流动资金贷款需求量测算

范文一：流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量测算

应付账款周转天数（天）

应付帐转周转率（次）

预收账款周转天数（天）

预收账款周转率（次）

预付账款周转天数（天）

预付账款周转率（次）

营运资金周转次数Tw（次）60.00#DIV/0!

90.00#DIV/0!77.00#DIV/0!1.88

新增流动资金贷款额度=营运资金量-

借款人自有资金-现有流动资金贷款-#DIV/0!

算

#DIV/0!

#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!#VALUE!#VALUE!

预计销售收入年增长率Rp（%）

m最后一个完整年报距贷款预计发放月份数）

(1+Rp)(12+m)

公式一：营运资金量W

公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw10.00%03.14#DIV/0!#DIV/0!30.00%30.00%#DIV/0!#VALUE!

借款人自有资金（银行存款）

现有贷款（人民币）

现有贷款（美元折合人民币）

其他渠道提供的营运资金000

范文二：流动资金需求量测算

流动资金需求量测算

附件1:

流动资金贷款需求量的测算参考

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量:

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式:

营运资金量,上年度销售收入×(1,上年度销售利润率)×(1，预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

其中:营运资金周转次数,360/(存货周转天数+应收账款周转天数,应付账款周转天数，预付账款周转天数,预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数,销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数,销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量,借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围21

附件2:

本流程仅限于授信业务已审批通过,相关的合同文本、协议已签订、并已公证，抵押登记手续已办理完毕，即可进入放款程序，并按照规定实行自主支付的客户遵照如下流程办理。

流动资金贷款自主支付流程

写完毕后报送经办客户经理;

第二步经办客户经理对支付明细所涉及的交易对手、用途是否符合合同约定用途做出初步判断，如符合合同约定用途可转入第三步，如不符合或者仍需借款人提交更为充分的商务合同等证明材料的，转入第七步由借款继续补充提交相关材料;

第三、四、五、六步由经营部门至风险部门放款审核员、部门负责人逐级上报审核，每一审核环节均可因不符合合同用途及相关证明材料不足等原因转入第七步，由借款人继续补充提交相关材料。若计划支付清单最终获得风险部门负责人审核通过后， 22

可直接转入第七步，由客户经理协助借款人放款。放款后由客户按支付清单自行付款。同时客户经理做好《贷款发放与支付审核登记簿》(附件4)的记录工作;

第七步办理相关手续

第八步流动资金贷款通过借款人自主支付方式全部支付后，由借款人向客户经理报送《实际支付清单(借款人自主支付)》(附件8);

第九步客户经理结合《实际支付清单(借款人自主支付)》(附件8)内容，通过对借款人账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

附件3:

本流程仅限于授信业务已审批通过,相关的合同文本、协议已签订、并已公证，抵押登记手续已办理完毕，即可进入放款程序，并按照规定实行受托支付的客户遵照如下流程办理。

流动资金贷款受托支付流程

第一步借款人将附有商务合同等证明材料的《借款提款申请单(借款人受托支付)》(附件9)报送经办客户经理;

第二步经办客户经理根据约定的贷款用途,对借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料是否相符进行初审。审核同意后按审核结果填写《支付通知书(贷款人受托支付)》(附件6)，与提款申请及相关商务

合同材料一并转入第三步，不同意或者仍需借款人提交更为充分的商务合同等证明材料的，转入第七步由借款人继续补充提交相关材料;

第三、四、五、六步由客户经理将包括《支付通知书(贷款人受托支付)》(附件6)全部申请材料逐级上报至经营部门相关审批人、风险部门放款审核员及部门负责人审核，每一审

核环节均可因不符合商务合同等证明材料等原因转入第七部，由借款人继续补充提交相关材料。若提款申请最终获得风险部门负责人审核通过后，可直接转入第八步。客户经理同时做好《贷款发放与支付审核登记簿》(附件4)的记录工作;

第七步办理相关手续

第八步客户经理根据《借款提款申请单(借款人受托支付)》(附件9)和《支付通知书(贷款人受托支付)》(附件6),按照载明内容通过借款人帐户支付给借款交易对手;

附件4:

贷款发放与支付审核登记簿

附件5:

放款通知单

附件6:

支付通知书(贷款人受托支付)

附件7:

计划支付清单(借款人自主支付)

附件8:

实际支付清单(借款人自主支付)

附件9:

借款提款申请单(借款人受托支付)

范文三：流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量测算

银监会颁布"三个办法一个指引"--《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)

##营运资金周转次数=上年度销售收入/平均有效营运资产额平均有效营运资产=(年初有效营运资产+年末有效营运资产)/2##

2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加;营运资金周转的速度越快(次数多)，其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

!~这就是一个很矛盾的问题，一个资产周转效率很高的企业，往往测算出来就是负值，这是不争的事实。测算出来需要流动资金的，往往是应收账款、存货比较大的企业，也就是说营运周期较长。通常希望营运周期越短越好，加速现金回收，这里有两个概念"operatingcycle"和"cashconversioncycle"。正常贸易企业营运周期在30-90之间;制造企业在60-120之间。按照银监会的意思，对于资产周转效率较高的企业，很难从技术分析上，找到流动资金的需求，

而银行就喜欢这样的客户，就是

makeupastorytomatchtheregulator'srequirement。

3、预期的销售收入年增长率一般不超过国资委统计评价局发布《2010年企业绩效评价标准值》中对应行业、规模的销售(营业)增长率的优秀值，或借款人最近2-3年的销售收入年平均增长率;预期的销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布《企业绩效评价标准值》中对应行业的主营业务利润率或销售(营业)利润率的平均值，或借款人最近2-3年的销售利润率平均值;预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的《企业绩效评价标准值》中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款人最近2-3年的营运资产周转次数平均值。

4、公式中各项目定义:

A、营运资金需要量:办法里的营运资金概念和会计财务的概念有所不同，容易混淆。一般财务认为营运资金是流动资产减流动负债。因为流动资金贷款禁止投向部分流动资产(短期投资、大部分其他应收款等)，所以银监会要把这些科目剔除掉，只不过这剃刀太锋利了些，把货币资金也剔除掉了，把与经营活动相关的其他应收款也剔除掉了。

?营运资金定义=存货+应收账款-应付账款+预付账款-预收账款

营运资金量=上年度营运资金量×(1+预计销售收入年增长率)

B、销售利润率:是指毛利率，(某些银行使用净利润率)

C、流动资金贷款:包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。(还应该包含应付票据的敞口部份)

D、其他渠道提供的营运资金

(1)指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。

(2)包括自股东借款;发债;职工集资;通过融资租赁购入的小型设备;财政补贴;发行股票;非银行金融机构取得的融资等等。

E、借款人自有资金:

(1)指借款人所有者权益中用于企业日常营运的部分。有效营运资产应以流动资产为基础，扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除;在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。

(2)自有资金包括投资者投入企业的资本金及经营中形成的积累，如盈余公积金、资本公积金和未分配利润等，它反映了所有者的权益。但是自有资金投入的方向不仅限于日常经营周转，还包括长期投资、固定资产投入、购买土地使用权等，这部分资金投入后，就势必减少流动资金的周转量，因此公式中的自有资金是指企业用于流动资金周转的部分，应剔除长期投资、固定资产、无形资产等科目的投入(某些银行信贷管理制度规定自有资金的比例不低于30%)。

(3)自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。

(3)自有资金=所有者权益-非流动资产(长期投资、固定资产、无形资产、递延、待摊)+对应非流动资产的负债。

5、测算额度大于申请额度，表明借款人有可能要增加自有资金投资的投入，如增加股东投入、引进战略投资者等，或者是到其他银行进行再融资;测算额度小于申请额度，那就表明借款人保持日常生产经营所需资金量没有申请的那么大，就要考虑贷款的实际用途是否全部是投入生产经营，是否存在挪用至固定资产投资(结合报表中的固定资产科目和在建工程科目进行分析)，甚至投入房市、股市的可能，这是管理办法明确规定禁止的贷款用途。如果借款人的流动资金贷款缺口计算出来后为负值，从表面理解就是借款人目前的自有资金和借

入的流动资金已经大于其周转经营所需的流动资金，也就是说借款人不需要流贷支持就已经能够完成周转需要。但实际情况是企业确实需要贷款，这种情况包括一次性赈灾物资生产等

二、按企业实际结算周期进行测算

营运资金量=营业收入×(1-销售利润率)/营运资金周转次数

营运资金周转次数=360/结算周期

结算周期=预付款时间+加工制作时间+发货检验时间+最终付款时间等等[b5]

三、单独订单资金需求测算

(1)订单期限大于一年，贷款期限为一年

订单资金需求量=合同金额[b7]×(1-销售利润率)/订单期限

实际可新增贷款额度=订单资金需求量/营运资金周转次数或者?订单资金需求量

(2)订单期限在一年内

融资期限=订单期限+延期付款期限

订单资金需求量=合同金额×(1-销售利润率)

实际可新增贷款额度?订单资金需求量

四、现金流量指标分析:

1、流动性分析，流动性分析指标是现金除以流动资产，衡量流动资产的质量，指标值越高，企业流动资产的变现能力越强，但是过高可能说明企业的现金未能得到充分利用。

2、偿债能力分析，偿债能力分析指标是经营活动现金净流量除以流动负债，反映流动负债所能得到的现金保障程度，指标值越高，说明企业偿付流动负债

的能力越强。但指标值过高，企业就可能没有很好地利用现金资源，另一方面，指标值过低，则又意味着企业可能出现支付危机。

3、获利能力分析，获利能力分析指标是经营活动现金净流量除以税后净利，主要反映经营活动现金净流量与当期净利润的差异程度，也即当期实现的净利润中，有多少是有现金保证的。

范文四：流动资金贷款需求量测算

流动资金贷款需求量测算

编辑

流动资金贷款需求量测算是指，根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应给予借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

1名词介绍

2测算方法

? 估算资金量

? 估算新增额度

? 其他考虑因素

名词介绍编辑

测算方法编辑

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

估算资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：

1、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数)

2、营运资金周转次数=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)

以上两个公式均没有问题，个人倾向于使用公式2

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数=销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

估算新增额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

其他考虑因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

范文五：流动资金需求量的测算

流动资金需求量的测算营运资金量=上年销售收入*（1-上年利润率）*（1+预计销售增长率） /营运资金周转次数上年利润率=上年净利润/上年销售收入预计销售增长率=（前年销售增长率+上年销售增长率）营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付预款周转天数）存货周转天数=360/存货周转次数=360/主营业务成本*平均存货余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数 =360/主营业务收入*平均应收账款余额应付账款周转天数=360/应付账款周转次数 =360/主营业务成本*平均应付账款余额预付账款周转天数=360/应付账款周转次数 =360/主营业务成本*预付账款平均余额自有资金=流动资产-流动负债估算新增流动资金贷款额度=营运资金量-自有资金-银行流动资金贷款-银行承兑汇票-民间融资

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