范文一：商业银行负债
商业银行负债业务
存款业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的渠道
商业银行作为国民经济的综合部门和资金运动的枢纽，成了社会资金活动的集散地。社会上所有经济单位的闲散资金和货币收支，都离不开商业银行的负债业务。
一方面，银行为社会各界提供金融投资的场所、金融投资的工具，如各种存款和金融债券;
另一方面，由于客户的资金流向经营领域，其货币收支随时会反映到银行的账面上，银行可以对其资金规模、资金流向以及经营活动了如指掌。银行在为客户提供各种信息咨询、担保等金融服务的同时，也可以为宏观金融决策部门和银行自身的营销策略反馈必要的市场信息。
所以，负债业务是商业银行同社会各界进行联系、提供服务、反馈信息和有效监督的重要渠道。
西方国家商业银行的存款创新业务
西方国家商业银行从60年代起在金融自由化、市场一体化、业务表外化浪潮冲击以及来自于非银行金融机构的竞争压力下，涌现出一系列的创新业务，其中存款创新发展尤为迅速。
一、可转让支付命令账户(NOW)
二、货币市场存款账户(MMDA)
三、超级可转让支付命令账户(Super Now)
四、协定账户
五、电话转账服务账户(TTA)和自动转账服务账户(ATS)
六、股金汇票(提款单)账户(SDA)
七、个人退休金账户(1RA)
八、可转让大额定期存单(CD)
九、货币市场存单(MMC)
十、小额储蓄者存单(SSC)
十一、定活两便存款账户(TDA)
一、可转让支付命令账户(NOW)
背景:按美国以前的法律规定，活期储蓄存款不能签发支票，这一方面使客户深感不便，另一方面也使银行处于不利的竞争地位。于是在70年代初，美国马萨诸塞州互助储蓄银行创设了这种可转让支付命令账户(NOW账户)。
特点:开立NOW账户的客户可以签发支付命令代替签发支票，用来提现或向第三者支付，同时账户余额部分可获得利息。
改革意义:
1. 打破了过去只能对商业银行活期存款才能签发支票的由来已久的传统;
2. 改变了禁止对活期存款支付利息的传统。
这种支付命令实际是一种不是支票的支票。它既能使客户像持有传统活期存款账户那样得到结算上的便利，同时客户又可获一定利息。因此，迅速被推广到全美国。这种改革无异是对商业银行的一种挑战。
二、货币市场存款账户(MMDA)
这种账户是1982年开办的，其利率不受《Q条例》利率上限的限制，可以浮动，可使用支票。是一种混合型储蓄账户，享受存款保险。
特点:
1. 账户保留的最低余额不低于2500美元;
2. 利率由银行每天确定，并计算利息;
3. 可享受存款保险;
4. 新增存款不受最低限额限制;
5. 存户本人来银行取款，次数不受限制，但是，在每个支付报告期内只能办理一次预先认可的自动或电话转账;
6. 对第三者转账不能超过三次，如转账对方为个人，则不收取费用，但如果通过电话转账，除由个人账户转入或转给个人账户外，一律按每笔转账收费;
7. 提款或转账没有最低限额要求，但如果每月日平均余额低于2500美元，只按普通NOW账户利率计息;
8. 没有最短存款期限限制，但银行有权利要求客户提款时提前7天通知银行;
9. 开户对象不限，盈利和非盈利机构及个人均可开立此账户。
三、超级可转让支付命令账户(Super Now)
超级NOW账户于1983年开办，是在NOW账户基础上发展而来的。
特点:
1. Super Now的利率比普通NOW账户的利率要高些;
2. 开户最低限额为2500美元，否则按普通NOW账户利率计算;
3. 可以无限制地签发支付命令;
4. 账户余额不低于2500美元;
5. 为吸引客户，银行通常提供一定的补贴或奖励;
6. 成本高于NOW账户和货币市场存款账户。
四、协定账户
协定账户是银行与客户达成协议，存户授权银行可以将存款在活期存款账户、NOW账户或MMMF账户中自动转账。
特点:
活期存款账户或NOW账户一般都有最低限额的规定，当客户的存款超过这个限额时，银行便可根据事先达成的协议，将超过最低限额的存款自动转到利率较高的MMMF账户上;当活期存款账户余额不足时，银行亦按协议自动从MMMF账户上的存款转到活期存款账户上，以补足最低限额。
五、电话转账服务账户(TTA)和自动转账服务账户(ATS)
背景:美国1933年银行法规定，不得对活期存款支付利息，这使既想得到开支票的便利，又想获得利息收入的客户面临两难选择。
TTA:从1975年起，联储会员银行开始办理电话转账服务账户。在这种制度下，银行允许客户开立两个账户，一是无息的活期账户，二是有息的储蓄存款账户。存户平时把款存在储蓄账户上取得利息，当需要开支票时，用电话通知银行将所需款项转到活期账户上，这样便可通过开支票对第三者进行支付，颇受客户的欢迎。
ATS:1978年，电话转账又进一步发展为自动转账服务。这样，客户在银行的两个账户中，活期账户保留极少的存款(不销户即可)，根据客户与银行的协议，当客户需要开支票提现或付款时，银行自动从储蓄账户上把支票金额转到活期账户上。这既保证了客户最大限额盈利的需要，又满足了客户随时开支票的需要。
六、股金汇票(提款单)账户(SDA)
这种账户是由美国联邦信用协会于1974年推出的，后推广到各州信用社。
客户在信用社的存款，作为股金立账，提现或支付时，可开出股金提款单代替支票对第三者付款，不提现或付款时，属于储蓄账户，存款按余额计算红利，相当于存款利息。
七、个人退休金账户(IRA)
这是美国商业银行1974年创设的一种新型储蓄存款账户。
所有工资收入者均可开立这种账户。按规定每年存入2000美元，共存款利率不受《Q条例》限制，并且可暂时享受免税优惠，直到退休以后，按支取的金额纳税，由于退休后存户收入减少，所以存户可按较低档的税率计算所得税，从而享受税收优惠。由于存期较长，故利率较一般储蓄存款利率高。
八、可转让大额定期存单(CD)
(一)背景:
60年代初，市场利率上升，商业银行由于受《Q条例》的限制，不能采用竞争性的存款利率，从而使资金大量流向其他不受利率限制的金融工具，如货币市场互助基金。在“脱媒”这种环境下，商业银行为了生存与发展必须进行创新，1961年美国花旗银行率先推出CD定期存款。
(二)特点:
大额可转让定期存单是银行或银团发行的一种可以在金融市场上转让流通的银行定期存款凭证。
1. 存单期限固定，最短一般为30天，最长可达1年或数年。
2. 与其他存款一样，大额存单可享受存款保险，但保险额不超过10万美元。
3. 存单按票面额发行，以票面额为计息基础。
4. 存单面额依发行国家不同而有差异，美国一般在2.5万至1000万美元之间，其中10万美元较多。
5. 利率有固定和浮动之分。一般来说，该存单利率比同期国库券利率高。
(三)影响存单利率高低的主要因素:
1. 货币市场其他信用工具利率水平;
2. 存单期限和面额;
3. 发行银行的规模和信誉;
4. 金融当局的利率政策。
(四)可转让大额定期存单是定期存单的一种，但又不同于银行普通定期存款。二者区别主要有:
1. 普通定期存单是记名的，不能转让，更不能在金融市场上流通;CD则多采用不记名方式可转让。
2. 普通存单金额有大有小;而CD面额较大且相对固定。
3. CD期限较短，大多在1年以内，在未到期之前可在市场L流通，自由转让，但不能提前向发行存单银行兑付;而普通定期存单不能转让和流通，办理适当手续后可提前支取。
4. 普通存单利率大都是固定的;而存单利率有固定的，也有浮动的，在二级市场上转让时，按当时市场利率计算价格。
九、货币市场存单(MMC)
MMC是一种利率与CD利率或长期国债利率连动的定期存款，后二者都以市场利率为基准而确定的，因此，MMC属于市场利率连动型的存款品种。按存入最低限额不同，MMC可分为大额MMC、中额MMC、小额MMC三种，是金融机构分别以大额个人投资者、中等收入工薪阶层投资者和一般个人投资者为不同服务对象而开发出的储蓄存款新品种。
十、小额储蓄者存单(SSC)
这是美国于1980年为小额储户创办的不可转让定期存单，存期在1年半至2年半之间，按财政部中期债券计息。
十一、定活两便存款账户(TDA)
这是一种兼顾灵活性和收益性的储蓄存款账户。其特点是:不约定期限，没有存款金额的限制，利率根据实际存款长短和存款金额大小等确定，但一般低于同期限定期存款利率;存款单只作为提取存款的凭证，不能流通转让。
三、中国存款保险制度模式选择分析
从1933年大危机美国率先建立存款保险制度以来，所有发达国家和部分发展中国家和地区都先后建立了各具特色的存款保险体系。
实践表明，存款保险制度在保护存款人利益，减少连锁挤兑，防止银行危机扩散，稳定银行体系具有政府和中央银行不可替代的作用。在信用经济条件下，保护存款人利益的方式和程度对稳定银行体系具有十分重要的影响。
中国是否需要建立存款保险制度的争论已有几年，焦点在于是更多地通过政府(或中央银行)，还是更多地通过市场来保护存款人利益;是把存款保险度的利看得重些，还是把其弊看得重些。
虽然存款保险制度存在一些不足，但无论从银行体系(指存款式金融机构，下同)的内在脆弱性及外部冲击，还是从中国当前的现实考虑，我国都需要建立旨在保护存款人利益的存款保险制度。
对此，我们要注意解决好四个问题:
第一，存款保险机构模式选择。
第二，保险费率模式选择。
第三，保险理赔模式选择。
第四，存款保险机构地位和职能模式选择。
商业银行短期借款
一、短期借款的意义
60年代以后，随着负债管理理论的发展，许多商业银行把流动性管理的重点转向负债方，特别是商业银行短期借款受到重视。借入款在银行负债总额中的比例不断上升，成为商业银行重要的资金来源，对银行经营具有越来越重大的意义:
第一，短期借款为商业银行提供了绝大部分非存款资金来源;
第二，短期借款是商业银行增加周转金的重要手段;
第三，短期借款为商业银行扩大经营规模，满足不断增长的贷款需求创造了条件;
第四，短期借款有助于提高商业银行资金管理的效率;
第五，短期借款为商业银行对负债进行主动管理创造了新的途径;
第六，短期借款加强了商业银行和金融同业以及中央银行的联系和业务往来。
二、短期借款的种类
(一)同业拆借市场
1. 概念
同业拆借是商业银行间以及商业银行与其他金融机构之间为解决临时资金不足而相互借贷短期资金的业务。同业拆借市场的主要职能是借入或售出即时可用的资金，平衡法定准备金的多余或不足。
美国联邦基金市场是典型的平衡商业银行准备金，有效管理具资金来源和运用的同业拆借市场。
2. 作用
商业银行经营中面临的问题:
一方面由于存贷款的不确定性，金融机构随时可能面临以下流动性风险:
? 客户提前取款，而金融机构备款不足，不能及时弥补，会产生支付风险，甚至演变成挤兑;
? 客户提出大额贷款需求, 如贷款符合条件而不能及时满足，则会有损信誉，从而失去重要的客户;
? 出于资产多样化的需求，银行要持有一定比例的非贷款资产，当出现良好投资机会时，如流动性短缺则无法投资。
另一方面:现代商业银行经营的目标是在保持风险最小的同时实现利润的最大化。商业银行需要在不影响支付能力的前提下，尽可能地降低准备金水平，以扩大高收益的资产比重，使利润最大化。
存在的矛盾:实现利润最大化和风险最小化是商业银行所追求的有矛盾的两大目标。商业银行在扩大高收益的资产规模时，可能会面临流动性下降、准备金不足的风险;而扩大流动性储备规模，存款中被作为准备金的比例就会过高，收益会相应减少。
解决的途径:同业拆借使得商业银行在不用保持大量超额准备金的前提下，就能满足存款支付的需要。通过同业拆借市场，准备金盈余者适时贷出资金，从而使商业银行之间司以适时调节准备金余缺。
(二)我国同业拆借市场
1. 我国同业拆借市场从1985年开始建设，历经坎坷。在人民银行领导下，全国统一同业拆借网络于1996年1月3日建成并开始试行。这标志着我国同业拆借市场的发展进入了一个新的时期。
1996年，同业拆借市场由20家商业银行，35家地区融资中心组成，现在，国有商业银行、其他商业银行、保险公司、证券及基金公司、外资金融机构和其他有资格参加的金融机构都可参与同业拆借市场交易。
2. 拆借利率
? 同业拆借市场利率的逐步完善
在1990年3月21日前实行利率放开，由拆借双方自行商定;
1990年3月21日至1995年1月1日，人民银行对同业拆借利率实行上限管理;
1995年1月1日至1996年1月3日，按不同拆借期限分档次制定了利率上限;
从1996年1月3日起，人民银行对外公布每交易日的“全国银行间拆借市场利率”(china Interbank Offered Rate，简称CHIBOR)。
? CHIBOR的计算
CHIBOR是指银行同业拆借市场中单个交易品种在每个交易日加权平均利率的总称。单个交易品种的加权平均利率的计算主要考虑拆借量、期限和利率三个因素，其计算公式为:
其中，v表示拆借金额，R表示利率，M表示单个交易品种每—交易日发生的交易笔数，K表示单个交易品种的交易序号。
? 拆借时间
从拆借期限看，以2个月以内为主，目前拆借期限分为1天、7天、20天、30天、60天、90天、120天。
(三)回购协议
1. 概念
回购协议是卖方将证券、放款等金融资产暂时出售给买方，并商定于规定期限由卖方按约定价格，从买方重新赎回上述证券或放款的交易。回购协议实际上是一种有担保品的短期资金融通行为，由美国首创。
2. 作用
在西方国家，以国债为工具的同业回购市场是货币市场最主要的形态之一，商业银行之间存款准备金的余缺调剂是同业回购市场的基本功能。同时，商业银行和其他金融机构也把这一市场作为筹措资金的一个重要场所。拥有大量政府债券的商业银行和证券经纪人借助于回购协议可以用其持有的证券作担保金暂时获所需要的资金，同时又不丧失其所有权。另一方面，有暂时闲置资金的一方又可将资金投入风险小、期限短、流动性高、有利总收人的回购交易中。
3. 回购交易的特点
期限:回购交易的期限短至1日(即隔夜)，长则半年。
利率:回购交易利率稍低于同业拆借利率，主要是因为同业拆借没有担保，而回购协议有政府债券作担保，风险较小。
交易方式:回购交易既可由协议双方直接成交，也可通过经纪人或固定的交易场所间接成交。
金额:回购协议一般金额较大，但出售证券方融进的资金并不是存款，因此不用向中央银行缴纳存款准备金。
(四)转抵押或转贴现
转抵押是指商业银行将已办理抵押的物品向同业进行第二次抵押以取得资金的业务。转贴现是商业银行将贴进但未到期的票据向同业再次卖出的行为，主要目的是为了解决短期性资金周转困难，它是商业银行借人短期资金的一种方式。
(五)向中央银行融通资金
1(再贴现
再贴现是指商业银行为了应付短期资金需要把已贴进但未到期的商业票据向中央银行再进行贴现的行为。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道，是中央银行的重要货币政策工具有主动性的特点:
? 中央银行根据一定时期的货币政策要求，有选择地对商业银行提交的票据进行再贴现;
? 中央银行通过调节再贴现利率，影响商业银行的融资成本，起到基准利率的作用。
2(再贷款
中央银行充当最后贷款人向商业银行发放的贷款称为再贷款是商业银行除存款以外的最主要的资金来源。一般来讲，中要银行对再贷款的控制比再贴现更严，条件更苛刻。通常商业银行只有在其他来源，如同业拆借，满足不了资金需要时才向中央银行告贷，不能过多地依赖这种方式取得资金。
3(在公开市场上出售持有的国库券等合格证券
(六)国际金融市场借款
商业银行既可在国内货币市场取得资金，也可从国际金融市场借款。目前最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲美元市场。亚洲美元市场也处在迅速发展过程中。
三、短期借款的特点及其管理
(一)与存款相比较，短期借款有以下特点:
第一，在时间和金额上十分明确。对于短期借款的时间和数量，银行可以有计划地加以控制。
第二，为商业银行进行主动的负债管理提供了可能。
第三，短期借款一般只用于调剂头寸，解决商业银行临时性资金不足，不能作为长期贷款和投资的资金来源。
(二)短期借款的管理重点包括:
第一，主动把握借款期限和数量，有计划地将借款到期日和金额分散，避免因过度集中而陷入新的流动性危机。
第二，分散借款对象，避免对某些机构的过分依赖。
第三，选择好时机。
第四，规模的确定。
第五，作好借款和还款的计划。
四、短期借款的风险
流动性风险 信贷风险 汇率风险 信用风险
信贷风险 法律风险 操作风险
商业银行长期借款
一、需要长期贷款的原因
资产业务从短期发展到长期，特别是房地产消费贷款的发展。长期贷款和长期投资比重增加是70年代以来西方商业银行资产业务的一个显著特点，这在客观上要求有期限较长的资金来
源，长期借款便是在这种背景下产生的。商业银行长期借款的主要形式是发行金融债券。金融债
券期限一般较长，利率可固定，也可浮动。
二、商业银行发行长期金融债券融资的好处
1. 发行金融债券是获得长期资金来源的重要途径;
2. 可以使负债来源多元化，增强负债的稳定性
3. 发行债券筹资，持券人不能要求提前兑付，没有挤兑风险;
4. 银行可根据需要有目的、有计划地发行金融债券;
5. 发行债券的成本一般低于发行股票的成本，在筹资同时，股东权益不会被稀释; 6. 债券利息在税前开支，计入经营成本;
7. 发行金融债券筹得的资金不缴纳法定准备金，也不参加存款保险; 8. 股东可获得财务杠杆作用效果。
三、对商业银行发行金融债券的规定，主要有以下几个方面: 第一，金融债券发行者的资格审查。
第二，对每次发行数额和累计发行余额的限制。
第三，发行债券筹集资金的运用。
第四，发行申报和审批。发行金融债券必须向中央银行总行申报，经批准才能发行。
范文二：商业银行负债
商业业行业业
商业业行业业;,Liabilities in Commercial Banks目业
业藏[]
什业是商业业行业业? 1
商业业行业业的业业? 2
o存款的业业和成构 2.1 [1]
o存款的定价 2.2 [1]
o非存款的业金源来 2.3 [1]
业业业商业业行业业的重要性? 3 [2]
我商业业行业业业业成业化国构与? 4 [2]
商业业行业业业业的原业? 5 [2]
商业业行存款业业业业管理? 6 [2]
商业业行短期借款的业业管理? 7 [2]
商业业行业期借款的业业管理? 8 [2]
商业业行业业成本的管理? 9 [1]
商业业行业业业业管理? 10 [2]
美商业业行的业业业国构? 11
相业目条? 12
参献考文? 13
业业[]
什业是商业业行业业
商业业行业业是业行业行由于受信而承的以担将业业或业本业付的能以业业业量的业业。业业所代表的是()
商业业行业其业业人所承的全部业业业任。担存款、派生存款是业行业行的主要业业～业占业金来源的(),以上～外另业行存款、同业存款、借入款业或拆入款业或业行业券等～也成业行构业行的业业。80() 在各业业业业业中～存款是最业核心的业业。商业业行提供的存款业型主要包括业公存款和业蓄存款。业蓄存款业业行业了业期业定的来业金流～而同业存放、同业入拆、向人民业行借款及业券融业也是重要的业金源渠道～来业付款业、或有业业等其业业业型也在商业业行业金源中始业保持着相的量。它来当数
随着金融市业日业激烈的业～商业业行相业业了一些了新型的业业业业～包括业行争研金融业券、大业可业业
定期存业、出或业行售商业票据等～业些新业业大大富了业业业业的业品业～也日益成业业业业业业展的亮既丰
点和新的业业增业点。
业业[]
商业业行业业的业业
按业业品业分业～业业业业大可分业,体业位存款业业工作中一般称业公存款、业蓄存款、同业存放、同()业入拆、向人民业行借款、业券融业、业付款业以及或有业业等。商业业行业各业业业业业的管理业业持成本控制、量力而行和业合理原业。构
业业[]
[1]存款的业业和成构
一、存款的业业
;一,交易业业是私人和企业业了交易目的而业立的支票业业～客业可以通业支票、业票、业业业业、:
自业出业机等提款或业第三者支付款业。 、活期存款～1
、可业业支付命令业业;,～2NOWs 、业业市业存款业业;,～3MMDA 、自业业业制度;,4ATS
;二,非交易业业;业蓄业业, 、业蓄存款～1
、定期存款。2
二、存款的成构
、存款的业定性。1
、存款的利率。2
业业[]
[1]存款的定价
一、存款定价业行与业业目业 存款定价业行业业目业之业的业系,与
存款定价要保业业行的盈利能力～而不能业业地追求业大市业分业～不合理的存款定价吸引靠
存款而业致业行利业下降是不可取的。 二、成本加利业存款定价法 每业位存款 每业位存款服业 分配到业行存款 售出每业位存款= + +
服业的价格 的业业支出 的业支出 的业利业划 三、存款的业业成本定价法 业业成本业成本的业业MC =
新利率 以新利率业 利率–旧以利率业旧= * * 集的业业金 集的业业金 业业成本率 业成本业业业 业集的新增业金业= / 四、存款的其他定价方法 、业不同的客业制定不同的价格～1
、根据客业业行的与业系定价。2
业业[]
[1]非存款的业金源来
一、同业借拆
;一,同业借是业行业得短期业金的业便方法～要在业行之业通业业行业拆会业金借拆系业完成。
、 业金借拆双方都在中央业行业有准业金业业～业金借业生业～方业业的业化当拆双1
、 借业金到期业～借方业行业业的业化当拆拆双2
;二,借方式拆
、 隔夜借拆1
、 定期借拆2
;三,借利率,一般由出行和入行共同业商定拆拆拆确
注,我国同业借利率拆业业了市业化～基本业了市业业业金的供求业系～体拆入业金只能用于解
决业度业寸业程中的业业业金困业～而不能其用于业将弥信业缺口和固定业业的投业。 二、从中央业行的业业借款
业业率由中央业行业定～业业方式有票据业业和信用业款两业。 三、业券回业
商业业行可以用业定回业业业的方式～业业一部分业券业业出～同业业定在未的某一日以业商将售来
的价格业回业些业业。可以是隔夜回业或业业业期。
商业业行出和业回业券～业行和业券业业者的业业业化售
四、国业金融市业融业
商业业行业可以通业国业金融市业业取业金～最典型的是欧洲业业存款市业。 ,当成本低于市业业～可在业金融市业国内国借入业金业放到利率业高的国内1A
,当成本高于市业业～可在国内国内金融市业借入业金业放到利率业高的外～以此业利。国2A
五、业行中业期业券
业行中业期业券是指商业业行以业行人身～通业承业券份当利息的方式～直接向业业所有者业借业业
的融业方式。
六、非存款性业金源业模的定来确
由于业行的业金源可分业存款性业金源和非存款性业金源～非存款性业金源的定业来来来来确
业上取于存款性业金源能否业足业行的决来业款和投业需求差业部分业非存款性业金源。即来 可用业金缺口衡量,来
业行的业金缺口 当来—当前和业业未的 前和业业=
业款投业需求的存款量与
业业[]
[2]业业业商业业行业业的重要性
;一,业行自身业～业行业业的盈利率一般低于工商企业～业行家要想业得一般企业相从来与当
的利业～只能依大量借入业金～使业业业业倍于靠数自有业本～因此吸收存款的工作至业重要。
;二,存款者看～存款的意业莫业于到了存放业金的适业所。业一般业客而言～他业从来找当
在业行存款的着眼点在于业行业此提供的便利件。条
业业[]
[2]我商业业行业业业业成业化国构与
;一,业业业业成构
存款业业?
借入款业业?
业算性业业?
;二,我商业业行业业业的业化国构
业业业构日业多业化?
业行存款中业蓄存款增幅最大～而企业存款波业业大?
业业持有的市业业份不平衡～主要表业在存款市业持有的业不平衡份?
业业[]
[2]商业业行业业业业的原业
依法业业原业?
成本控制原业?
量力而行原业?
业合理原业构?
业业[]
[2]商业业行存款业业业业管理 ;一,商业业行存款业品的特点
利息高低?
利率的形式和业息的方法?
附加服业?
存款期限?
能否业业?
提款方式?
;二,商业业行存款服业的业业
按存款人的身分～有企业事业份来划业位存款、同业存款、业政性存款、城业居民业蓄存款?
按存款的业定性和支取方式分～有划活期存款和定期存款?
按存款人的业机和目的分业～可分业划保本增业型存款、业消业型存款划、安全保密型存?
款、方便存取型存款、投机好奇型存款
;三,存款业品的业业与业业业新
存款业品业业旨在出业足客业金融需求和业业行业盈利的业品和服业售来?
业业究客业的研金融需求在市业业分的基业上定确目业市业?,
在目业市业定后～业业业业新的业品或完善原有的业品确?
定价和促业?
业业业活业业行业价和改业～业业和究金融市业未的需求并研来?
;四,存款保业制度
存款保业制度是建立一保业机～各存款机作业个构构投保人向保业机交业构保业～投保人当面业危机或业业破业业～保业机根据构况情采取不同的业置措施如流业性支持、 兼并 重业和清算业业～以化解金融业业或防止业业蔓延。
存款保业制度的作用?
可以保业存款公的合法利益～增众会众强社公业业行系体的信心。?
可以业政减担府和中央业行在业行倒业中所承的业业?
可以业助金融业管当局事先防止业行业业～提高金融系体的业定性?
业业[]
[2]商业业行短期借款的业业管理
商业业行的短期借款主要是指同业借和拆向中央业行借款两业形式?
同业借指的是拆金融机构之业的短期业金融通～主要用于支持日常性的业金周业～是?
商业业行解短期业金决余缺、业业法定准业金业寸的重要渠道
拆与借业金余业各业存款相比不得超业～拆出业金与各业存款相比不得超业?4%8%
同业借～业拆当遵守中人民业行国业定的期限～借期限最业不得拆个超业四月。禁止利?
用借业金业放拆固定业业业款或者用于投业～出业金限于交足拆存款准业金、留足业付金和业业中国人民业行到期业款之后的业置业金。入业金用于业拆弥票据业算、业行业差业寸的不足和解业业决性周业业金的需要。
商业业行向中央业行借款主要有业形式,两再业款和再业业。?
短期借款的业业策略 ,要业业适的业机 ～要定适度的业模 ～要合理地安当确构排业 。?
业业[]
[2]商业业行业期借款的业业管理
商业业行业期借款一般采用业行金融业券;指期限在年以上,的形式。?1
业行金融业券与区存款业业的业,业业的目的不同～业业的机制不同 ～业业的效率不同 ～所?
吸收业金的业定性不同 ～业金的流业性不同
商业业行业行金融业券的业业?
从国况来我的业业情看～商业业行曾业行业三业业型的金融业券,普通金融业券、累业利息金?
融业券和业息金融业券。
在业金融市业上业行业券,国外金融业券国 ～欧洲金融业券 ～平行业券。?
业业[]
[1]商业业行业业成本的管理
一、业业成本的成构
、利息成本1
利息成本是商业业行以业业的形式直接支付业存款者或业券持有人、信业中介人的业酬。 、业业成本2
业业成本是指花业在吸收业业上的除利息之外的一切业支～包括广告宣业业、业行业工的工业和薪金、业业折旧业业提业、业公业用及其他业存款客业提供服业所需的业支等。 、业金成本3
业金成本是指包括利息在的内即它花业在吸收业业上一切业支～利息成本和业业成本之和～反映业行业业业而付出的代价。
、可用业金成本4
可用业金成本是指业行可以业业用于业款和投业的业金～是业行业的业金源它来扣除业交存的法定
存款准业金和必要的业业金后的余业。
、有业成本5
有业成本是指增加业业有业而未包括在上与述成本中的成本。
主要包括,业业成本和业业反映成本。 二、业业成本的分析方法
、 业史加业平均成本法,主要用于业不同的业行各业业业成本的业比分析和同一业行业年业业成本1
的业业分析。
、 公式,A
C = C1*(F1/T)+C2*(F2/T)+…+Cn*(Fn/T)
其中,
,业金加业平均成本C
,第业业金的平均成本Cn n
,第业业金的量数Fn n
,业行业得的业金业业T
、缺陷,有考业到未利息成本的业业没来B
;, 未利率上当来升业～业史平均成本低于新业业的业业成本～以业史成本业基业的固定业业收1
益率就不能业成本～而业业不了利业目业。弥从
;, 未利率下降业～业当来史平均成本高于新业业的业业成本～固定利率的业款价格可能由2
于高而出业业业业模业业困业。估
、业点,可用于业价业行业去的业业状况～更能业明业行的支出和利业业什业不同于其他业行。C
、业例业明略D
、业业成本法,2
,业业成本,是指业行每增加一业位的业金所支付的成本。个1
; 注,业金的业业成本可以作业业行投业决策业的考利率～业行在定业金价格业～只有新参确当增业业的业业收益大于新增业业的业业成本业～业行才能业利。, ,公式,2
;新增利息新增其他业支,新增业金MC1 = +/ 如果新增业金中有部分用于业充业金业业～业不能算作盈利业业～业某业业金的业业成本业,X
;新增利息新增其他业支,新增业金 –MC2 = +/X
,业点, ,业业成本可定决业业价格3A
,业业成本可反映各业业业的相业成本～以定新增业业的最低业用目业确B
,可以帮决哪来助业行定业业一业业金源更合适C
,缺陷,不能准业价一业行的业确个状况史业业～不能业业行提供盈利业业定价的有用信息。4
业业[]
[2]商业业行业业业业管理
;一,商业业行业业业业的业业
流业性业业 ～?
利率业业 ～?
清业性业业 。?
;二,商业业行业业业业的防范
流业性业业的管理,一是建立分业次的准业金 ～二是拓业商业业行业金源的渠道～多来从?
途径、以多形式业措业金
利率业业的防范,业未来市业利率的业业业行科学运的业业 ～用业期利率业业避免业业 ～业行利?
率掉期
清个会业性业业的管理,一是要建立存款保业制度～提高整社业商业业行的信心～二是要?
增加商业业行的业本金～定适度的业业业模确
业业[]
美商业业行的业业业国构
支票存款31.6%
NOW业业4.3%
存折或通知业蓄存款16.1%
定期存款(10万美元以下)5.4%
定期存款(10万美元以上)21.7%
业业市业存业17.4%
浮业利率存业3.4%
个人退休金存款0.6%业业[]
相业目条
商业业行业本金?
商业业行业本?
商业业行业金业业?
业业[]
参献考文
1.01.11.21.3? 安徽业业大学网业业程《商业业业业业业与》第三章 商业业行的业业及其管理1. ..
2.02.12.22.32.42.52.6? 山西业业大业政金融学学院《商业业行业业管理》第三章 商业业行业业业业业业2. ..管理
范文三：国有商业银行资产负债联合管理的中国特色——被动中的平衡
国有商业银行资产负债联合管理的中国特
色——被动中的平衡
舡蹦j能j瓣嗜礁,
彳五l
{?王化红冬
国有商业银行资产负债联合管理的
中国特色——被动中的平衡
口只敏
———一
三一;
FJ},f
一
,理论的发展
至今为止,西方商业银行管理理论经历了三个
历史阶段(资产负债外管理理论尚在发展完善之
中):资产管理理论阶段,负债管理理论阶段,资产
负债联合管理理论阶段.每一阶段的理论都有其
产生和发展的历史背景和条件:资产管理理论主要
盛行于6O年代以前.当时企业主要以自有资本经
营,相互之问贸易额不大,习惯以商业票据提供信
用;金融市场不发达,银行资金来源的渠道比较固
定和狭窄.一般认为,资产管理理论以下述三个理
论为代表:亚当?斯密于1776年<国民财富的性质
和原因的研究)中提出的真实票据理论,奠尔顿
(Moulton)于1918年<商业银行及资本形成)一文中
提出的资产转换理论和赫伯特?v?普罗克诺(Her-
bert-V-proehow)于1949年《定期放款与银行流动
性理论)中提出的预期收入理论.负债管理理论主
要盛行于60和70年代.其时正处于资本主义国家
经济高速发展时期,通胀水平较高(因此负债愈多
鲴愈有利);工商企业仅靠自身资本和以真实票据贴
现所得经营是远不够的,急需巨额资本投入;金融
市场日趋完善,银行从金融市场筹措资金比较容易
(in花旗银行发明CD筹资).负债管理理论主要以
银行券理论,存款理论,购买理论和销售理论为代
表.70年代后期,银行竞争激烈,竞相扩大负债,信
贷资产急剧膨胀,巨额信贷资产背后隐藏的风险逐
渐暴露出来,激烈的负债竞争提高了银行的筹资成
本,降低了银行的赢利能力.许多银行陷入流动性
危机,例如美国银行出现倒闭风潮.银行家们认识
到资产管理和负债管理不可偏废,只有把两者纳入
一
个综合体系进行统一管理,才能把银行经营风险
减至最小,实现银行的战略目标.于是7O年代末
踟年代初产生了资产负债联合管理理论.该理论
强调根据具体经济情况,调整资产结构和负债结
构,通过对资产,负债的统一协调管理来实现商业
银行安全性,流动性,赢利性的目标及维持三大目
标之问的均衡.由此可知,资产负债联合管理理论
的核心思想是资产与负债的平衡.
(海南金融}20006
二,问题的提出及现状
在提倡学习国外先进管理经验和日益扩大的
金融风险得到普遍重视的大背景下,国有专业银行
在80年代末开始引入资产负债联合管理.随着金
融体制改革的深化,资产负债联合管理在国有商业
银行得到广泛运用,其追求资产负债平衡的思想深
入人心相应地,中国人民银行也改变了对商业银
行的管理方式.以《中国人民银行关于对商业银行
实行资产负债比例管理的通知)(银发[1994]38号
文件)为标志,央行逐步取消计划色彩沉重的高度
集中的信贷规模管理,1996年底过渡到比例管理为
基础的贷款规模管理,1998年开始试行全额资产负
债比例管理体制.几年来,国有商业银行在进行资
产负债联台管理的探索和实践的过程中出现了一
些问题,许多学者以西方商业银行资产负债联合管
理经验和技巧为基础,撰文出谋划策,但作者认为,
仅从技术角度出发是不够的,因为国有商业银行资
产负债联合管理的平衡有一个特点:客观上是一种
被动的平衡.
所谓被动中的平衡是指这种资产负债的综合
平衡虽然是国有商业银行资产负债联合管理的目
标.但银行却无法主动采取措施达到平衡且维持平
衡(后者更重要,因为它体现了银行经营的连续性,
稳定性),经常”不得不”打破平衡后再采取措施恢
复平衡(有时不一定能恢复).正是这种被动性使
资产负债联合管理的措施,技巧不能得以有效发
挥.这种被动性主要体现在:
1,管理措施的滞后与乏力.从管理角度说,事
前控制要比事后控制成本小,效率高.但国有商业
银行的管理措施在客观上表现为事后控制(虽然一
再强调事前控制的重要性.).
第一,在众口一辞强调化解不良资产的呼声
中,不良资产却越来越多.不良资产的不断增加说
明预防不良资产产生的主动措施没有发挥作用,不
良资产的增长有一定刚性.
第二,化解风险的措施落后于风险的产生,且
力度不够.首先,直到1995年<商业银行法>出台,
才明确规定商业银行是按<公司法)组建的企业法
人,建立了统一的资本金制度1983年国有商业银
行自有资金599.45亿,占总资产15125%;1993年
为22O7.3亿,占总资产比重降为6.4%.而同期其
他商业银行该比率为lO.5%.为按照<巴塞尔协
议)与国际接轨,1998年财政部发行27OO亿特种国
债用于增补国有商业银行资本,使其资本充足率达
到8%.其次,国有商业银行呆帐准备计提比例低,
最高限额仅为贷款余额的1%,而且基层行还要将
呆帐准备金的5O%上缴总行,致使大量呆滞呆帐贷
款不能及时核销直至1998年8月,试行贷款五级
分类的银行才能在提取1%普通呆帐准备金以外,
加提专项呆帐准备金和特别呆帐准备金.再次,国
有商业银行风险抵御能力受到客观制约.国有商
业银行1992年向中央财政的上缴利润为343亿,
1994年降至199亿,1995年三家银行出现亏损,
1996年为i80亿.国有商业银行所得税率一直保
持55%,直到1998年才调至35%.在收入持续下
滑的情况下,过高的所得税制约了商业银行抵御风
险的能力.
2,贷款的非经济性.据国有资产管理局对2
万户国有工业企业清产核资调查表明,1995年上半
年预算内国企资产负债率高达95%,可见国企生产
资金几乎全靠银行贷款.在国企普遍亏损的情况
下,国有商业银行一方面迫于地方政府压力,另一
方面为维持帐面资产和帐面利润,不愿企业破产,
只能不断注入资金.而与此同时,许多企业却热衷
于破产以逃废银行债务.在破产问题上的逆向选
择说明我国金融制度安排上存在缺陷,这种缺陷加
强了国有商业银行贷款的倒逼性.另外,地方政府
为保一方经济繁荣体现政绩,自觉不自觉地违反
央行规定给国有商业银行施加压力.政府”点贷”
项目是违背市场规律的,经常背离效益与风险相统
一
的原则.国有商业银行固定资产贷款占总贷款
比重1993年为l9.5%,1994年为22.7%,1995年
为33.6%,三年内年平均每年增长32.2%.如此高
速增长背后的地方政府推动作用是显而易见的,由
此带来的直接后果是信贷资产质量下降,金融风险
增大.
一
22一
三,原因
(一)从商业银行资产负债联台管理产生的背
黧辫辫?海南金融)moo.6
景和环境来看
西方商业银行资产负债联合管理产生于对风
险控制的需要,是在其实践过程中逐步产生的,因
此理论对实践具有直接的指导作用,建立在资产负
债联合管理理论基础之上的具体管理手段和方式
能够直接作用于实践.从理论和实践的关系上说,
西方商业银行资产负债联合管理是一个白下而上
(从实践到理论)的过程.而中国国有商业银行资
产负债联合管理理论却是一个白上而下的过程,即
先有理论,再运用此理论和由理论派生的具体管理
方式作用于实践.在这个过程中难免有一些体制
性的冲突,国有企业作为微观经济主体缺乏活力,
银企之间的关系并不完全是利益对等的平等经济
主体关系.从信贷资金财政化来看,两者之间的关
系部分程度上体现的是政府与企业或所有者与被
投资者的关系,而非资金借贷关系.商业银行资产
负债联合管理的运作基础是商业银行必须处于符
合市场经济规范的微观经济主体运行体系之中,而
我国正处于经济体制转轨过程中,在市场经济体制
完全建立以前,商业银行资产负债联合管理呈现
“被动平衡”的特点是不可避免的.
(二)从所有者利益最大化来看
市场经济中任何理性的产权所有者都试图通
过权力的运用使自己的利益最大化.然而不同的所
有者有不同的利益追求.西方商业银行多为私有.
其所有者所追求的利益是私人利益,体现在利润或
银行股票价值最大化上,这表现为商业银行的盈利
性目标.为达到这一目标,银行所有者要求银行经
营稳健,由此派生出商业银行的安全性流动性目
标.我国国有商业银行的所有者为政府,政府追求
的目标可概括为:经济增长,充分就业,物价稳定,
国际收支平衡.
而目前政府最为关注的目标是经济增长和与
之相应的就业问题.为保持经济增长,创造更多的
就业机会,政府可采取扩张的财政政策和货币政策
以刺激内需财政政策方面,在财政收人占GDP
的比重逐年降低的情况下,政府支出中有25%一
3O%靠发行国债支持,而国债规模的扩张受到很多
因素的制约,因此继续运用财政政策的余地十分有
限货币政策方面,人民银行从1996年起连续调
低存款利率以减轻国有企业利息负担,刺激居民消
费和刺激企业贷款投资需求.然而作为国有商业
银行主要贷款对象的国企效益未见好转,反而日趋
恶化.国有商业银行按资产负债联合管理的要求
控制对亏损企业的贷款,因此出现”惜贷”现象,应
该说这是风险管理上的一个进步,然而却与政府的
目标发生冲突.
我国经济增长方式正处在从粗放型到集约型
转变过程之中,目前仍是粗放为主,为促进经济
增长和减少失业,需要靠大量投人(一个很好的例
子是固定资产投资规模与经济增长的高度正相关
关系).在财政乏力的情况下,只能依赖银行的信
贷资金投人.从1993年开始我国先后成立了国家
开发银行,中国进出口银行,中国农业发展银行三
家政策性银行来解决政策性金融的需要.但这三
家银行根本不可能满足政策性融资的需要.以农
发行为例,其信贷资金封闭运行,基本没有存款扩
张效应,资金运行效率低.因此,投人的很大一部
分要靠国有商业银行的信贷资金来支持.政府作
为国有商业银行的所有者,为实现目标利益最大
化,鼓励国有商业银行的信贷资金投人是可理解的
(尤其是在经济困难时期).然而过大的金融风险
也是政府不愿看到的,因此,每次在国有商业银行
资产负债不平衡后总是设法恢复其平衡,这就使得
国有商业银行的资产负债联合管理总是处在被动
中,以”平衡一不平衡一再次平衡”的方式运行.
(三)从资产的分散程度来看
西方国家金融市场发达,有大量由不同主体发
行的种类繁多的金融资产(可把贷款看作由借款
人发行的金融债权).以发行主体为标准,金融资
产可分为:政府发行,如中央政府,地方政府债券,
国有企业贷款;企业发行,如私有企业贷款,企业股
票,企业债券;私人发行,如消费信贷,住房按揭贷
款.以该标准来衡量,西方商业银行资产较为分
散.80年代中期美国全部商业银行总合资产负债
表中,政府债券占总资产的比重为1O.2%,贷款占
一
23—
(海南金融)2ooo6
总资产的比重为65.6%,其中大部分为不动产抵押
贷款和有担保的个人贷款.我国国有商业银行资
产较为单一,国债占总资产比重为3%一5%,贷款
占总资产比重的砷%,其中国有企业贷款占总贷款
比重高达8O%以上.
可见国有商业银行的大部分资产以直接或间
接发方式投向政府,直接方式是国债,间接方式是
国企贷款.虽然银行是债权人,但过分集中投资于
某一债务人将使自己陷于被动此时,高度分散的
负债(来自于不同利益主体,尤其是居民)和高度集
中的资产之间不平衡的风险将由银行承担.西方
商业银行认识到这一点,因此在资产负债联合管理
中限制资金过多投放于某一主体.而我国国有商
业银行由于历史原因,总资产中国企贷款比重极
高,为避免国企倒闭一笔勾销债权,出于自身利益
的需要,也不得不继续发放贷款,使得其资产负债
联合管理处于被动.
四,结论和对策
(--)国有商业银行资产负债联合管理与经济
波动存在密切联系
在前几年经济高速发展,通货膨胀水平较高
时,政府为控制通货膨胀,抑制泡沫经济,进行信用
紧缩,国有银行缩减贷款(这些贷款很可能成为不
良贷款)既符合资产负债联合管理理论又符台国家
政策,可谓一举两得.资产负债联台管理在实践中
仿佛得到充分运行.而在目前物价持续下跌,微观
经济主体盈利能力,风险承受能力普遍下降的情况
下.严格的资产负债联合管理不可避免地与政府刺
激经济增长,减少失业的目标相冲突.要想根本性
地解决这种冲突,必须割断政府宏观经济管理职能
与商业银行微观经济主体职能之间的联系,即通过
推进国有银行商业化改革使国有商业银行真正成
为”商业银行”.短期内可从解决坏帐问题人手,如
建立国企坏帐收购公司集中处理已存在的不良资
产,强化国有商业银行的信贷风险防范机制,防止
新的不良资产产生,让国有商业银行摆脱包袱,回
一
24
到商业化经营的轨道;长期内逐步对国有商业银行
进行股份制改造,切实分离所有权和经营权.
(二)商业银行资产负债联合管理理论须与我
国的特殊国情相结合
把西方成熟的商业银行资产负债联合管理理
论用于指导国有商业银行管理时,必须考虑我国金
融制度与西方金融制度的差异.我国货币政策的
传导机制很重要的一个环节是国有商业银行.西
方发达市场经济中,中央银行通过扩大货币发行,
降低利率刺激企业贷款投资需求,着重于对信贷资
金需求方的管理.中国国企由于产权不明晰和亏
损严重,其投资需求对利率不敏感,信贷需求存在
刚性(所以央行几度降息未能有效刺激企业投资需
求),因此为保证货币政策的有效性,对信贷资金供
给方即国有商业银行的管理更为重要.过多管理
降低了国有商业银行的自主性,反过来又影响了货
币政策的效力.其症结在于,作为国有商业银行最
大客户的国有企业并不是一个合格的市场经济主
体.鉴于国企改革不可能一蹴而就,国有商业银行
可从资产分散化人手,逐步调整资产结构.中小国
企,民营企业,个体企业一直存在贷款难的问题,这
些企业虽然风险较大但效益较好,已成为国民经济
的重要支柱.国有商业银行成为这些企业的”资金
支柱”,无论对于国有商业银行自身还是央行货币
政策都具有重要意义.另外,国有商业银行应积极
发展个人消费信贷,住房按揭贷款等面向个人的金
融服务.?从这些”新”的金融资产人手进行资产负
债联合管理,提高其有效性.
(--)大力推进国企改革,建立现代企业制度
严格的资产负债联合管理要求银行减少对国
企的投入,而少投入必定限制国企的发展,也不利
于经济体制改革的顺利进行.因此,从短期看,可
行的思路是在金融风险和控制失业率之间找到一
个均衡点;从长期看,国企改革应放在第一位,依靠
新的管理体制和新的技术条件真正把国企塑造为
“四自”主体.
作者单位:上海财经大学金融学院
范文四：商业银行的负债
商业银行的负债.txt11生命是盛开的花朵，它绽放得美丽，舒展，绚丽多资;生命是精美的小诗，清新流畅，意蕴悠长;生命是优美的乐曲，音律和谐，宛转悠扬;生命是流淌的江河，奔流不息，滚滚向前第一章 导论 知识要点
1( 商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的特殊金融机构。 2( 商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府主要出资三种途径产 生。 3( 商业银行现今的主要职能有:信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济等。 4( 商业银行大
监督系统和管理多按《公司法》组建，其组织结构可分为四个系统:决策系统、执行系统、 系统。 5( 商业银行体系构建的基本原则是:有利银行业竞争、有利保护银行体系安全、保持银行 适当的规模。 6( 商业银行有全能银行和职能银行两种类型。 7( 商业银行是在保证安全性、流动性的基础上争取最大盈利。 考核要求 1( 简述商业银行的定义及其功能。 2( 简述商业银行在国民经济中的地位。 3( 简述商业银行的组织结构。 4( 简述建立商业银行体系的基本原则及其必要性。 5( 简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则 6( 简述对商业银行监管的必要性。
第二章 商业银行资本 知识要点 1( 商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。 2( 商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资 本。 3( 资本充足性是银行安全经营的要求，其评价方法有比率分析法和综合分析法。 4( 《巴塞尔协议》关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成 的。 5( 表内风险资产=?表内资产额?风险权数 6( 表外风
?表外资产?信用转换系数?表内相对资产的风险权数 7( 资本对风险资产的比率险资产=
={(核心资本+附属资本)/风险资产总额}?100% 8( 银行可通过分母和分子对策来满足资本要求。 9( 银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。 考核要求 1( 简述银行资本的组成部分及其作用。 2( 简述银行资本对于银行经营的重要性。 3( 简述现行风险资本加权的要求。 2 4( 简述银行确定其资本要求的因素。 5( 简述银行间并购行为所带来的影响。
第三章 负债业务的经营管理 知识要点
1( 负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。 2( 商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经 营起决定性作用。 3( 存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模不断创 新存款工具。 4( 商业银行存款经营的目标是提高存款的稳定性，并争取在不增加货币投入的情况下取得 更多存款。 5( 可用资金的历史平均成本是评价银行经营状况的重要指标。 6( 存款工具的营销由: (1)研究客户金融需要(2)规划改善服务(3)定价(4)促销等 组成。 7( 借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。 8( 商业银行短期借款主要渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。 9( 商业银行长期借款主要是各类中长期金融债券。 考核要求 1( 简述存款创新原则和存款商品营销过程。 2( 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。 3( 简述金融债券的种类及其经营要点。 4( 简述商业银行存款规模大小的考虑因素。 第四章 现金资产业务 知识要点 1( 商业银行为了保证资产的流动性和清偿力必须持有一定的现金资产。 2( 商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。 3( 商业银行现金资产管理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流动性，又要尽量降低 持有现金的机会成本。 4( 商业银行现金资产管理要坚持总量适度、适时调节和安全保障三个原则。 5( 超额准备
金是商业银行在央行存款账户上超过法定准备金的部分，是最重要的可用头 寸。 考核要求 1( 简述商业银行现金资产构成及其作用。 2( 简述如何预测商业的资金头寸。 3( 简述商业银行现金资产管理原则。 4( 简述影响商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。 5( 简述影响商业银行超额准备金需要量的因素。 3 第五章 贷款业务 知识要点 1( 贷款是商业银行最主要的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。 2( 银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货
给借款人使用的行为。 3( 贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款币资金提供
业务的方针、规则的总和。 4( 银行利润的高低和贷款价格直接相关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业 银行贷款经营的重要内容。 5( 信用分析是对客户的品德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和 现金流量分析至关重要。 6( 对贷款损失控制我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、损失 5 级贷款分类法转化。 7( 商业银行必须通过加强内部控制来避免和减少贷款风险。 考核要求 1( 简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。 2( 简述商业银行贷款定价原则。 3( 简述银行发放贷款时应重点注意的问题。 4( 简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。 5( 简述消费者贷款种类。 6( 简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。 7( 简述银行如何发现不良贷款和控制其损失。
第六章 银行证券投资业务 知识要点 1( 银行证券投资业务主要功能是分散风险、提高收益、保持合理流动性、合理避税。 2( 商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。 3( 银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流动性风险。 4( 商业银行证券投资可概括为两类:一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券;二 是商业银行通过管
5( 商业银行证券投资的目标强调在控制风险下实理证券交易账户而从事广泛的证券业务。
现流动性和收益的高效组合。 6( 商业银行证券投资策略有:流动性准备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。 考核要求 1( 简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。 2( 简述多数国家限定商业银行证券投资范围的原因。 3( 简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。 4( 简述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。 第七章 租赁和信托 知识要 知识要点 1(租赁和信托在当今世界成为一种相对独立的现代化银行业务，商业银行具有开展它们的 4 相应条件和独特优势，现代经济发展宏观上也要求将其作为商业银行新的业务增长点。 2(租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系，经历古代租赁、传统租赁和现代租赁三个 阶段。现代租赁是以融资为主、融物为辅两者相结合的租赁。 3(商业银行将现代融资性租赁列为资产业务，是一种资金运用，带有中间业务色彩。开展 租赁业务能为商业银行提供融资渠道， 有利于银行资产业务多样化和分散风险投资， 也 为银行拓展了中间业务。 4(商业银行租赁业务有经营性租赁和融资性租赁。融资性租赁按具体方法分为直接租赁、 转租赁和回租租赁;以租赁中出资者的出资比例分为单一投资租赁和杠杆租赁。 5(租赁合同是经济合同的一种，指由出资方融通资金为承租方提供所需的设备，承租方取 得设备使用权并按期支付租金的协议。 6( 租金是出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期向承租人收取的 “报酬” 。 现代融资性租赁以信用形式表现的一种商品交换关系， 是出租人取得租金、 承租人取得 使用权的交换行为，租金为交换价格。 7(目前我国商业银行实行分业经营，禁止从事信托投资业务，但只要其能坚持法律契约原 则、忠实责任原则、审慎管理原则和资金独立原则，就应该也必要从事信托投资业务。 考核要求 1(商业银行开展租赁业务的意义。 2(融资性租赁的定义及其主要特征。 3(影响租金的主要因素。 4(我国商业银行规范发展信托业务的方法。
范文五：商业银行的负债
第一章 导论 知识要点
1． 商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的特殊金融机构。 2． 商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府主要出资三种途径产 生。 3． 商业银行现今的主要职能有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济等。 4． 商业银行大多按《公司法》组建，其组织结构可分为四个系统：决策系统、执行系统、 监督系统和管理系统。 5． 商业银行体系构建的基本原则是：有利银行业竞争、有利保护银行体系安全、保持银行 适当的规模。 6． 商业银行有全能银行和职能银行两种类型。 7． 商业银行是在保证安全性、流动性的基础上争取最大盈利。 考核要求 1． 简述商业银行的定义及其功能。
2． 简述商业银行在国民经济中的地位。 3． 简述商业银行的组织结构。 4． 简述建立商业银行体系的基本原则及其必要性。 5． 简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则
6． 简述对商业银行监管的必要性。
第二章 商业银行资本 知识要点 1． 商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。 2． 商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资 本。 3． 资本充足性是银行安全经营的要求，其评价方法有比率分析法和综合分析法。 4． 《巴塞尔协议》关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成 的。 5． 表内风险资产=∑表内资产额╳风险权数 6． 表外风险资产=∑表外资产╳信用转换系数╳表内相对资产的风险权数 7． 资本对风险资产的比率={（核心资本+附属资本）/风险资产总额}╳100% 8． 银行可通过分母和分子对策来满足资本要求。 9． 银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。 考核要求 1． 简述银行资本的组成部分及其作用。 2． 简述银行资本对于银行经营的重要性。 3． 简述现行风险资本加权的要求。 2 4． 简述银行确定其资本要求的因素。 5． 简述银行间并购行为所带来的影响。
第三章 负债业务的经营管理 知识要点
1． 负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。 2． 商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经 营起决定性作用。 3． 存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模不断创 新存款工具。
4． 商业银行存款经营的目标是提高存款的稳定性，并争取在不增加货币投入的情况下取得 更多存款。 5． 可用资金的历史平均成本是评价银行经营状况的重要指标。 6． 存款工具的营销由： （1）研究客户金融需要（2）规划改善服务（3）定价（4）促销等 组成。 7． 借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。 8． 商业银行短期借款主要渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。 9． 商业银行长期借款主要是各类中长期金融债券。 考核要求 1． 简述存款创新原则和存款商品营销过程。 2． 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。 3． 简述金融债券的种类及其经营要点。 4． 简述商业银行存款规模大小的考虑因素。 第四章 现金资产业务 知识要点
1． 商业银行为了保证资产的流动性和清偿力必须持有一定的现金资产。 2． 商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。 3． 商业银行现金资产管理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流动性，又要尽量降低 持有现金的机会成本。
4． 商业银行现金资产管理要坚持总量适度、适时调节和安全保障三个原则。 5． 超额准备金是商业银行在央行存款账户上超过法定准备金的部分，是最重要的可用头 寸。 考核要求
1． 简述商业银行现金资产构成及其作用。 2． 简述如何预测商业的资金头寸。 3． 简述
商业银行现金资产管理原则。 4． 简述影响商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。 5． 简述影响商业银行超额准备金需要量的因素。 3
第五章 贷款业务 知识要点 1． 贷款是商业银行最主要的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。 2． 银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货币资金提供 给借款人使用的行为。 3． 贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款业务的方针、规则的总和。 4． 银行利润的高低和贷款价格直接相关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业 银行贷款经营的重要内容。 5． 信用分析是对客户的品德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和 现金流量分析至关重要。 6． 对贷款损失控制我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、损失 5 级贷款分类法转化。 7． 商业银行必须通过加强内部控制来避免和减少贷款风险。 考核要求 1． 简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。 2． 简述商业银行贷款定价原则。 3． 简述银行发放贷款时应重点注意的问题。 4． 简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。 5． 简述消费者贷款种类。
6． 简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。 7． 简述银行如何发现不良贷款和控制其损失。
第六章 银行证券投资业务 知识要点 1． 银行证券投资业务主要功能是分散风险、提高收益、保持合理流动性、合理避税。 2． 商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。
3． 银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流动性风险。 4． 商业银行证券投资可概括为两类：一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券；二 是商业银行通过管理证券交易账户而从事广泛的证券业务。 5． 商业银行证券投资的目标强调在控制风险下实现流动性和收益的高效组合。 6． 商业银行证券投资策略有：流动性准备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。 考核要求 1． 简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。 2． 简述多数国家限定商业银行证券投资范围的原因。 3． 简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。 4． 简述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。 第七章 租赁和信托 知识要 知识要点 1．租赁和信托在当今世界成为一种相对独立的现代化银行业务，商业银行具有开展它们的 4 相应条件和独特优势，现代经济发展宏观上也要求将其作为商业银行新的业务增长点。 2．租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系，经历古代租赁、传统租赁和现代租赁三个 阶段。现代租赁是以融资为主、融物为辅两者相结合的租赁。 3．商业银行将现代融资性租赁列为资产业务，是一种资金运用，带有中间业务色彩。开展 租赁业务能为商业银行提供融资渠道， 有利于银行资产业务多样化和分散风险投资， 也 为银行拓展了中间业务。
4．商业银行租赁业务有经营性租赁和融资性租赁。融资性租赁按具体方法分为直接租赁、 转租赁和回租租赁；以租赁中出资者的出资比例分为单一投资租赁和杠杆租赁。 5．租赁合同是经济合同的一种，指由出资方融通资金为承租方提供所需的设备，承租方取 得设备使用权并按期支付租金的协议。 6． 租金是出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期向承租人收取的 “报酬” 。 现代融资性租赁以信用形式表现的一种商品交换关系， 是出租人取得租金、 承租人取得 使用权的交换行为，租金为交换价格。 7．目前我国商业银行实行分业经营，禁止从事信托投资业务，但只要其能坚持法律契约原 则、忠实责任原则、审慎管理原则和资金独立原则，就应该也必要从事信托投资业务。 考核要求 1．商业银行开展租赁业务的意义。 2．融资性租赁的定义及其主要特征。 3．影响租金的主要因素。 4．我国商业银行规范发展信托业务的方法。
第八章 表外业务 知识要 知识要点 1．商业银行利用自身的优势和高新技术大力发展表外业务是为了规避资本管制，增加盈利 来源，转移和分散风险，并适应客户对银行服务多样化的要求。 2．表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产 负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，有狭义和广义之 分。 3．担保业务是银行以自己的信誉为申请人提供履约保证的行为。银行在提供担保
时要承担 申请人违约风险、汇率风险和国家风险。主要方式为备用信用正和商业信用证。
4．票据发行便利是具有法律约束力的中期票据融资承诺，是金融证券化的结果。可分为包 销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。其最主要风险为流动性风险和信用风险。 5．远期利率协议是交易双方以降低收益为代价，通过预先固定远期利率，防范未来利率波 动，实现稳定负债成本或资产保值。分为普通远期利率协议、对敲的远期利率协议、合 成的外汇远期利率协议和远期利差协议。其定价考虑远期利率、启用费和利差收益。 6．互换是交易各方根据预先制定的原则，在一段时间内交换一系列款项的支付活动。该业 务发生在信用等级不同，筹资成本、收益能力不同的筹资者之间。商业银行从事的互换 交易是利率互换和货币互换。 7．金融期货交易和金融期权交易是商业银行进行风险管理的工具，也是商业银行获得财务 杠杆收益的重要来源。 8．贷款承诺是银行与借款人之间达成的一种有法律约束力的契约。 9． 贷款出售是指商业银行采取各种方式出售贷款债权给其他投资者， 优化其贷款资产组合， 5 并缓解资本管制压力的一种业务活动。 10． 表外业务既给银行带来收益， 也可使银行陷入困境， 因此商业银行内部要建立信用评估、 风险评估和双重审核制度，注重杠杆比率管理和流动性比例管理。 考核要求 1．表外业务的定义及其特点，商业银行发展表外业务的原因。 2．票据发行便利的种类，在我国有无条件开展票据发行便利业务。 3．远期利率协议受到国际商业银行普遍重视而迅速发展的原因。 4．简述互换业务的交易程序和特点。 5．贷款承诺的类型，商业银行从事贷款承诺业务的意义。 6．贷款出售的类型，商业银行从事贷款出售业务的原因。 7．对表外业务活动加强监管的原因及其方法。 第九章 国际业务 知识要 知识要点 1．银行国际业务广义上指所有涉及外币或外国客户的活动，在交易对象、业务规模及空间 上不同于国内业务。 国际银行业务是追逐高额利润的重要手段， 其经营环境的复杂程度 和不可预见性使其在安全性和流动性上的要求高于国内业务。 2．商业银行可通过国际业务组织进行国际贸易融资和国际借贷筹资。国际业务组织分别充 当出口地行和进口地行进行资金融通以及作为供求对象在国际货币市场和国际资本市 场发挥其融资功能。 3．贸易融资和国际贷款是商业银行两大国际业务，具体包括进出口押汇、打包放款、票据 承兑、应收账款转让、出口信贷、保理业务、福费廷、银团贷款等。 4．外汇买卖是商业银行重要和基本的国际业务。最基本的外汇交易方式有现货交易、远期 交易、外汇期货交易、外汇期权交易、外汇互换交易。外汇交易的收益和风险具有相对 性。 5．离岸金融市场有内外混合型、内外分离型和避税港型。但离岸金融业务形式基本上为存 款方式、放款方式和创新方式。具有短期性、灵活性和兼容性。 考核要求 1．区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用。 2．商业银行业务国际化的背景及其发展趋势。 3．银团贷款的定义及其组织形式。国际贷款多为银团贷款形式的原因。 4．银行经营的福费廷和票据贴现业务的区别。 5．讨论各外汇交易形式并说明它们之间的差异。 6．对汇率产生影响的因素及它们与汇率的关系。 7．离岸金融业务和在岸金融业务之间的区别和联系。 第十章 商业银行资产负债管理策略 知识要 知识要点 1．广义资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，实现银行三性的目标组合。 6 其经历过程可分为资产管理思想阶段、 负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。 狭 义的资产负债管理指前面的第三个阶段。 2．资产管理理论认为，银行应主要通过资产方面项目的调整来实现银行三性原则组合。这 一理论经历了商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论、资金分配方法和线形规划 方法。 3．负债管理理论认为商业银行资金配置应根据既定的目标资产增长，主要通过对负债方项 目的调整实现三性原则的组合。负债管理比资产管理更积极主动。 4．资产负债联合管理策略有融资缺口模型和持续期缺口管理这两类基本模型。 考核要求 1．商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自的管理重心和所处环境差异。 2．二级准备在银行资产组合中的意义及作用。 3．预测利率处于不同的周期阶段时银行配置利率敏感资金的方法及原因。 4．持续期的经济涵义和特征。 5．利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对
银行净值的影响。 第十一章 商业银行经营风险与内部控制知识要点 知识要点 1．商业银行风险有风险承受者、收益和风险的相关程度、不确定性因素和风险量度四个基 本要素。商业银行风险源于客观经济环境的变更和经营策略能力及管理水平的高低。 2．商业银行的风险按其业务面临的风险可分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风 险、汇率风险和资本风险。商业银行的资本构成其他各种风险的最终风险，因此资本风 险管理尤为重要和严峻。
3．风险预测由风险识别与衡量两个步骤组成，是风险控制的前提条件。风险预测有定量分 析和定性分析。 4．内部控制按控制技术、控制功能、控制手段进行分类。内部控制在风险识别和预测的基 础上确定内部控制的目标及实施原则。其功能为分散、抑制、自留、转嫁风险。 考核要求 1．银行保持一定的流动性的愿意，讨论银行的流动性和盈利性之间的关系。 2．利率风险的定义，从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。 3．信贷风险和其他金融风险的关系。 4．商业银行风险管理的主要内容及它们的内在逻辑关系。 5．商业银行风险控制法和财务法的适用对象。 6．银行内部稽核的主要内容。 7
