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范文一：对职务犯罪的新认识
对职务犯罪的新认识
——学习吴洪明滥用职权案的思考
郧西地税局 雷尚运
按市局要求, 我认真学习了黄山市原政协副主席吴洪明滥用职权的违法案件，通过学习，使我对职务犯罪案件有了新的认识，确切的说有了新的警觉，这些年来单位在预防职务犯罪教育工作上常抓不懈，客观的讲我对什么是职务犯罪、如何预防职务犯罪有一个比较清淅的认识，但通过学习吴洪明滥用职权的违法案件使我进一步认识到，预防职务犯罪不仅只是说经济犯罪，而且国家机关工作人员不认真履行职责，不该为的乱作为，该作为的不作为，其行为也可能构成犯罪。作为地税干部，征不征税、征多少税，履不履行职责，如何履行职责，不再仅仅是一个违不违纪的问题，而是一个涉及是不是依法办事、会不会触犯刑律的问题，因此，在工作中我们不仅要牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权利观、利益观，要全面深入地开展党风廉政建设和反腐败斗争，更要坚持做到依法治税，自觉约束我们手中的权力：
一、加强自身的学习教育，树立正确的“三观”。从案件上看吴洪明对一些约定俗成或潜规则与法律的规定认识不清、界线不明，可以说这是他平时学习不够，放松世界观的改造的原因。我们从吴洪明案件吸取教训，不断的加强学习、开展预防职务犯罪教育，这
既是对每一个党员干部的基本要求、也是加强自我保护的需要。因此，要把学习作为一种政治责任精神追求，要不断学习马列主义、**思想，学习**理论、“三个代表”重要思想及科学发展观，努力掌握其精神实质和基本立场、观点和方法，不断提高学习的能力和水平。同时面对日新月异的新形势，要不断加强对社会主义市场经济、法律及文化知识的学习，努力拓宽自已的知识面，不断提高自己的领导能力和本领，不断提高执政水平。
二、强化规范意识，正确对待权力。公务员的权力是法律规定的，归根结底是人民赋予的。作为领导干部首先要正确的对待和履行我们手中的权利，熟识党和国家的各种“规矩”，许多违反原则、违反纪律的事情，甚至有些不正之风和腐败行为，都有一些领导干部对相关“规矩”无知有关，这个“规矩”就是党纪国法。因此，必须抓好学习、教育，提高按“规矩”办事的自觉性，在具体工作中，一要强化法制意识，严格遵守和执行各项税收法律法规，按制度办事，按程序办事。二要强化政策和纪律意识，认真贯彻落实党的政治纪律、组织纪律、财经纪律，确保党的方针、路线能够正确实施。三要强化程序意识，严格科学的程序，正确履行工作职责。
三、严格依法办事，坚持依法行政。要从工作实际出发，以勤奋务实的工作态度，以踏实的工作作风，做到规范执法、有税必收，出色的完成好工作任务，努力提高征管质量和效益。一是执法要严。在工作中要严格依照法定程序，规范执法，坚持处理有依据，调整有政策，操作有规范，自觉约束自身的行政行为，杜绝“人情税”“关系
税”。严格按照组织收入的原则，做到尽职尽责，应收尽收，维护税法权威和刚性。二是办事要公。在工作中我们多深入、多调查，全面掌握当地经济发展和纳税人的基本情况，摸清税源，搞好调研，把工作做细，努力创造一个公平的税收环境。在执法中要正确行使自由裁量权，公平、公正执法，充分体现法的正义原则，通过规范化的税收征管行为，调节好各方面的利益关系。三是方法要新。税收管理是税务部门的主业，是税收工作的主题，也是各项税收任务赖以完成的保证。工作中既不好高骛远，又不墨守成规，要踏踏实实做事，努力创新的方法和思路解决实际问题。要以税源监控为手段，推行科学化、精细化管理，积极寻找税收增长点和突破口。要创新征管思路，挖掘税收潜力，培植新增税源，狠抓薄弱环节上下功夫。不断提高科技兴税水平，努力实现工作有进展，收入有突破，更好地地方经济发展服务。
四、是注重廉洁自律，保持党员清廉本色。作为党员干部要身体力行，从自身做起，从小事做起，努力起到表率作用，发扬不畏艰苦、奋力拼搏、克已春公、乐于奉献的精神，在工作和生活中坚决杜绝讲排场、比阔气的不良现象。要在思想上我守得住清贫，耐得住寂寞，抵得住诱惑，筑牢拒腐防变的思想防线；在工作中我切实做到了令行禁止，坚持公道正派，堂堂正正做人，清清白白为官；在行动上我自觉遵守党的纪律和国家法律法规，带头执行上级一系列廉政纪律和规定，坚决同各种腐败现象和腐朽思想作斗争。十几年的从税生涯，在领导的培养、在同事们关心、支持和监督下，本人没有发生任何不
廉行为和违反纪律的现象。
当前，我国正处于一种社会经济体制转型时期，形势的变化对税务工作的要求更高了，税务工作的责任更重了。我们就要面对现实，勇挑重担，把本质工作做好，认真贯彻落实省局会议精神，坚持做到“严格执法，有税必收，积极预防税收失职渎职行为”，把职权当责任，把职权当重托，做到用好权，办好事，收好税，不辜负党和人民的期望。
范文二：对职务犯罪认识的六大误区：职务犯罪那些“常见病”
六大误区:职务犯罪那些“常见病”
期刊:2015年 第2期 来源(作者):《清风苑》杂志社 阅读次数:199
误区一:渎职犯罪是工作失误，钱不进自己腰包就不是犯罪
一提到腐败，不少人首先想到的是贪污受贿。与贪污贿赂犯罪相比，渎职侵权犯罪的社会认知度相对较低，一些人认为过失不为罪、为公不为罪。渎职犯罪是指国家机关工作人员利用职务上的便利或者徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，妨害国家机关的正常活动，损害公众对国家机关工作人员职务活动客观公正性的信赖，致使国家与人民利益遭受重大损失的行为。
从本质上看，玩忽职守等一些渎职犯罪的确属于工作失误，但又不是一般意义上的工作失误，而是给国家、集体利益带来重大损失，给人民的生命财产带来重大灾难的严重失误。这样的工作失误反映了权力行使者对国家和人民群众利益的漠视，必须作为犯罪对待并严肃惩处。像马马虎虎、草率从事、违抗命令、阳奉阴违、弄虚作假、擅离职守等现象都是渎职的表现形式，一旦造成严重后果，就要承担刑事责任。
还有一种更普遍的观点是“我没有把钱装进自己腰包就不是犯罪”。所谓“钱不揣自家腰包”，很多时候只是“钱不直接揣进自家腰包”，有时候它是钱揣进“小集团”腰包，或者“友情后补”，过段时间后再以各种方式把钱揣进自家腰包。对这样的情况，只要机关工作人员以公权力不作为(如玩忽职守，不认真履行审核义务等)、乱作为(如滥用职权，弄虚作假等)造成严重后果，收不收钱、早收晚收等都必须承担相应的法律责任。
误区二:动用公款没造成损失就不会有事
有的人错误地认为，只要动用公款没造成损失，就不会有事。根据最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二、第三条之规定，对挪用公款罪，应区分三种不同情况予以认定:一是挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪;二是挪用公款数额较大，归个人进行营利活动的，构成挪用公款罪，不受挪用时间和是否归还的限制;三是挪用公款归个人使用，进行赌博、走私等非法活动的，构成挪用公款罪，不受“数额较大”和挪用时间的限制。特别是，领导个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的，这也被视为挪给个人使用。利用职务之便，挪用集体资金归个人使用或借贷给他人的，如用于私人验资、生产经营、银行还贷等，属于营利活动，一旦挪用便构成犯罪，是否追究挪用公款的刑事责任，并不以给国家和集体造成经济损失为要件，不造成损失照样要追究刑事责任。
最高人民法院分别于1995年、1998年制定实施了《关于办理违反公司法受贿、侵占、
挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》、《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》，规定了挪用资金罪、挪用公款罪的追诉标准幅度，授权各省根据实际情况，确定本地区执行的具体数额标准。1998年，省法院、省检察院、省公安厅结合我省实际情况，联合下发了《关于确定我省挪用公款罪、挪用资金罪的数额标准的通知》，规定挪用公款归个人使用的，数额较大，进行营利活动，或者数额较大，超过三个月未还的，以挪用公款1.5万元作为“数额较大”的起点，以挪用公款20万元为“数额巨大”的起点;对“挪用公款归个人使用，进行非法活动的”，以挪用公款8000元为追究刑事责任的数额起点，挪用公款5万元为“情节严重”的情形之一。
误区三:逢年过节“礼尚往来”不是犯罪
我国是一个人情社会，逢年过节、红白喜事都有礼尚往来的传统。这使得一些干部对节假日期间收受礼金礼卡认识不清，把它认为是礼尚往来的传统，至多就是违纪问题。馈赠是正常的人情往来，不是行贿受贿，但是从发生财物往来的背景，往来财物的价值、缘由、时机和方式，提供财物方对于接受方有无职务上的请托，接受方是否利用职务上的便利为提供方谋取利益等还是很容易看出是否为正常的人情往来。很多犯罪分子所说的“礼尚往来”并不是双向的有来有往，而是单向的，他们都是单方收受行贿人所送钱物，之前或之后为行贿人谋取不正当利益，因此符合受贿的本质特征——利用职务之便进行权钱交易。还有的领导干部认为，只要不收钱，收受会员卡、购物卡之类的礼卡不算受贿，对此，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》第七条规定:“商业贿赂中的财物，既包括金钱和实物，也包括可以用金钱计算数额的财产性利益，如提供房屋装修、含有金额的会员卡、代币卡(券)、旅游费用等。具体数额以实际支付的资费为准。”按照这一解释，利用职权收受各种各样名目的礼卡都是要被认定为受贿的。
误区四:我不是国家工作人员收点拿点没事
什么是国家工作人员,《刑法》第九十三条第二款规定:“国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。”国家工作人员的本质特征是从事公务。因此，在我国大力推进人事制度和用人制度改革的今天，不能片面地理解或强调为仅指那些具有国家工作人员身份，即“具有经过国家人事部门正式办理了国家干部审批手续、在编在册的干部身份”，还应当包括依法取得从事公务的资格。这种资格可以是长期的，也可以是临时的;可以是通过任命、聘请、委任、派出，也可以是根据法律规定被选举、被
任命而取得的。此外，虽然居委会、村委会是基层群众性自治组织，居委会、村委会干部不是从事公务的人员，但如果这类人员在协助人民政府从事行政管理工作或者受委托管理公共事务，比如管理土地征用补偿费用、发放国家救济款物等过程中发生职务犯罪行为的，则按贪污、挪用公款或受贿罪处罚。
误区五:被查处前主动退掉贿赂不犯法
不少领导干部当时可能碍于情面收受了财物，之后又会感到后悔，但对于收受的财物不知道如何处理。部分领导干部认为被查处前主动退掉贿赂就不算犯法，导致一错再错，再也没有退路。这里有必要作一澄清。两高《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》“国家工作人员收受请托人财物后及时退还或者上交的，不是受贿;国家工作人员受贿后，因自身或者与其受贿有关联的人、事被查处，为掩饰犯罪而退还或者上交的，不影响认定受贿罪”。领导干部生活在现实社会，一点小错误都不犯很难，但关键在于能否及时认识到错误，并中止和纠正错误。在司法实践中，对“退还和上交”也要根据收受时的主观故意和退还时的理由、节点区别对待。
误区六:把集体腐败当成行业“潜规则”
近年来，“潜规则”在一些单位、部门大行其道，出现了上行下效的“从众式”腐败现象，也称集体腐败，简单地说，就是一把手或者主要负责人自身不正，带动着整个单位乃至整个系统的风气不正。有的领导干部认为，有些事情只要经过“集体研究”，即使违法违纪了，个人也不用承担法律责任，这种认识是错误的。经过“集体研究”实施的违法行为，很可能构成单位犯罪，我国《刑法》对于单位犯罪实行双罚制，既对单位判处罚金，又对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。对以“集体研究”形式实施的渎职犯罪，应当依照《刑法》分则第九章的规定，追究国家机关负有责任人员的刑事责任。对于具体执行人员，应当在综合认定其行为性质、是否提出反对意见、危害结果大小等情节的基础上，决定是否追究刑事责任和应当判处的刑罚。
认识误区还不止上述这些，还有“我帮人办事，老婆、孩子与情人收取好处，不应算在我身上”;“我在位时帮人办事，退休离岗后再收受好处，不会被查处”;“我帮人办事，不拿现金和有价证券，只是与对方合伙做生意，融资办公司，不应构成犯罪”;等等。之所以有这类认识误区，与一些干部所处的社会环境、家庭背景、法律素养、道德水准存在一定的关联性，但归结于一点，都是思想防线守不住，贪念和侥幸心理在主导，从分不清是非界限出发，逐步滑向罪恶的深渊，身败名裂、悔恨已晚。
(责编 田野)
范文三：对职务犯罪的新认识.doc
对职务犯罪的新认识
——学习吴洪明滥用职权案的思考
郧西地税局 雷尚运
按市局要求,我认真学习了黄山市原政协副主席吴洪明滥用职权的违法案件～通过学习～使我对职务犯罪案件有了新的认识～确切的说有了新的警觉～这些年来单位在预防职务犯罪教育工作上常抓不懈～客观的讲我对什么是职务犯罪、如何预防职务犯罪有一个比较清淅的认识～但通过学习吴洪明滥用职权的违法案件使我进一步认识到～预防职务犯罪不仅只是说经济犯罪～而且国家机关工作人员不认真履行职责～不该为的乱作为～该作为的不作为～其行为也可能构成犯罪。作为地税干部～征不征税、征多少税～履不履行职责～如何履行职责～不再仅仅是一个违不违纪的问题～而是一个涉及是不是依法办事、会不会触犯刑律的问题～因此～在工作中我们不仅要牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权利观、利益观～要全面深入地开展党风廉政建设和反腐败斗争～更要坚持做到依法治税～自觉约束我们手中的权力:
一、加强自身的学习教育～树立正确的“三观”。从案件上看吴洪明对一些约定俗成或潜规则与法律的规定认识不清、界线不明～可以说这是他平时学习不够～放松世界观的改造的原因。我们从吴洪明案件吸取教训～不断的加强学习、开展预防职务犯罪教育～这
既是对每一个党员干部的基本要求、也是加强自我保护的需要。因此～要把学习作为一种政治责任精神追求～要不断学习马列主义、**思想～学习**理论、“三个代表”重要思想及科学发展观～努力掌握其精神实质和基本立场、观点和方法～不断提高学习的能力和水平。同时面对日新月异的新形势～要不断加强对社会主义市场经济、法律及文化知识的学习～努力拓宽自已的知识面～不断提高自己的领导能力和本领～不断提高执政水平。
二、强化规范意识～正确对待权力。公务员的权力是法律规定的～归根结底是人民赋予的。作为领导干部首先要正确的对待和履行我们手中的权利～熟识党和国家的各种“规矩”～许多违反原则、违反纪律的事情～甚至有些不正之风和腐败行为～都有一些领导干部对相关“规矩”无知有关～这个“规矩”就是党纪国法。因此～必须抓好学习、教育～提高按“规矩”办事的自觉性～在具体工作中～一要强化法制意识～严格遵守和执行各项税收法律法规～按制度办事～按程序办事。二要强化政策和纪律意识～认真贯彻落实党的政治纪律、组织纪律、财经纪律～确保党的方针、路线能够正确实施。三要强化程序意识～严格科学的程序～正确履行工作职责。
三、严格依法办事～坚持依法行政。要从工作实际出发～以勤奋务实的工作态度～以踏实的工作作风～做到规范执法、有税必收～出色的完成好工作任务～努力提高征管质量和效益。一是执法要严。在工作中要严格依照法定程序～规范执法～坚持处理有依据～调整有政策～操作有规范～自觉约束自身的行政行为～杜绝“人情税”“关系
税”。严格按照组织收入的原则～做到尽职尽责～应收尽收～维护税法权威和刚性。二是办事要公。在工作中我们多深入、多调查～全面掌握当地经济发展和纳税人的基本情况～摸清税源～搞好调研～把工作做细～努力创造一个公平的税收环境。在执法中要正确行使自由裁量权～公平、公正执法～充分体现法的正义原则～通过规范化的税收征管行为～调节好各方面的利益关系。三是方法要新。税收管理是税务部门的主业～是税收工作的主题～也是各项税收任务赖以完成的保证。工作中既不好高骛远～又不墨守成规～要踏踏实实做事～努力创新的方法和思路解决实际问题。要以税源监控为手段～推行科学化、精细化管理～积极寻找税收增长点和突破口。要创新征管思路～挖掘税收潜力～培植新增税源～狠抓薄弱环节上下功夫。不断提高科技兴税水平～努力实现工作有进展～收入有突破～更好地地方经济发展服务。
四、是注重廉洁自律～保持党员清廉本色。作为党员干部要身体力行～从自身做起～从小事做起～努力起到表率作用～发扬不畏艰苦、奋力拼搏、克已春公、乐于奉献的精神～在工作和生活中坚决杜绝讲排场、比阔气的不良现象。要在思想上我守得住清贫～耐得住寂寞～抵得住诱惑～筑牢拒腐防变的思想防线,在工作中我切实做到了令行禁止～坚持公道正派～堂堂正正做人～清清白白为官,在行动上我自觉遵守党的纪律和国家法律法规～带头执行上级一系列廉政纪律和规定～坚决同各种腐败现象和腐朽思想作斗争。十几年的从税生涯～在领导的培养、在同事们关心、支持和监督下～本人没有发生任何不
廉行为和违反纪律的现象。
当前～我国正处于一种社会经济体制转型时期～形势的变化对税务工作的要求更高了～税务工作的责任更重了。我们就要面对现实～勇挑重担～把本质工作做好～认真贯彻落实省局会议精神～坚持做到“严格执法～有税必收～积极预防税收失职渎职行为”～把职权当责任～把职权当重托～做到用好权～办好事～收好税～不辜负党和人民的期望。
范文四：职务犯罪金融论文范文-浅议对金融系统预防职务犯罪的认识和深思word版下载
职务犯罪金融论文范文:浅议对金融系统预防职务犯罪的认
识和深思word版下载
对金融系统预防职务犯罪的认识和深思论文导读:本论文是一篇关于对金融系统预防职务犯罪的认识和深思的优秀论文范文,对正在写有关于职务犯罪论文的写作者有一定的参考和指导作用,论文片段:
近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动，切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必须认真研究和解决的一个重要课题。现就围绕预防金融系统职务犯罪理由谈些认识和深思。
一、 当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点
总的来说，当前金融系统职务犯罪案件的总体走势出现“两个波浪式”:一方面，职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势;另一方面，职务犯罪案件在金融案件中所占比重又呈波浪式的上升趋势。这表明，在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下，金融系统的职务犯罪处于欲张又缩的状态，较之金融其他犯罪更具有顽固性。预防职务犯罪既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点，也是任重道远的法制任务。尤其值得我们关注的是，当前金融系统职务犯罪出现了一些新情况、新特点。
,. 贪污、受贿、挪用公款案件居高不下，涉案金额巨大。上百万、上千万案件增加，造成银行资金大量流失和被侵吞，不仅对正
常的金融秩序造成影响和破坏，更损害了国家和人民的利益，给社会带来了不安定因素。
2. 单位负责人涉案比例上升，并有向处级以上高级管理人员蔓延的趋势。
3. 内外勾结合伙作案增加，导致串窝案发生。随着金融内部管理制度的加强和改善，金融系统职务犯罪的作案方式发生了变化，从过去的手段单一、一人一案一罪的情况转向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，从而使内外串通勾结和内部合伙作案增加，导致一些串窝案的发生。
4. 智能化作案倾向明显。在原先普遍采取收储不入账、偷支储户存款、冒用他人名义贷款等传统犯罪手法的基础上不断翻新，智能化作案倾向明显。或利用新业务拓展、管理不到位等可乘之空隙，违规大额透支、非法载留、拆借资金将公款挪用等。这些新的犯罪手法诡秘，隐蔽性强，不易被发现，增大了查处和防范工作的难度。
5. 基层操作岗位发案率高，携款潜逃者增加。金融系统的支行(公司)及分理处、储蓄所和农村信用社，是金融机构的基层单位，其中直接与资金货币打交道的操作岗位，往往是金融职务犯罪的诱因。基层金融机构不仅发案率高，而且还常常发生携款潜逃案件，给国家和人民造成巨大损失和危害。
二、诱发金融系统职务犯罪的主要理由
金融业是从事和经营货币这一特殊商品的行业，容易诱发与金钱相关的职务犯罪。从总的情况分析，金融系统职务犯罪与其他职务
犯罪一样，都是利用职务便利而获取个人或小团体利益的违法犯罪活动。它的产生和存在有着深刻的社会理由，是思想、政治、经济、文化等领域诸多社会矛盾的综合反映。既有其外部的条件影响，也有其内部的理由所致。当前诱发金融系统职务犯罪主要有以下几个理由。
1. 受消极腐败思想的侵蚀和影响，贪婪欲望膨胀。由于金融行业是社会的重要组成部分，客观的经济环境使金融业成为人们经济活动的矛盾焦点，社会上一些不法分子为了获取资金，千方百计拉拢腐蚀金融干部职工。如果再遇到本身政治、思想、文化素质不高，缺乏正确的世界观、人生观和价值观的，就很容易受拜金主义、享乐主义和极端个人主义思想的滋长和膨胀，从而不顾政策、法律的约束，公然把贪污、受贿、挪用、侵占公款作为实现个人价值目标的直接手段，最终沦为人民的罪人。
2. 执行规章制度不严，内部管理松驰。与其他行业相比，金融系统的规章制度是比较健全和严密的。但“十案九违规”，由于管理执行上的松弛，致使犯罪分子有机可乘，从而成为金融机构发生案件的一个重要内部理由。比如:有的机构不认真执行双人临柜、双人管库、离岗交接登记制度，业务工作流程缺乏严格规范的制度约束，以人手少为由，一人多岗、一人临岗、相互替岗或脱岗等都使管理在执行上没有约束力。还有的内部储蓄、出纳、会计、信贷等部门对印鉴、凭证、票据等保管不严，对过期作废的重要凭证不及时清理，随意摆放;有的不按规定管理计算机，不严格执行计算机操作规程，不按保密要求管理使用和定期更换密码口令等，这些都给了犯罪分子有可乘
之机，诱发其贪污、挪用等职务犯罪。另外，还有的不认真执行“三查制度”，即贷前调查、贷中审查、贷后检查，造成信贷业务违规操作，甚至出现以贷谋利和诱发受贿等案件。
3. 制约机制不完善，对权力监督不力。随着我国金融体制改革的加快和金融业逐步迈向商业化的进程中，出现了金融经营体系和监管体制相对滞后的情况，从而使一些金融机构尤其是基层机构的业务监管不力，内控机制不健全，缺乏对职务犯罪的防范意识，忽视对某些权力的监督，造成整体制约上的失衡。有的机构开拓发展业务，管理相对滞后，在新业务不断推出、基础手段不断更新的同时，内控管理和制约机制建设跟不上，造成乘隙作案增加。有的机构用人制度转变后，出现了临时工、聘用工和正式工多种用工形式并存的情况，而对职责权利关系却未作相应调整，这就使所谓“临时(聘用)工不敢监督正式工，新职工不敢监督老职工，一般职工不敢监督处、所负责人”的现象十分突出，相互间的监督制约形同虚设，特别是基层“一把手”掌管权过大，使得其中有犯罪意识的人作案轻而易举，很容易得逞。
4. 在防范和查处上存有偏差，“两手抓”不够落实。近几年来，浙江省依靠沿海有利条件，在大力发展民营经济和合理调整经济结构的推动下，经济发展较为迅速，从而也使金融业之间的竞争日趋激烈。为适应这种状况并掌握发展的主动权，一些金融机构的领导迫于客观形势和竞争的压力，思想上存在着重业务发展、轻内控管理的倾向，往往忙于抓业务指标，疏于道德风险防范，使得内部思想建设相对薄
弱，防案意识淡化，“一手硬一手软”的现象突出。还有的金融机构对查处案件的处罚规定大多采取“一刀切”的简单做法，加之下属单位领导存有“三怕”:怕单位信誉受损，怕集体奖金被扣减，怕个人发展受挫。于是对发生的案件能瞒则瞒，查处能轻则轻，不愿深查严惩，大事化小、小事化了，有的甚至将当事人一辞了之。这就明显降低了查处违法犯罪的工作力度，在客观上助长了图谋不轨之人的犯罪作案心理。
5. 选人用人把关不严，埋下道德风险隐患。由于前几年金融业务的发展需要，金融系统招收了不少人员。有的机构在招聘选人过程中，存在着重才轻德、重业务轻思想政治表现的倾向，有的为了解决就业，照顾性地招收了本系统干部职工的家属，这就使一些不合格的人员也进入金融队伍。这些人员没有经过严格的教育培训，思想政治素质不高，很容易在金钱的诱惑下实施犯罪。由于用人把关不严，也为一些人逃避纪律和法律的惩治提供方便，有的单位对一些“带病”跳槽的人往往顺水推舟，推送出去了事，致使这些人的“病根”未除，在金融队伍中埋下了道德风险隐患。还有的机构用人失策，对选调进来的人员重使用、轻管理，只看重业务工作能力，不顾及思想品行和作风表现，甚至对有的业务做得比较大的人员偏信过宠、放任自流，久而久之使这些人借机实施犯罪也就成为可能。
三、预防金融系统职务犯罪的策略措施
针对当前金融系统职务犯罪发案的共性理由，防范策略措施应着重抓好以下几个方面。
(一)加强思想道德教育，不断提高金融队伍素质。正确的理想信念和道德教化一旦被人们所接受，就会产生强大的精神力量，抑制不良的犯罪意识和动机产生，从而在思想防线上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各级金融机构要充分发挥这一传统的政治优势，着力抓好金融从业人员职业道德、职业纪律和法规制度教育，加强廉洁自律和法制观念的培养，弘扬“三铁”精神，切实提高金融队伍素质。要着重加强对金融机构领导干部的职业道德和廉洁自律教育，这不仅在于领导干部的行为示范作用可以带动和影响广大员工，还在于领导干部本身需要提高职业道德水平和反腐蚀能力，以防自身变质或被不法分子拖下水。要不断结合实际丰富教育内容、创新教育方式，既要抓对人心有震撼力的警示教育，也要抓日常和风细雨式的思想工作，以增强教育的实效性。
(二)深化金融体制改革，建立制约金融行为的有效机制。深化和加快金融体制改革，建立一套完善、有序的金融行为运转机制，这既是对加入WTO后所面对的机遇和挑战，也是化解和防范因金融体制“脱节”、“失控”而产生的各种金融犯罪的强有力措施。为此，要尽快建立健全符合社会主义市场经济体制要求的金融法律制度体系、金融调控监督体系和现代金融机构管理体制，推进金融法制化、市场化进程，形成规范有序、公平竞争的金融环境。作为金融调控监督部门，要强化宏观调控，建立起适应市场经济体制的合法、合规的宏观制约机制，同时要切实履行好金融监
对金融系统预防职务犯罪的认识和深思论文导读:本论文是一篇关于对金融系统预防职务犯罪的认识和深思的优秀论文范文,对正在写有关于职务犯罪论文的写作者有一定的参考和指导作用,论文片段:要加大执行规章制度的监督检查力度，使金融系统建立的以监察、内审、稽核、事后复核为主的监督检查体系真正发挥作用。要重点对储蓄、信贷、出纳、会计等易发生犯罪的岗位进行严格的稽核检查，及时发现理由并加以解决，切忌流于形式，失去应有功效。要建立和落实检查责任制，对于未认真检查而发生理由的，同样要严肃追究检查者的责
管职能，加强对金融机构市场营运和高级管理人员任职资格的监督管理，督促金融机构依法经营，杜绝以不正当手段竞争，从而避开不法分子进行各种职务犯罪活动。作为商业银行及其他金融机构，也应建立健全风险制约机制，强化自担风险能力，实行审贷分离、授权授信制度等决策监督，以增强抵御经营风险和道德风险的能力，防范由此而产生的受贿、挪用公款等职务犯罪，保证金融和经济的稳健发展。
(三)健全内制约约机制，严格落实各项规章制度。金融业的特殊性决定其健全内制约约机制的重要性。只有下大力狠抓制度建设和对制度的严格执行，才能形成监督制约的良好运转机制。为此，一是根据业务发展需要，建立和完善规章制度。各金融机构要从市场经济体制和业务需求出发，对现行的规章制度进行修订、补充和完善，使各项金融业务活动有章可循、有规可依。特别是对易发生犯罪的主要业务环节和重要部门、要害岗位，要建立切实可行的内制约约机制，
加强对人、财、物的管理，堵塞可能出现的漏洞，防范职务犯罪发生。二是强化监督检查，保证制度的落实和执行。要加大执行规章制度的监督检查力度，使金融系统建立的以监察、内审、稽核、事后复核为主的监督检查体系真正发挥作用。要重点对储蓄、信贷、出纳、会计等易发生犯罪的岗位进行严格的稽核检查，及时发现理由并加以解决，切忌流于形式，失去应有功效。要建立和落实检查责任制，对于未认真检查而发生理由的，同样要严肃追究检查者的责任。
(四)把好进人用人关，公平竞争选用人才。由于金融业是整天与钱打交道的特殊行业，这就要求从业人员必须具备良好的思想基础和职业道德、扎实的专业知识以及较强的履责能力。把好进人用人关，总的原则要求应是公开招聘，公平竞争，择优录(聘)用，保证质量。对不符合选人标准的，都应拒绝录(聘)用，不能降低标准，尤其是因职务犯罪或严重违规违纪而被清理出金融队伍的人员，其他金融机构一律不得录用。对高级管理人员的选拔任用，不仅要考察其业务能力和工作业绩，更要注意考察其人品和职业道德表现;对重要岗位人员的聘(使)用，要实行岗位轮换、定期交流、强行休假等用人管理制度，并进行定期考核、调查，发现有理由苗头的应及时调整或撤换，不应“亡羊补牢”;发现在金融队伍中有赌博、嫖娼、吸毒行为的，要按规定坚决清理出金融队伍，不能“养虎遗患”。
(五)加强领导和协作，加大打击力度。坚决惩治腐败，打击职务犯罪，既是新时期反腐败斗争的重要任务，也是预防金融系统职务犯罪的有效措施和途径。首先，各金融机构党委(组)要加强领导，
树立大局观念，克服小团体狭隘思想，纠正“一手硬一手软”理由，把反腐治贪作为一项重要职责来抓，健全并落实党风廉政建设责任制，大力支持纪检监察部门行使职权，使他们切实担负起监督、检查职责。要针对职务犯罪随着金融业务发展而范围扩大、方式手段翻新的特点，加强调查研究，提出策略，增强预防工作的前瞻性、预见性。其次，要加强与各级检察机关的联系和协作，建立健全金融系统预防职务犯罪组织领导体系和工作网络，排除社会上各种干预和影响，形成协同作战的整体合力，严厉打击职务犯罪，使不法分子得到应有的法律制裁。再次，要加大对携款潜逃案件的专项治理工作力度，积极主动地配合公安、检察机关搞好抓捕追赃工作，不让犯罪分子在经济上得到好处，努力挽回所造成的财产损失。
(作者单位:中央金融纪工委、监察局驻浙特派办)
编辑:凌燕 eling007@126.com
范文五：对金融系统预防职务犯罪的认识和思考
对金融系统预防职务犯罪的认识和思考
近年来，金融融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉犯
打击金融违法犯罪活动、击切实加强金融系统预防切职职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必金须须认真研究和解决的一个个重要课题。现就围绕预预防金融系统职务犯罪问题谈些认识和问
思考。
一、 当前金融系统职务犯罪的案金发发走势和特点
应当看到，这几年经过全省看金金融系统纪检监察部门与各与级检察机关通力协作，不断加大打击金融作犯犯罪力度和认真做好预防职务犯罪工作，有效防地遏制了金融案件的高地发势头。发总的来说，当前金融系统职务犯罪案前件的总体走势出现“两件个个波浪式”:一方面，职务犯罪案件数呈波浪职式式的下降趋势;另一方面，职务犯罪案件在金面融案件中的所占比重又融呈波浪呈式的上升趋势。这表明，在严厉打击违这法犯罪活动和深入开法
展反腐败斗争的形势下，反金融系统的职务犯罪处金于于欲张又缩的状态，较之之金融其他犯罪更具有顽固性，预防职务犯罪顽既既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点范，，也是任重道远的法制任务。尤其值得我们关任注的是，当前金融系统注职务犯职罪出现了一些新情情况、新特点:
,、贪污、受贿、挪用公、款案件居高不下。在近款几几年立案查处的金融职务务犯罪案件中，贪污、受受贿、挪用公款案件所占比重一直很大，反映占了金融系统职务犯罪案了犯犯掠夺钱财
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的贪婪性。
,、涉案金额巨大，社会危害性严重。随，着着涉案金额上百万、上千千万案件增多，造成银行资金大量流失和被侵行吞吞，不仅对正常的金融秩序造成影响和破坏，秩更更为严重的是损害了国家和人民的利益，给社家会带来了不安定因素。会
3、单位负责人涉案比例上升，并向高级案管理人员蔓延。管
从近年情况看，呈现出上升并情向处以上的高级管理人向员蔓延员的趋势，应当引起起有关部门的关注和重视。视
4、内外勾结合合伙作案增多，导致串窝窝案发生。随着金融内部管理制度的加强和改部进，金融系统职务犯罪进的作案方的式发生了变化，从过去的手段单一、，一人一案一罪的情况转一向向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，从而使奸内外串通勾结内和内部合伙伙作案增多，导致一些串窝案的发生。串
5、案犯年龄结构呈下降、趋趋势，智能化作案倾向明显。明在原先普遍采取收收储不入帐、偷支储户存存款、冒用他人名义贷款等传统犯罪手法的基款础上不断翻新，智能化础作作案倾向明显。或利用新新业务拓展、管理不到位等可乘之空隙，违规位大大额透支、非法载留、拆拆借资金将公款挪用等。这些新的犯罪。
手法诡秘，隐蔽性强，不易被秘发现，增大了查处和防发范工作范的难度。
6、基层操作岗位发案率、高高，携款潜逃者增多。金融系金统的支行(公司)及分理处、储蓄所和)农村信用社，是金融农
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机构的基层单位，其中直构接与资金货币打交道的接操操作岗位，往往是金融职务犯罪的诱因。基层职金金融机构不仅发案率高，，而且还常常发生携款潜逃案件，给国家和人潜民造成巨大损失民
和危害。。
二、诱发金融系统统职务犯罪的主要原因
金融业是从事和经营货币这一特殊商品的营行行业，容易诱发与金钱相相关的职务犯罪。从总的的情况分析，金融系统职职务犯罪与其他职务犯罪一样，都是利用职务罪便便利而获取个人或小团体体利益的违法犯罪活动。。它的产生和存在有着深刻的社深会原因，是思想、政治、经济、文化想等领域诸多社会矛盾的等综综合反映。具体说来，既有其外部的条件影响既，也有其内部，的原因所致致，是诸多因素和问题的的综合作用之结果。当前前诱发金融系统职务犯罪主要有以下几个原因罪::
1、受消极腐败思思想的侵蚀和影响，贪婪婪欲望膨胀。随着社会主义市场经济的逐步建主立立以及社会利益日趋多元化，元人们对利益的追求求也逐渐成为社会主流意意识形态认可的价值目标标。在这种社会意识形态态的作用下也必然产生一一种异化，这就是对利益特别是对不正当物质益利利益的追逐，随之而来的是拜金主义的价值观的、极端个人主义的人生、观观和不切实际的消费观等各种消极腐败思想在等侵侵蚀和影响着人们，尤其其是年轻人。由于金融行业是社会的重要组成行部分，客观的经部
济环境使金融业成为人们经济使活活动的矛盾焦点，社会上一些上
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不法分子为了获取取资金，千方百计拉拢腐蚀金融干部职工。腐
而在金融队伍中，有的本在身政治、思想、文化素身质质就不高，缺乏正确的世界观、人生观和价值世观，这就与社会上消极观腐腐败思想一拍即合，同流合污。随着拜金主义流、享乐主义和极、
端个人主义思想的滋长和膨胀主，，于是部分金融从业人员贪婪员成性，不顾政策、、法律的约束，公然把贪污、受贿、挪用、贪
侵占公款作为实现个人价占值目标的直接手段，最值终终沦为人民的罪人。
2、执行规章制度不严严，内部管理松驰。与其其他行业相比，金融系统统的规章制度是比较健全和严密的。从金融行全业业绝大多数的发案情况看，“十案九违规”，看多与执行规章制多
度不严、内部管理松驰有直接、关系。由于管理上存有关许多漏许洞，使犯罪分子有机可乘，这是一些金有融机构之所以发生案融
件的一个重要内部原因。的有有的机构不认真执行双人临柜、双人人管库、离岗岗交接登记制度，业务工工作流程缺乏严格规范的的制度约束，以人手少为由，一人多岗、一人为临岗、相互替岗临
和脱岗现象较为普遍。有的内现部部存在储蓄、出纳、会计计、信贷等部门的印鉴、凭证、票据等保管不、严严，对过期作废的重要凭证不及时清理，随意凭摆摆放。有的不按规定管理理电脑和计算机方面">>计算机，不严格执行电脑和计算机方面电">计算机计操作规程，不按保密要求管理使用和定保期期更换密码口令。这
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就给犯罪分子留下可乘之给机，诱发贪污、挪用等机职职务犯罪。还有的不认真执行“三查制度”，真即即贷前调查、贷中审查、、贷后检查，造成信贷业务违规操作，甚至出业现以贷谋利和诱现
发受贿等案件。等
3、制约机制不完善，对权力监机督督不力。随着我国金融体体制改革的加快和金融业逐步迈向商业化的进业程中，出现了金程
融经营体系和监管体制相对滞体后后的情况，从而使一些金融机金构尤其是基层机构构的业务监管不力，内控控机制不健全，缺乏对职务犯罪的防范意识，职忽忽视对某些权力的监督，造成整体，控制上的失衡。有的机构开拓发展衡业务，管理相对滞后，业在在新业务不断推出、基础手段不断更新的同时础，内控管理和制，
约机制建设跟不上，造成乘隙建作案增多。有的机构用作人制度人改变后，出现了临时工、聘用工和正式临工多种用工形式并存工
的情况，而对职责权利关情系系却未作相应调整，这就就使所谓“临时(聘用)工不敢监督正式工，)新职工不敢监督老职工新，一，般职工不敢监督处、所负责人”的现象十、分突出，相互间的分
监督制约形同虚设，特别是制基层“一把手”掌管权基过过大，使得其中有犯罪意识的人作案轻而易举意，很容易得逞。，
4、在防范和查处上存有、偏偏差，“两手抓”不够落实。落近几年来，浙江省依靠沿海有利条件，省在在大力发展民营经济和合理调整经济结构的推合动下，经济发展较为迅动速，从而也速使金融业之间的竞争日趋激烈。为间适适应这种状况并掌握发展展
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的主动权，一些金融机机构的领导迫于客观形势势和竞争的压力，思想上存在着重业务发展、上轻轻内控管理的倾向，往往往忙于抓业务指标，疏于于道德风险防范，使得内内部思想建设相对薄弱，防案意识淡化，“一，手硬一手软”的现象突手出。还有出的金融机构对查查处案件的处罚规定大多多采取“一刀切”的简单做法，加之下属单位单领领导存有“三怕”:怕单单位信誉受损，怕集体奖奖金被减，怕个人发展受挫。于是对发生的案受件件能瞒则瞒，查处能轻则轻，不愿深查严惩，则大事化小、小事大
化了，有的甚至以辞退当事人有一走了之。这就明显降一低了查低处违法犯罪的工作作力度，在客观上助长了图谋不轨之人的犯了
罪作案心理。作
5、选人人用人把关不严，埋下道道德风险隐患。由于前几几年金融业务的发展需要，金融系统招收了不要少人员。有的机少
构在招聘选人过程中，存在着聘重才轻德、重业务轻思重想政治想表现的倾向，有的的为了解决就业，照顾性地招收了本系统干性
部职工的家属，这就使一职些不合格的人员也进入些金金融队伍。这些人员没有经过严格的教育培训有，思想政治素质不高，，很很容易在金钱的诱惑下实施犯罪。由于用人把实关不严，也为一关
些人逃避纪律和法律的惩治提避供供方便，有的单位对一些“带些病”跳槽的人往往往顺水推舟，推送出去了了事，致使这些人的“病根”未除，在金融队病伍伍中埋下了道德风险隐患。还有的患机构用人失策，对选调进来的人员策重使用、轻管理，只看重重重
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业务工作能力，不顾及思想品行和作风表现及，甚至对有的业，
务做得比较大的人员偏信过宠比、放任自流，久而久之、使这些使人借机实施犯罪也也就成为可能。
三、预防金融系统职务犯、罪的对策措施罪
既然职务犯罪是社会诸多矛职盾和因素的综合反映，盾既然既金融系统职务犯罪的原因是多方面的，那的么么预防之策必须是紧密联系金融行业的实际，联实施综合治理的系统工实程。针对程当前金融系统职务犯罪发案的共性原职因，防范对策措施应着因重重抓好以下几个方面:
(一)加强思想道德德教育，不断提高金融队伍素质。面队对拜金主义义、享乐主义和极端个人主义等各种消极腐败人思思想的侵蚀和影响，必须在金融领域里加强对须全全体从业人员的思想道德教育，以牢固树立正德确的世界观、人生观和确价值观，价才能在思想上筑起坚固的“防腐墙”筑，，保持金融队伍的健康肌肌体。应该看到，正确的的理想信念和道德教化一旦被人们所接一
受，就会产生强大的精神力量会，抑制不良的犯罪意识，和动机和产生，从而在思想想防线上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏范
障。因此，各级金融机构。要充分发挥这一传统的要政政治优势，着力抓好金融融从业人员职业道德、职职业纪律和法规制度教育育，加强廉洁自律和法制制观念的培养，弘扬“三铁”精神，三切实提高金金融队伍素质。要着重加强对金融机构领导干加部部的职业道德和廉洁自律教育，这不仅在于领律导导干部的行为示范
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作用可以带动和影响广大员可工，还在于领导干部本工身需要提身高职业道德水平和反腐蚀能力，以防平自身变质或被不法分子自拖拖下水。要不断结合实际丰富教育内容、创新际教教育方式，既要抓对人心心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和风，细细雨式的思想工作，以增强教育的实效性。增
(二)深化金融体制改革，建立控制金融行为革的有效机的制。深化和加快金融体制改革，建立快一套完善、有序的金融一行行为运行机制，这既是对对加入wto后所面临的机遇和挑战，的
也是化解和防范因金融体制“解脱脱节”、“失控”而产生的各生种金融犯罪的强有有力措施。为此，要尽快建立健全符合社会快
主义市场经济体制要求的义金融法律制度体系、金金融融调控监督体系和现代金融机构管理体制，推金进金融法制化、市场化进进进程，形成规范有序、公公平竞争的金融环境。作为金融调控监作
督部门，，要强化宏观调控，建立起适应市场经济体制立的的合法、合规的宏观控制机制，同时要切实履制行好金融监管职能，加行强强对金融机构市场营运和和高级管理人员任职资格格的监督管理，督促金融融机构依法经营，杜绝以不正当手段竞争，从以而而避免不法分子进行各种职务犯罪活动。作为种商业银行及其他商
金融机构，也应建立健全风险构控制机制，强化自担风控险险能力，实行审贷分离、授权授信制度等决策、监督，以增强抵御经营监风风险和道德风险的能力，防范由此而产生的受，贿贿、挪用公款等职务犯罪罪，保证金融和经济的稳健发展。稳
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(三)健全内控制约机制，严健格落实各项规章制度。格金金融业的特殊性决定其健全内控制约机制的重健要性。只有下大要
力狠抓制度建设和对制度的严制格格执行，才能形成监督制约的制良好运行机制。为此，一是根据业务发为展展需要，建立和完善规章制度。各金融机构要章从市场经济体制和业务从需需求出发，对现行的规章制度进行修订、补充章和完善，使各项金融业和务务活动有章可循、有规可依。特别是对易发生可犯罪的主要业务犯
环节和重要部门、要害岗位，重要建立切实可行的内控要制约机制制，加强对人、财、物的管理，堵塞可财能出现的漏洞，防范能
职务犯罪发生。二是强化务监督检查，保证制度的监落实和执行。落要加大执行行规章制度的监督检查力度，使金融系统建立力的的以监察、内审、稽核、事后复核为主的监督、检检查体系真正发挥作用。要重点对储蓄、信贷。、出纳、会计等易发生、犯罪的岗犯位进行严格的稽核检查方法严格检查稽，及时发现问题并加以，解解决，切忌流于形式，失去应有功效。要建立失和落实检查责和任制，对于未认真检查而发生问于题题的，同样要严肃追究检检查者的责任。
(四)把好进人用人关，四公公平竞争选用人才。由于于金融业是整天与钱打交交道的特殊行业，这就要求从业人员必须具要
备良好的思想基础和职业良道德、扎实的专业知识道以以及较强的履责能力。因因此必须严格把好进人用人关，以保证金融队用伍伍具有相对的纯洁性和较高的思想、文化修养较。把好进人用人。
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关，总的的原则要求应是公开招聘，公平竞争，择优录聘(聘)(用，保证质量。对不符合选人标准的，对都应拒绝录(聘)用，都不不能降低标准，尤其是因职务犯罪或严重违规因违纪而被清理违出金融队伍伍的人员，其他金融机构构一律不得录用。对高级级管理人员的选拔任用，不仅要考察其业务能，力和工作业绩，更力
要注意意考察其人品和职业道德德表现;对重要岗位人员员的聘(使)用，要实行岗位轮换、定期交流行、强行休假等用人管、
理制度，并进行定期考核制、、调查，发现有问题苗头头的应及时调整或撤换，不应“亡羊补牢”;，发现在金融队伍中有赌发博、博嫖娼、吸毒行为的，，要按规定坚决清理出金融队伍，不能“养金
虎遗患”。遗
(五)加强领导和协作，加大打强击力度。坚决惩治腐败击，，打击职务犯罪，既是新时期反腐败斗争的重新要任务，也是预要
防金融系统职务犯罪的有效措系施施和途径。首先，各金融机构融党委(组)要加强强领导，树立大局观念，克服小团体狭隘思，
想，纠正“一手硬一手软，”问题，把反腐治贪作”为为一项重要职责来抓，健健全并落实党风廉政建设责任制，大力支持纪设检检监察部门行使职权，使他们切实担负起监督使、检查职责。要、
针对职务犯罪随着金融业务发务展展而范围扩大、方式手段翻新段的特点，加强调查研究，提出对策，增查强预防工作的前瞻性、强预预见性。其次，要加强与各级检察机关的联系与和和协作，建立健全金融系系统预防职务犯罪组织领导体系和工作网络，领排排除
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社会上各种干预和影响，形成协同作战的影整体合力，严厉打整
击职务犯罪，使不法分子得务到应有的法律制裁。再到次，要加次大对携款潜逃案件的专项治理工作力案度，积极主动地配合公度安安、检察机关搞好抓捕追赃工作，不让犯罪分追子在经济上得子
到好处，努努力挽回所造成的财产损失。损
文章标题:对金融系统预防职务犯罪金的认识和思考的
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