范文一:公司业务流程图
公司业务流程图
1 某家电企业营销分公司业务流程图 5
1.1 采购业务流程 6
1.1.1 采购业务流程 7
1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 7
1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 9
1.1.2 采购退货业务 10
1.1.2.1 采购退货审核流程 10
1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 10
1.1.2.1.2 采购退货(当月退发票)业务流程描述 11
1.1.2.2 采购退货(总部未开发票)处理业务 12
1.1.2.2.1 采购退货(总部未开发票发票)业务流程图 12
1.1.2.2.2 采购退货(当月退发票)业务流程描述 14
1.1.2.3 采购退货(退发票方式)业务 15
1.1.2.3.1 采购退货(退发票方式)业务流程图 15
1.1.2.3.2 采购退货(退发票方式)业务流程描述 17
1.1.2.4 采购退货(折让证明方式)处理业务 18
1.1.2.4.1 采购退货(折让证明方式)处理业务流程图 18
1.1.2.4.2 采购退货(折让证明方式)业务流程描述 20
1.1.3 采购暂估业务处理 21
1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 21
1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 21
1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 22
1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 23
1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 23
1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 24
1.2 销售业务 25
1.2.1 销售业务流程 26
1.2.1.1 正常商品销售业务流程 26
1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 26
1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 28
1.2.1.2 委托代销业务 29
1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 29
1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 31
1.2.1.3 自营店销售业务 32
1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 32
1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 34
1.2.1.4 售后直销业务 35
1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 35
1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 37
1.2.2 销售退货业务流程 38
1.2.2.1 销售退货审核流程 38
1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 38
1.2.2.1.2 销售退货(当月退发票)业务流程描述 40
1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 41
1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 41
1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 43
1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 44
1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 44
1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 45
1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 46
1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 46
1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 47
1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 48
1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 48
1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 49
1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 50
1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 50
1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 51
1.2.3 销售换货处理流程 52
1.2.3.1 销售换货处理流程图 52
1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 53
1.3 仓存业务 54
1.3.1 库存调拨业务流程 54
1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 55
1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 55
1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 56
1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 57
1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 57
1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 58
1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 59
1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 59
1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 60
1.3.2 售后换货业务流程 61
1.3.2.1 周转机售后领用业务流程 61
1.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 61
1.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 62
1.3.2.2 三包机补差处理业务流程 63
1.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 63
1.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 64
1.3.2.3 三包机换货处理业务流程 65
1.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 65
1.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 66
1.3.2.4 等级品入库处理业务流程 67
1.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 67
1.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 68
1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 69
1.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图 69
1.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 70
1.4 其他业务 71
1.4.1 总部直发客户销售业务流程 71
1.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图 71
1.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述 74
1.4.2 分公司配送方式销售业务流程 75
1.4.2.1 配送领货处理业务 75
1.4.2.1.1 配送领货业务流程图 75
1.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 76
1.4.2.2 配送销售业务 77
1.4.2.2.1 配送销售业务流程图 77
1.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 78
2 附件(流程图编制说明) 79
2.1 目的 79
2.2 方法 79
2.3 要求 79
2.4 某家电企业营销公司业务流程图常用符号说明 80
3 某家电企业营销××系统项目业务流程确认 81
.编码档案
编码档案管理指由用户建立编码档案的工作。设置完账套的参数后,在录入各账簿期初余额之前,应先设置相关的编码。
所谓编码,是指您单位比较固定的数据资料,比如部门.职员.客户.供应商.商品等。这些资料,您在进行单据处理或账表查询时,会经常重复使用。
有类别管理的有商品.供应商.客户。所谓编码类别,是对项目进行分类,例如商品类别,它类似于商品级次管理,只是它将商品非明细级次单独拿出来,作为单独的一类级次编码进行管理。这样在编码卡片编码号中,您可不考虑级次的编码的内容,可尽量将编码设置得简单些。而在卡片中,通过一个项目选择编码对应的的编码类别,同样可达到级次管理的目的。有编码级次管理的有仓库货位.部门及上述的类别编码,级次的上下关系是通过
没有类别及级次管理的编码有职员.外币汇率.付款方式。
编码档案管理主要有以下内容:
计量单位
商品编码档案
仓库货位编码档案
部门职员编码档案
供应商编码档案
客户编码档案
外币汇率编码档案
付款方式编码档案
自定义项目编码档案
2.期初建账
期初建账指您初次使用时,建立各账簿期初余额的工作。如果您首次使用本系统,一定要在建立编码之后录入单据之前进行期初余额录入,内容和方法如下:
建立商品账期初余额
建立应付款账期初余额
建立应收款账期初余额
3.采购业务
采购业务包括:采购订货.采购入库.采购发票管理。
(1)采购订货
采购订货: 指您在购买商品时,通过与供货单位签定合同,确定购进商品.代销商品的业务活动。
采购订货处理: 它是通过系统内的采购订单进行处理的。系统内的采购订单是记录您与供应商签定采购和受托代销合同.订单的主要信息的单据。
采购订单用途: 它的用途是记录采购和受托代销合同.订单的主要内容,可生成采购入库单或受托代销入库单,反映监督到货情况,可以随时查询了解合同.订单的执行情况。
(2)采购入库
采购入库业务: 指您从供应商采购商品及对采购商品验收入库的业务,它是通过系统内的采购入库单处理的。
采购入库处理: 实际采购业务中的采购入库,采购退货.直运采购.直运采购退货.采购退补价等业务,均通过系统内的采购入库单进行处理,采购入库单是记录采购商品信息和采购商品入库信息的单据。
采购入库单用途: 它记录采购商品信息,同时记录商品入库业务信息,它又是进行采
购结算的依据。通过它可随时查询统计采购的商品和商品验收入库情况.退货情况。
(3)采购发票
采购发票: 指您接到各供应商转来的增值税发票.普通发票及其所附清单等原始票据。 发票处理: 原始采购票据是通过系统内采购发票进行处理的。系统内的采购发票是记录您接到的各供应商转来的采购原始票据信息的单据。
发票用途: 通过它可记录原始采购票据的信息,可随时查询统计采购发票数据。可由采购入库单.受托结算单生成,以反映和监督发票对应的入库情况和受托代销商品结算情况。
4.销售业务
销售业务包括销售报价业务.促销业务.销售订货.销售出库.销售发票管理。
(1)销售订货
销售订货: 指您在商品销售时,通过与客户签定合同,确定销售商品.委托代销商品的业务活动。
销售订货处理: 它是通过系统内的销售订单进行处理的。系统内的销售订单是记录您与客户签定销售和委托代销合同.订单的主要信息的单据。
销售订单用途: 它的用途是记录销售和委托代销合同.订单的主要内容,可生成销售出库单或委托代销出库单,反映监督发货情况,可以随时查询了解合同订单的执行情况。
(2)销售出库
销售出库业务: 指您销售给客户商品及对商品验货出库的业务。
销售出库处理: 实际销售业务中的销售出库.销售出库商品签收.销售退回.直运销售.直运销售退货.销售退补价等业务,是通过系统内的销售出库单进行处理的。销售出库单是记录您销售货物及验货出库和销售退回.销售退补价信息的单据。
销售出库单用途: 它记录销售出库业务的信息,同时它又是进行销售结算的依据。通过它可随时查询统计销售商品和商品验货出库情况.退回情况。
(3)销售发票
销售发票: 指您给客户开具的增值税发票.普通发票及其所附清单等原始票据。
发票处理: 原始销售票据是通过系统内销售发票处理的。系统内的销售发票是记录您开具给各客户的原始销售票据信息的单据。
发票用途: 通过它可记录原始销售票据的信息,可随时查询统计销售业务数据。可由销售出库单.受托结算单生成,以反映和监督发票对应的发货出库情况。
(4)销售报价
销售报价: 销售业务中,向客户报价较为频繁及重要。此处的报价业务管理,可通过动态参照数据,如客户的应收账款.商品库存数.参考售价.最低报价限额等确定报价。您也可参照历史交易数据.历史报价数据等参照确定报价。有关报价信息,您还可在账表查询中查询。
您在主菜单中单击【购销调存】功能,然后在其下级菜单中单击【销售业务】,再单击【报价单】功能即可。
(5)促销业务
促销单: 利用节假日促销打折,是商家常用的促销策略,为了满足一些公司或超市在一些特定的日期(如五一.国庆节.元旦)对全部或部分商品采用特殊销售价格的要求,本系统提供了限时促销功能。您在主菜单中单击【购销调存】功能,然后在其下级菜单中单击【销售业务】,再选中【促销单】即可。在促销单中设置了商品的促销价.促销期限,在编辑销售单时系统会自动带出促销价,过了促销期又自动恢复原商品设定价。
5.库存业务
其他入库:录入非采购商品入库的数据。(采购商品入库在采购入库单处理),他登记
库存商品明细账和仓库货位商品账。
其他出库:录入非销售商品出库的数据。(销售商品出库在销售出库单处理),他登记库存商品明细账和货位商品账。
组装拆卸:如已在商品卡片中建立了“商品部件”,则该商品可使用组装拆卸单,他登记库存商品明细账和货位商品账。
商品调拨:录入商品在企业内部各仓库间调拨的数据,他登记货位商品明细账。
商品调价:他只是统一调整商品卡片中的批发价格,他实际上不登记库存商品明细账,只对账中的数据起参考作用。
商品盘点:录入仓库实物盘点的数据,他生成其他出入库单。
受托代销业务:系统内的受托代销业务包括:受托代销商品入库处理.受托代销商品结算处理.受托代销商品相关的账簿。
委托代销业务:系统内的委托代销业务包括:委托代销商品出库处理.委托代销商品结算处理.委托受托代销商品相关的账簿。
商品成本核算:当您需要进行商品成本核算时,只要选择商品即可按您在账套设置中选定的方法进行成本核算,见商品成本核算处理的介绍。
(1)其他入库
其他入库: 指各种非购进商品入库的业务。如借入商品入库.接受捐赠商品入库.盘盈商品入库及其他形式的非购进商品入库的业务。
入库处理: 其他非购进商品入库业务是通过系统内的其他入库单进行处理的。其他入库单是记录“捐赠.借入”等各种非购进商品入库信息的单据。
用途: 他的用途是记录发生的各种非购进商品入库的信息。可对“盘盈.捐赠.借入”等非购进业务管理,可随时查询统计非购进入库业务数据。
(2)其他出库
其他出库: 指各种非销售商品出库的业务。如借出商品.捐赠商品出库.盘亏商品出库.及其他形式的非销售商品出库业务。
出库处理: 其他非销售商品出库业务是通过系统内的其他出库单进行处理的。其他出库单是记录“盘亏.捐赠.借出”等各种非销售商品出库信息的单据。
用途: 他的用途是记录发生的各种非销售商品出库的信息。通过他可对“盘亏.捐赠.借出”等非销售出库业务进行管理,可随时查询统计非销售出库业务数据。
(3)商品调拨
商品调拨: 指商品在企业内部各仓库之间调入.调出的业务。
调拨处理: 企业内部仓库货位间调拨商品的业务是通过系统内的商品调拨单进行处理的,他是记录商品在企业内部各仓库之间调拨信息的单据。
单据用途: 他的用途是记录商品在各仓库间调入.调出的信息。通过他可对调拨业务进行管理,可随时查询统计调入.调出业务数据。
(4)商品调价
商品调价: 指您调整商品售价的业务。
调价处理: 成批或单个调整商品售价是通过系统内商品调价单进行处理的。
用途: 他的用途是记录企业对商品售价进行调整的信息,仅调整商品卡片中的参考售价。
(5)组装拆卸
商品组装拆卸: 指用散件组装成商品和单个商品组成一个套装商品的业务,或者是将商品拆成散件和将整套商品拆成单个商品的业务。
组装拆卸处理: 假如您有组装拆卸商品的业务,或者有组套.拆套的业务,您就用系
统内的组装拆卸单进行处理。组装拆卸单是记录企业对商品进行组装拆卸或组套.拆套信息的单据。
组装拆卸用途: 他的作用是记录企业对商品进行组装拆卸或组套.拆套的信息,形成组装拆卸类的出入库。
组装拆卸业务示例:如用主机板.CPU.内存条.硬盘.软驱.多功能卡.电源.显示器等组装计算机。通过录入商品组装拆卸单,就可完成对商品组装拆卸的管理。如您想套装一种化妆品礼盒,组成礼盒的部件商品为250毫升洗发液1瓶.200毫升洗浴液1瓶.香皂1块.洗面奶1瓶。通过录入商品组装拆卸单,您就可记录“套装礼盒”与组成他的具体商品之间的数量关系信息,随时查询统计商品组装拆卸产生的商品其他出入库情况。
(6)商品盘点
商品盘点: 指对企业各仓库货位的商品结存数量进行实地盘点的业务。
盘点处理: 对仓库货位的商品实地盘点的结果,是通过系统内的盘点单进行处理的。盘点单是记录各仓库货位商品盘点信息的单据。
盘点用途: 他可记录对各部门.各个仓库的商品分批进行盘点的信息,确定商品盈亏的数量,监督商品账存.实存的相符情况。盘点单的盈亏结果,形成商品其他出入库的数据。
(7)受托代销业务
通过受托入库单录入期初结存的受托代销商品。
如需管理订单,则录入采购订单,记录受托代销商品的订货信息。
受托商品到货后,录入受托入库单或由订单生成受托入库单。受托代销入库单登记受托代销商品账,代销商品款账。受托代销商品销售时同库存商品一样,录入销售出库单进行处理。
需要与供应商结算代销商品时,录入受托结算单。受托结算单登记受托代销商品账.代销商品款账,如当时未付款,则自动登记应付款账。
需要管理发票时,收到对方开具的发票后,可在发票处由受托结算单生成发票。
(8)委托代销业务
通过委托出库单录入期初结存的委托代销商品。
如需管理订单,则录入销售订单,记录委托代销商品的订货信息。
委托商品发货后,录入委托出库单或由订单生成委托出库单,自动登记委托代销商品账。 需要与客户结算委托代销商品时,录入委托结算单,自动登记委托代销商品账。 如当时未收到货款,则自动登记应收款账。
如当时收到货款,则关联到收款单即可。
需要管理发票时,开具给对方发票后,在发票处由委托结算单生成发票。
(9)成本计算
系统为您提供了3种商品进价成本核算方法,只能选择其中的一种方法,所有商品均按所选的一种方法核算成本。没提供各种商品之间,选择不同的成本核算方法。具体算法描述见操作手册。
加权平均法
移动平均法
先进先出法
(1)收入业务
收入业务: 指您收到的一切销售款项的业务。包括企业收到所有现金.银行存款。 收款处理: 您全部销售收款业务的处理,是通过系统内的收款单据完成的。收款单是指出纳人员记录一切收取销售款项信息的单据。
单据用途: 凡收到的任何款项,只要属于销售业务,均应通过此单据记录。它是登记
现金.银行存款资金报表的依据,是核销应收款的依据,是统计收款及核销款项数据的依据。
(2)支出业务
支出业务: 指您支付一切采购款项的业务。包括企业支付的所有现金.银行存款。 付款处理: 您全部采购付款业务的处理是通过系统内的付款单据完成的。付款单是指出纳人员记录一切支付采购款项信息的单据。
单据用途: 凡支付的任何款项,只要属于采购业务,均应通过此单据记录。它是登记现金流水账.银行存款流水账的依据,是核销应付款的依据,是统计付款及核销款项数据的依据。
(5)报表查询
系统内所有报表的查询,全在“账册”功能中进行集中管理,所有账册报表,包括您所建的账册报表,均存放在下面几个目录中,内容如下:
商品账表:
以商品为线索的账册报表均存放在此目录下,无论您是新建关于商品的账册报表,还是查询已存在的商品账册报表,选择此目录即可,内容如下:
(1)库存商品汇总表:它是反映某会计期间的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等库存商品增减变化和结存情况的报表。通过它可及时掌握库存的情况,为您制订采购和销售商品的规划,提供详细的资料。
(2)库存商品明细账:它是连续地.系统地记录的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等库存商品增减变化和结存情况的账簿。它的增加方是根据采购入库单.受托结算单.其它入库单登记的.它的发出方是根据销售出库单.委托结算单.其它出库单等单据计算成本后登记的。
(3)货位商品汇总表:它是反映某会计期间的各个仓库货位的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存情况的报表。通过它可及时掌握仓库实物库存的数量,便于您加强对仓库商品进行管理。
(4) 货位商品明细账:它是连续地.系统地记录的各个仓库货位商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存情况的账簿。它的增加方是根据采购入库单.受托入库单.其它入库单.组装拆卸单.商品调拨单登记的.它的发出方是根据销售出库单.委托出库单.其它出库单.组装拆卸单.商品调拨单登记的。
(5)货位商品对照表:它是反映某会计期间的各个仓库货位的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存情况的报表。它与货位商品汇总表不同的是显示格式不同,另外在条件查询时,可以按商品自定义项查询(有组装拆卸或调拨单时,自定义查询条件不可用)。
(6)货位商品销售对照表:它与货位商品对照表不同之处:这张表只显示商品不同货位销售数量.期末结存数量,至于受托/委托业务,其他入库/出库业务,商品调拨业务造成不同货位数量的变化不需要在此表中体现。
(7)商品进销存表:它是反映某会计期间的商品期初结存.本期增加.本期销售收入.销售成本.销售毛利和期末库存等库存商品情况的报表。通过它可及时掌握各个商品的进.销.存的情况,了解各个商品的毛利情况,为您制订销售商品决策提供详细的资料。
(8)商品货位表:它是反映到当前会计月时的各个商品在各个仓库货位结存数量的报表。通过它可及时掌握商品在各个仓库结存的实时状态,便于您加强对仓库商品进行管理。
(9)商品库存状况表:它是反映某会计期间的商品各类出入库数据和结存数据的报表。通过它可了解采购入库.受托结算.其它入库和销售出库.委托结算.其它出库的详细情况。
(10)商品有效期表:它是反映商品保质期情况的报表。如果您管理了商品的保质期,通过此表可反映商品到“到期日”的天数和超过“到期日”的天数,便于您及时处理快到期的商品,
加强商品保质期的管理。
(11)商品超储短缺表:它是反映各个仓库货位商品短缺和积压情况的报表。通过它可及时了解各种商品的短缺和积压情况,为您制订采购和销售商品的规划提供资料。
(12)期初库存商品一览表:它是反映您在启用账套之前录入的期初库存商品数据的报表。
(13)其他入库单一览表:包括其他入库单.由盘盈生成的其他入库单.调拨单调入信息.组装单的组装商品信息.拆卸单的散件商品信息等单据信息以列表的形式完整反映出来。
(14)其他出库单一览表:包括其他出库单.由盘亏生成的其他出库单.调拨单调出信息.组装单的组装商品信息.拆卸单的拆卸商品信息等单据信息以列表的形式完整反映出来。 供应商账表:
以供货单位为线索的账册报表均存放在此目录下,无论您是新建关于供应商的账册报表,还是查询已存在的供应商账册报表,选择此目录即可。内容如下:
(1)应付款汇总表:它是反映某会计期间的所欠各个供应商购货款情况的报表。通过它可及时掌握所欠各个供应商货款,为加强资金管理提供详细的资料。可以按部门.业务员查询各部门或各个业务员所经办的欠购货款情况。
(2)应付款明细账:它是连续地.系统地记录所欠各个供应商购货款账簿。它反映应付款增加.承付的应付款和应付款余额。它的增加方是根据未现款结算的采购入库单.受托结算库单登记的.它的减少方是根据付款单登记的。
(3)受托代销商品汇总表:它是反映某会计期间受各个供应商委托的代销商品期初结存.本期增加.本期结算和期末未结算的代销情况的报表。通过它可及时掌握受托代销商品的情况,为您进行代销商品结算,制订商品进货的规划,提供详细的资料。
(4)受托代销商品明细账:它是连续地.系统地记录受各个供应商委托的代销商品的账簿。它反映受托代销商品增加.受托代销商品结算和期末未结算的受托代销商品。它的增加方是根据受托入库单登记的.它的减少方是根据受托结算单登记的。
(5)受托代销商品款汇总表:它是反映某会计期间受各个供应商委托的代销商品款的报表。它反映各个供应商代销商品款增加.代销商品款结算和期末未结算的代销商品款。通过它可及时掌握受托代销商品所形成的代销商品的情况,为您进行代销商品的结算,提供详细的资料。
(6)受托代销商品款明细账:它是连续地.系统地记录受各个供应商委托的代销商品所形成的代销商品款
【该公司其他信息】
销售与收款循环的特性主要包括两部分内容:一是本循环所涉及的主要凭证和会计记录;二是本循环中的主要业务活动。
(1)主要凭证和会计记录:
①顾客订货单。
②销售单。
销售方内部处理顾客订货单的依据。
③发运凭证。
在发运货物时编制,可作为向顾客开票收款的依据。
④销售发票。
会计账簿中记录销售的业务的基本凭证。
⑤商品价目表。
⑥贷项通知单。
用来表时销货退回或销售折让而引起的应收销货款减少的凭证。
⑦应收账款明细账。
⑧主营业务收入明细账。
⑨折扣与折让明细账。
⑩汇款通知书。
汇款通知书是一种与销售发票一起寄给顾客,由顾客在付款时再寄回销货单位的凭证。采用汇款通知书能使现金立即存入银行,可以改善资产保管的控制。
○11现金日记账和银行存款日记账。
○12坏账审批表。
仅在企业内部使用。
○13顾客月末对账单。
○14转账凭证。
○15收款凭证。
(2)销售与收款循环中的主要业务活动
①接受顾客订单。
整个销售与收款循环的起点。
很多企业在批准了顾客订单之后,下一步就应编制一式多联的销售单。销售单是证明管理当局有关销售交易的“存在或发生”认定的凭据之一,也是此笔销售的交易轨迹的起点。 ②批准赊销信用。
由信用管理部门批准。
设计信用批准控制的目的是为了降低坏账风险,因此,这些控制与应收账款净额的“估价或分摊”认定有关。
③按销售单供货。
仓库按经批准的销售单供货。
④按销售单装运货物。
供货与装运货物应分离,可以避免装运职员在未经授权的情况下装运产品。
⑤向顾客开具账单。
这项功能针对的主要问题是:一是否对所有装运的货物都开具账单(完整性)?二是否只对实际装运的货物才开具账单,有无重复开具账单或虚构交易(存在或发生)?三是否按已授权批准的商品价目表所列价格开具账单(估价或分摊)?
开具发票的控制程序:一开具账单部门职员在编制每张销售发票之前,应独立检查是否存在装运凭证和相应的经批准的销售单;二应依据已授权的批准的商品价目表编制销售发票;三独立检查销售发票计价和计算的正确性;四将装运凭证上的商品总数与相应的销售发票上的商品总数进行比较。
⑥记录销售。
记录销售的控制程序:一只依据附有有效装运凭证的和销售单的销售发票记录销售;二控制所有事先连续编号的销售发票;三独立检查已处理销售发票上的销售金额同会计记录金额的一致性;四记录销售的职责应与处理销货交易的其他功能相分离;五对记录过程中所涉及的有关记录的接触予以限制,以减少未经授权批准的记录发生;六定期独立检查应收账款的明细账与总账的一致性。七定期向顾客寄送对账单,并要求顾客将任何例外情况直接向指定的未涉及执行或记录销货交易循环的会计主管报告。
记录销售职能,注册会计师主要关心销售发票是否记录正确,并归属适当的会计期间。 ⑦办理和记录现金、银行存款收入。
要点:如数、及时记录并存入银行。(汇款通知书)
⑧办理和记录销货退回、销货折让与折扣。
要点:恰当授权、职责分离。(贷项通知单)
⑨注销坏账。
要点:证据确凿,恰当审批,及时调账。
⑩提取坏账准备。
坏账准备提取的数额必须能够抵补企业以后无法收回的销货款
某电器集团销售业务流程(全套业务流程图)86页电子 资料简介
目录
1 某电器集团企业营销总部业务流程图. 5
1.1 采购业务流程. 6
1.1.1 采购入库业务 6
1.1.1.1 本地入总部仓采购入库. 7
1.1.1.1.1 本地入总部仓采购业务流程图. 7
1.1.1.1.2 本地入总部仓采购业务流程描述. 8
1.1.1.2 外地入总部仓采购入库流程 9
1.1.1.2.1 外地入总部仓采购业务流程图. 9
1.1.1.2.2 外地入总部仓采购业务流程图描述11
1.1.1.3 本地入总部仓采购入库12
1.1.1.3.1 本地入总部仓采购业务流程图12
1.1.1.3.2 本地入总部仓采购业务流程图描述13
1.1.2 采购退货业务 14
1.1.2.1 当月退货处理业务15
1.1.2.1.1 当月退货业务流程图.15
1.1.2.1.2 当月退货业务流程描述.16
1.1.2.2 退发票采购退货业务17
1.1.2.2.1 退发票采购退货业务流程图17
1.1.2.2.2 退发票采购退货业务流程描述18
1.1.2.3 采购退货(折让证明)处理业务.19
1.1.2.3.1 采购退货(折让证明)处理业务流程图.19
1.1.2.3.2 采购退货(折让证明)处理业务流程描述.20
1.2 销售业务 21
1.2.1 销售业务. 21
1.2.1.1 空调销售业务流程21
1.2.1.1.1 空调销售业务流程图.21
1.2.1.1.2 空调销售业务流程描述.23
1.2.1.2 冰箱销售业务24
1.2.1.2.1 冰箱销售业务流程图.24
1.2.1.2.2 冰箱销售业务流程描述.26
1.2.2 销售退货业务流程 35
1.2.2.1 当月销售退货处理业务36
1.2.2.1.1 当月销售退货业务流程图.36
1.2.2.1.2 当月销售退货业务流程描述37
1.2.2.2 退发票方式销售退货业务流程.38
1.2.2.2.1 退发票方式销售退货业务流程图38
1.2.2.2.2 退发票方式销售退回业务流程描述39
1.2.2.3 折让证明方式销售退货业务流程.40
1.2.2.3.1 折让证明方式销售退货业务流程图40 ......
范文二:公司业务流程图
公司业务流程图
销售订单处理流程图
销售人员 财务人员 物流人员 仓库 客户
录入/修改订单 录入收款单
N 订单转出库单 出库单确认 签收 Y 审核订单
出库单
工单处理流程图
生产物料管理员 生产线领料员 仓库
工单建立 工单入库 工单 工单
工单转发料单 发料单确认 发料单 发料单
采购单处理流程图
采购人员 厂商 暂收人员 质管人员 仓库
采购单录入 出货 转入库单 入库单确认 Y 是否合格
N Y 采购单 采购审核 入库单拒收
MRP计划流程
主计划人员 MRP人员 物管人员 采购人员
主计划 物料细计划 计划采购单维护 采购订单
MRP系列报表
盘点处理流程
系统管理人员 盘点主导人员 盘点人员 盘点单录入人员
关帐 盘点单生成 盘点 盘点单录入
开帐 盘点调帐
范文三:公司业务流程图
采购流程
销售助理申请采购
总经理审批
通 过 不通过
暂缓采购
采购助理制作订单
采购助理申请采购付款
注意: 1、采购助理必须要严格根据书面指令生成付款申请单 2、请总经理认真审核采购信息,每天 2 点钟前把采购 内容以书面形式发给采购助理。 3、付款申请单每天下午 3 点钟前交给财务。
财务经理核对付款申请单
总经理最终审核通过
采购完毕,采购助理通知 主管及相关业务人员
订单流程
销售助理询价
主管审批价格
业务助理
接收订单与业务员确认客户
与客户确认订单数量、金额
主管审批
业务助理回传订单或扫描件
业务助理根据客户要求制作 PI
kiki 审核
销售助理根据订单或 PI 跟踪客 户后续的付款情况
收到客户水单后,销售助理出 查款邮件
确认款项到帐后,销售助理邮件 申请出货
出货规定: (款未到账,不允许出货) 不通过
暂缓出货
1
仓管助理根据总经理审批情况安 排出货
查款流程
销售助理出查款邮件
财务经理查询款项到账情况
注: 在没有特殊情况下财务谢绝任何形式的催促查款,敬请谅解!
根据银行实际到账情况回复邮件
仓 库 管 理 规 范 流 程 图
入库管理流程
供应商原厂单:料号,包装数量,箱数
通知相关人员
核对无误情况 异常品处理 仓库管理入库(凭采购人员的箱单条码入库) 核对无误情况
开入库单入库
出库
附 销售流程
送货标准:香港送货达到
安排送货
满足条件 达到送货标准
1 万美金,国内送货标准 玻璃为 5 箱以上,IC 金额 达到 1 万美金
不满足条件 达不到送货标准
请客户自提
业务助理联系客户,请客户提供送货地址
客户提货时请把委托书带来,如没有自带 委托书,请采购先发邮件告知提货人信息
验证提货人资料, 需要复印证件做为存档。 在提货单上签单
仓库管理员统一收集签收单
备注:1、达不到送货标准,而需要我司送货的特殊情况下,首先要跟产品主管申请,注明送货的原因 ,待 主管审批确认后,方可安排送货. 2、库存需要每月盘点,盘点日为每月末的最后一个工作日。
深圳出货流程
确认货款到账,销售助理申请 出货
总经理审批
不通过
暂缓出货
仓管助理安排出货
香港出货流程
销售助理确认货款到账
仓管助理确认货物库存
通知销售人员,销售助理落实交货方地址, 做出货单
仓管助理以接收到送货单为准,跟踪交货细节
(客户自提货物,需提前发提货人资料至公司) 香港送货标准及时间:玻璃的美金在壹万圆以上, IC 的在美金壹 万圆及以上.周一至周五下午的 14 点,及周六上午的 10 点。
销售助理回传加盖公章的送货单及 i
nv 至客户
样品管理规范流程图
业务申请
样品申请单上需写清楚以下内容: 申请料号,样品数量, 申请客户,送样类型。注:客户采样数量达 50pcs 以上 (含 50pcs) ,请客户下订单采购。
样品是否为赠送或采购,赠送数量等,依据主管意 见为准。
相关产品主管确认
。
样品保管人
1、 开具样品送货单,样品签收单需五日内签回。 2、 样品为客户采购,做好采购样品的记录,及回款情 况。 3、 样品送出,需要统一贴公司的样品标签。注明客户, 样品型号,数量及送样日期。 4、 样品外出时需在样品的外面贴标签。快递样品时需 要包装严实,清点样品的完损问题。 5、 月底汇总样品当月申请数据,每月 25 号发出货欠款 明细。
申请送货原则
1、当月未收回样品款的,将从样品申请人的当月工 资中扣除。
备注: 1、遵守样品管理制度。 2、每月的最后一个工作日为盘点日,实盘实物。
切割出货流程
仓管踪反馈切割进度
销售总监分配切割出货数量
仓管助理确认最终出货数量、出货 方式
仓管助理收取客户自提资料,确认 发车时间
借调管理规范流程
客 户 借 调
主管确认签字 业务填写借调申请单 客户出借调函
不通过
不通过
流 程
通过 通过
销售助理通知客户并记录
客户修订借调
借调人自提或我司送货,自提货物时请在借调函备注 提货人资料
归还货货品时,请接收人仓管人员确认数量、质量, 外包无破损,单片无划痕确认无品质问题在收货, 在因质量出现问题签收人承担责任。
我 司
业务写申请借调单
不通过
主管确认及签字
对 外 借
仓管人员仔细清点借调货物
不通过业务修改借调
销售助理出借调函
通过
外提货人负有清点货物的责任,包括物料 型号,数量,箱的完整性等 .
调 流 程
归 还 备注:遵守公司借调往来的管理制度,一周内必须归还结算。
入库按入库程序走,无按入库程,一旦出现 任何问题,提货人承担责任
品质异常处理流程图
客户投诉品质异常
业务员 (填写客诉异常处理单)
瞿兆念
外协厂、公司问题
BOE 产品责任
客户责任
与客户协调
BOE 客服处理
客户不承担
客户承担
最终协商结果
BOE 处理结果
BOE 客服处理
异常处理结束
换货
赔偿
维修
客户继续使用
客户不继续使用
BOE 处理结果
进入下一流程
异常处理结束
继续协商
不赔偿 赔偿
退款
赔偿
维修
换货
进入下一流程
异常处理结束
进入下一流程
退款流程
销售人员邮件申请退款并说明
总经理审核
销售助理作退款申请单
提交财务核对
总经理审核
财务最终办理退款
注: 财务部原则上不接受公帐款进私帐
的操作,如有特殊 情况请业务端提前告知财务,否则不予以查款;
凡涉及公帐款进私帐-私帐款退回客户的情况操作规定如下: 1、 公帐不收到含税款不开发票。 2、 退款集中在每月的 10~20 号操作。 3、退款时间一个工作日内
范文四:公司业务流程图
--------------------------可以编辑的精品文档,你值得拥有,下载后想怎么改就怎么改---------------------------
公司业务流程图:
传图
48小时内初步报价
用户直接指定材料价格 根据我们的经验提出参
后我们报价 考价格
与用户协商价格,最终确定价格
CAD图纸的绘制或用户自带图纸
图纸制作完成,用户签字
提交CAD图纸
用户自己承担监理责任 由我们来负责监理过程
开始施工
用户自己派人跟单,发 用户委托我们跟单,发
现问题 现问题
与厂方交涉解决问题
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清单盘点,装车
发往展馆并办理手续
进场搭建,检验签单
护馆
撤馆
范文五:公司业务流程图
业务流程图
公文管理流程图
各部门 行政部 副总经理 总经理 董事长 开
开 始
始
登登 公文 记 记 草拟
重大 事项 审
审核 审核 审核 审批 批
审批
修
按审批意见 改
修改、编号
印印制 制 盖章
登记
发放
完督办 呈报 呈报 呈报 执行
成 结果汇总 相关领导 相关领导 相关领导
归档
办公用品管理流程图
行政部 各部门 财务部 供销部 副总经理 总经理 董事长 申
领用 有 库 请 存 提出需 无 求申请
大型办公用品 审 审核 审核 审核 审批 批 审批
询价 审核批询准资金 价
采验收 签订合
入库 同采购
购
登记 核查 建
台账 账
领用
领
用 履行领
用手续
按标准完核算 成
印信使用流程图
各部门 行政部 副总经理 总经理 董事长
开
始
申提 出 请 申 请
审核 审部门领导 公 章 审核 复核 审批 核 审 核 外 借
盖
盖章或 章
借出,2人,
完使用登记 完成 成 借出登记
档案管理流程图
委各部门 行政部 副总经理 总经理 董事长 派
专人专人专
管理 管理 人
收档案 档案 集 收集收集
审档案鉴定 审核 审核 审批 核 档案分级
整档案整理 理 分 类
保维护 管 保管
借
档案 用
借用
审审核 档案归还 绝密档案 审批 审核 核 更新档案
销审核 档案 绝密档案 审批 审核 毁 销毁
执执行销毁 行 最少3人
物品报废流程图
提
各部门 行政部 财务部 副总经理 总经理
出
报
废提出
报废 申 申请
请
审批 审核 审核 审行政 财务
复核 复核 核
不属于固定资产 固定资产 办
理办理报办理报
废核销废核销报
手续 手续 废
手
续
传真管理流程图
各部门 行政部 副总经理 总经理 董事长 登
记 传真 传真资料
资料 登 记
传传真接收 传真 真 信息反馈 发送
接 传真 收 接收
审
传真 传真资料 审核 审批 重大事项 批
分发 登 记
分传真 根据审批意见 发 分发 分发传真
报销流程图
各部门 行政部 财务部 副总经理 总经理 董事长 费
用
报 销 粘贴 票据
根据审 批权限
负责人 审 行政 财务 审核 核 审批 复核 复核
付
款 完成 出纳 报 报销 付款
销
资金申请报销流程图
计各部门 划相关部门 财务部 副总经理 总经理 权属公司 内
资
金
申填写资金 申请报表 请
审负责人 相关部财务 核 审核 门意见 复核 审核 审批
出纳 支 付款 付
计
各部门 划相关部门 财务部 副总经理 总经理 董事长 权属公司 外
资 金填写资金 申申请报表 请
审负责人 相关部财务 核 审核 门意见 复核 审核 审核 审批
出纳 支 付款 付
产成品出入库流程图
产财务部 运输人员 统计员 装卸人员 矿区磅房 质检部门 董事长 品
开具产 依据产 凭调拨 确认 矿山 凭调拨
入品调拨量提出 产品
审批 单 意见 单过磅 质量 装货 单装货
库
凭单 结
记账
结算 算
产销售部 财务部 库管 门卫 品 开具发凭2单凭3单开具出
货通知填出库办理出库通知出 单 单发货 门手续 单
库
凭单办结
理产品
下账 算
产 运输人员 统计员 装卸人员 矿区磅房 品 开具产矿山 依据产凭调拨 凭调拨
品调拨 量提出 出 单 装货 意见 单装货 单过磅
库
结凭单 记账 算 结算
物料用品出入库流程图
供销部 相关部门 主管副总 库管 财务部 产 品开具采 入购物品
库 入库单
审
办理 核负责人签署 凭单 签批 签 署 入入库 意 见 意见 入账 库
各部门 主管副总 库管 财务部 权属公司 产
品 填 写 出 库 出库单
审
核负责人凭出库 凭出库 签 署 签批 单办理 下意 见 下账 单发货 账
在建工程物资出入库流程图
在建工程 相关部门 财务部 总经理 库管 负责人
入入库单 入库 技术部门及签署 库 签 署 相关部门签 签批 意 见 登记 署意见 意见
意 见
技术部门及出库单 签署 出出库 相关部门签签 署 签批 库 署意见 意 见 意见 登记 意 见
采购流程图
各部门 供销部 财务部 法律顾问 副总经理 总经理 董事长 权属公司
申 请 报采购 审核 审核 审批
计划
审询价制订 批 费用预算
根据审批权限
询 预算 审核 审批 价 审核
根据审批权限 签订 采采购 审批 审核 审核 购 合同
建采购 账
验收 领 登记 用
验收 票据
入库 结算
销售流程图
销生产部门 销售部 财务部 法律顾问 副总经理 总经理
售
计
生产 拟定销 划 计划 售计划
询市场 询价 价
根据审 批权限 拟定销审售合同 审核 审批 核
签
订 签订 货款 合合同 到账 同
通
知 确定 客户 发货 发出货量 提货 通知单 货
库管 发 发货 货
产品 余额 结 结算 复核 算
开具 开 票据 票
招聘流程图
招各部门 人资部 财务部 副总经理 总经理 董事长 聘
需 特殊 用人
需求 求 审核 审批 岗位
计制订招 聘计划 划
费用 招内、外 审核 部招聘 聘
面面试 复试 试
入职 试 试用 用
签
订签订 合同 合
同
试用期 审劝退 特殊 评价 辞退 审核 批 审批 岗位
备转正 备案 案
转正流程图
提各部门 人资部 财务部 副总经理 总经理 董事长 交
转
正 报提交转 告 正报告
审部门经 理审核 核
约 转正 转正 谈 约谈 约谈
特殊 审填写转正 岗位 考核表 批 审核 审批
延 长 审核未通过延长转正期限 或辞退 延长转
正期限 期
限
转 正
劝退 期满 或 辞退 转正 辞
退
备人资 备案 案
离职流程图
提各部门 人资部 财务部 副总经理 总经理 董事长 交
离
职 报提交离 告 职报告
询负责人作离职 离职沟通 沟通 价
审愿意留根据情 下工作 况挽留 核
签
订特殊 负责人 办理离费用
审核 职手续 审核 合岗位 审核 审批
同
通 知工作 发移交 货
发解除劳 动关系 货
计算离结发放 职工资 工资 算
内部调动流程图
提
员工 所在部门 人资部 副总经理 总经理 董事长 交
人
事
变
动提交人事负责人 变动表 签署意见 表
同 意
不 同意 考 参照绩效相关人员负责人作核 考核结果 部门协商 工作考核
特殊 审撤销 配合用人 岗位 批 申请 部门面试 审批 审核
面试 未通过
协未批准 协调该 调 员工工作
2周内无法安离 排~办理离职 职
批准 调办理 下发工作 调动 调整通知 动
投资流程图
项目筛选 项目实施 项目完成
市场
调查 立项
项目 项目 项目 NO 终止 初选 洽谈
立项 具体 项目 NO 方案 实施 终止
法律 投入
审核 资金
内部 项目 变现
评审 完成 撤出
N O
管理 变现
修改 经营 撤出
融资流程表
审核 融资方案 融资受理 项目终止 续贷
融资 上报 申请 资料
NO NO
融资 评级 方案 授信 续
贷 NO 沟通 跟踪 项目 内部 融资机构 上会 终止 审核
调整细化 签订 融资方案 文书
YES NO 确立 手续
融资方案 办理
按期 发放 贷还款 贷款 款
贷业务 贷后
后结束 维护
维
护
矿权新立项目申报流程图
编制 县、地两级 矿业管理部 国土资源厅 备注 单位 国土部门 资
料
根据意见修改 NO NO 收矿权资料
集 收 集
上咨询要求 编写 审核 报国土资 报 整理资料 资料 出具意见 源厅窗口
缴 YES 费 领取 领缴纳矿权
矿证 使用费用 证
矿权新立项目招拍挂申报流程图
编制 县、地两级 矿业管理部 国土资源厅 单位 国土部门 资
料
根据意见修改 NO NO 收地质资料
集 收 集
上招拍挂 编写 审核 报国土资 报 申请 资料 出具意见 源厅窗口
缴 YES 费 领取 领缴纳矿权
矿证 使用费用 证
探矿证延续办理流程图
编制 县、地两级 矿业管理部 国土资源厅 单位 国土部门 资
料
NO NO 收矿权资料 编制矿权 集 收集 延续报告
,延续报告~普查、详
上查、扩大面积、缩减面审核 报国土资 报 积资料办理流程同延续出具意见 源厅窗口
一致,
缴 YES 费 领取 领缴纳矿权
矿证 使用费用 证
探矿证年检办理流程图
编制 县、地两级 矿业管理部 国土资源厅 单位 国土部门 资
料
NO 收 咨询相关按要求 集 NO 部门要求 编写资料
,开工报告、月报、季上审核 报国土资 报资料申报办理流程同报 盖章 源厅登记 年检流程一致,
盖 章 领取 领盖年检
矿证 印章 证
采矿证申报办理流程图,一,
编制 县、地两级 国土资源厅国土资源厅矿业管理部 国土资源厅 单位 国土部门 资料馆 评审中心 资
料
编复审不再缴纳 缴纳 矿权资料编写地质 写 评审费用 评审费用 收集 报告
未通过~修改 报告 评 评审 领取储量审
评审意见 通过 上 交评审意见 上交 资备案 汇交资料 料
采矿证申报办理流程图,二,
编制 县、地两级 矿业管理部 单位 国土部门 资
料
编咨询矿区范编写矿区范 写 围划定要求 围划定报告
未通过、修改 评领取 审核 审 评审意见 出具意见 通过
采矿证申报办理流程图,三,
编制 县、地两级 矿业管理部 国土资源厅 单位 国土部门 资
料
编咨询开发利编写开发 写 用方案要求 利用方案
未通过、修改
评领取评审 审核 意见书 出具意见 审 通过
采矿证申报办理流程图,四,
编制 矿业管理部 环保局 单位 资
料
编编写环保 咨询环保方缴纳 写 方案 案编写要求 评审费用
未通过、修改
评审 评领取评审 出具意见 意见书 审 通过
采矿证申报办理流程图,五,
编写单位 矿业管理部 国土资源厅 ,摇号产生, 资
料
编价款评估 按资源 写 资料编写 价款缴纳
未通过、修改
评领取资源价价款 审 款评审意见 评审 通过
采矿证申报办理流程图,六,
编制 矿业管理部 国土资源厅 单位 资
料
编咨询采矿证资采矿证 写 料编写要求 资料编写
未通过、修改
评审 评缴纳采矿 出具意见 证使用费 审 通过
领
取领取 证采矿证 照
采矿证申报办理流程图,七,
编制 矿业管理部 安全监察局 单位 资
料
咨询安全 编资料 生产许可证办写 编写 理要求
未通过、修改
评审 评缴纳安全 出具意见 审 保证金 通过
领
取领取安全生 证产许可证 照