭证→制单日期→全选或选择标志中输入：1→单击“制单”按钮→输入借贷方科目→单击“保存”，凭证上方出现“已生成”→关闭
三、付款结算
1、输入付款单
（1）单击“付款结算”→选择供应商→单击“增加”按钮→输入相关内容和金额→单击“保存”
（2
如果一张并在第一条，可单击“自动核销”
单击“保存”
2、往来核销
供应商往来制单→选择“核销制单”→选择供应商→确认→凭证类别：付款凭证→制单日期→全选或选择标志中输入：1→单击“制单”按钮→输入借贷方科目→单击“保存”，凭证上方出现“已生成”→关闭
四、取消核销
单击“客户往来（供应商往来）”→取消操作→操作类型：核销→确认→全选→确定
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