范文一:物业公司财务分析报告范本
物业公司财务分析报告范本
时间:2010-05-05 23:00来源:Cpmbbs.com 作者:秩名 点击:
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目录 1.财务分析报告...P.2-9 2.利润预算分析表(收入)..P.10 3.利润预算分析表(费用)...P.11 4.收款合并报表.P.12-13 5.费用说明......P.14 6.欠费账龄分析表................P.15-17 7.应收账款及欠费回收分析表.P.18 8.水费使用情况登记表.P.19-21 9.电费...
目录
1.财务分析报告………………………………………….…..P.2-9
2.利润预算分析表(收入)………………………………….….P.10
3.利润预算分析表(费用)……………………………………...P.11
4.收款合并报表…………………………………………….P.12-13
5.费用说明……………………………………...………….…..P.14
6.欠费账龄分析表………...............……………………….P.15-17
7.应收账款及欠费回收分析表……………………….………P.18
8.水费使用情况登记表…………………………………….…P.19-21
9.电费明细表……………………………………………….…P.22-24 xx华庭财务分析报告.第1页.共24页
xx华庭管理处2008年05月财务分析报告
1. 小区概况
xx华庭小区位于xxxx路2号,小区占地面积90228.09平方,总建筑面积151424.93平方,住宅57幢,共1192户;商铺130卡;架空层汽车位301个;露天汽车位373个;架空层摩托车位417个;露天摩托车位157个;车房30个;公寓楼1幢80户、办公楼1幢、会所1幢。现有入住住宅户1186户,商铺114户,可收费面积共28404.04平方,其中住宅22196.06平方,商铺6207.98平方,预计管理费收费金额为110504.53元/月,其中住宅103241.19元,商铺7263.34元;各类车辆停放费收取随每月车辆停放的增减而有所变动。
2. 经营情况
按权责发生制原则计算属报告期内主要经营情况:
主营业务收入(物业管理费、停车费)138371.57元,
其他业务收入6818元,营业外收入100元,合共145289.57元,比预算减少了2.05%;完成全年预算的39.33%。
费用支出124332.76元,比预算减少11.66%;累计支出占全年预算数的38.09%。
本月盈利20956.81元,本年度累计盈利48917.25元。
3. 收入情况
3.1各收入项目构成比例
属本月收入为145289.57元,其中物业管理费收入102931.77元,占总收入的71%,架空停车费5004.80元,占总收入的3%,露天停车位收入21985元,占总收入的15%,临时停车费收入8450元,占总收入的6%,其他业务收入6818元;占总收入的5%,较预算数增加了3868元,增长了131.12%,其中IC卡收费705
元,增长了17.5%,场地租赁费4300元,增长了1333.33%,装修垃圾清运费400元,增长了900%,但有偿服务费195元,比预算少75.63%,租赁中介费600元,比预算少33.33%。
3.2收入预算完成情况
本月收入预算148323.50元,实际收入145289.57元,比预算减少3033.93元,减少了2.05%;而其中物业管理费收入比预算减少3609.23元,减少了9.26%,露天车位停放费增加2740.50元,增加了14.24%,架空车位费增加了258.80元,增加了5.45%,临时停车位比预算增加508元,增长了5.45%,其他业务收入较预算增加了3868元,增加131.12%。
3.308年5月物业管理费收费率
本月应收住宅物业管理费104104.58元,实收82234.66元,收费率为
78.99%,应收商铺物业管理费7275.58元,实收3956.06元,收费率为54.37%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
3.408年5月停车费收费率
本月应收露天停车费22665元,实收17840元。收费率为78.71%,应收架空车位费(不含划拔发展商车位停放费)4752.8元,实收4424.80元,收费率为93.10%,详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
3.5 08年5月累计管理费停车费收费情况
本月累计应收住宅物业管理费515693.74元,实收452754.74元,收费率为87.80%,应收商铺物业管理费36123.78元,实收26465.67元,收费率为73.26%,应收露天停车费106444.50元,实收98384.50元,收费率为92.43%,应收架空车位费28456.43元,实收27766.43元,收费率97.58%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
3.6管理费历史欠费收缴情况
管理费年初历史欠费共194户,83392.77元,本月累计已收129户,38704.01元(含减免1户2334.80元),收回46%,欠费65户,44688.76元,占历史欠费的54%.
3.7管理费、停车费历史欠费预算完成情况
本年度应追缴住宅物业管理费历史欠费预算数为47715元,实际收回32061.71元,完成预算的67.19%,应追缴商铺物业管理费10660元,实际收回
6642.30元,完成预算的62.31%本年度应追缴停车费历史欠费预算数为2615元,
实际收回5230元,完成预算的200%
3.8欠费总额图析(历史欠费及本年度欠费)
3.9欠费户数图析(历史欠费及本年度欠费)
3.10欠费账龄分析
详见P.11《管理处欠费账龄分析表》
4.费用支出情况
4.1费用支出结构图详见P.8《xx华庭物业管理处利润预算分析表(费用)》
4.2本月费用支出超预算项目
4.2.1超预算费用解析
4.2.2水费
本月水费预算数为4701元,实际发生数为5567.73元,费用增加了866.73元,超支18.44%,。1-5月此项费用较预算减少了29.46%。
xx华庭财务分析报告.第8页.共24页
4.2.3绿化护养费
本月绿化护养费预算数为539元,实际发生1097元,费用增加了558元,超支103.53%,其原因为购入了一批农药及绿化用具,1-4月此项费用较预算减少了45.59%。
4.2.5清洁用品费
本月预算数为373元,实际发生763元,增加了390元,超支了104.56%,1-5月累计降低了37.94%。
4.2.6财务费用
本月预算数为1042元,实际发生1935元,增加了893元,超支85.7%,原因为增加了小区扣盘手续费、购支票费用、转帐手续费,1-5月累计降低了8.51%。
5、至本月止,累计超预算的费用项目
5.1福利费:预算数为45835元,实际发生54477.50元,增加8642.50元,超支18.86%。
5.2社区服务费::预算数为1600元,实际发生3504元,增加1904元,超支119%。
5.3办公费:预算数为1875元,实际发生2885元,增加1010元,超支53.87%。
范文二:物业公司财务分析报告
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时间:2010-05-05 23:00来源:Cpmbbs.com 作者:秩名 点击: 1011次
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目录
1.财务分析报告………………………………………….…..P.2-9
2.利润预算分析表(收入)………………………………….….P.10
3.利润预算分析表(费用)……………………………………...P.11
4.收款合并报表…………………………………………….P.12-13
5.费用说明……………………………………...………….…..P.14
6.欠费账龄分析表………...............……………………….P.15-17
7.应收账款及欠费回收分析表……………………….………P.18
8.水费使用情况登记表…………………………………….…P.19-21
9.电费明细表……………………………………………….…P.22-24
xx华庭财务分析报告.第1页.共24页
xx华庭管理处2008年05月财务分析报告
1( 小区概况
xx华庭小区位于xxxx路2号,小区占地面积90228.09平方,总建筑面积151424.93平方,住宅57幢,共1192户;商铺130卡;架空层汽车位301个;露天汽车位373个;架空层摩托车位417个;露天摩托车位157个;车房30个;公寓楼1幢80户、办公楼1幢、会所1幢。现有入住住宅户1186户,商铺114户,可收费面积共28404.04平方,其中住宅22196.06平方,商铺6207.98平方,预计管理费收费金额为110504.53元/月,其中住宅103241.19元,商铺7263.34元;各类车辆停放费收取随每月车辆停放的增减而有所变动。
2( 经营情况
按权责发生制原则计算属报告期内主要经营情况:
主营业务收入(物业管理费、停车费)138371.57元,
其他业务收入6818元,营业外收入100元,合共145289.57元,比预算减少了2.05%;完成全年预算的39.33%。
费用支出124332.76元,比预算减少11.66%;累计支出占全年预算数的
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本月盈利20956.81元,本年度累计盈利48917.25元。
3( 收入情况
3(1各收入项目构成比例
属本月收入为145289.57元,其中物业管理费收入102931.77元,占总收入的71%,架空停车费5004.80元,占总收入的3%,露天停车位收入21985元,占总收入的15%,临时停车费收入8450元,占总收入的6%,其他业务收入6818元;占总收入的5%,较预算数增加了3868元,增长了131.12%,其中IC卡收费705元,增长了17.5%,场地租赁费4300元,增长了1333.33%,装修垃圾清运费400元,增长了900%,但有偿服务费195元,比预算少75.63%,租赁中介费600元,比预算少33.33%。
3(2收入预算完成情况
本月收入预算148323.50元,实际收入145289.57元,比预算减少3033.93元,减少了2.05%;而其中物业管理费收入比预算减少3609.23元,减少了9.26%,露天车位停放费增加2740.50元,增加了14.24%,架空车位费增加了258.80元,增加了5.45%,临时停车位比预算增加508元,增长了5.45%,其他业务收入较预算增加了3868元,增加131.12%。
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3.308年5月物业管理费收费率
本月应收住宅物业管理费104104.58元,实收82234.66元,收费率为78.99%,应收商铺物业管理费7275.58元,实收3956.06元,收费率为54.37%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
3.408年5月停车费收费率
本月应收露天停车费22665元,实收17840元。收费率为78.71%,应收架空车位费(不含划拔发展商车位停放费)4752.8元,实收4424.80元,收费率为
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无忧商务网( www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 93.10%,详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
3.5 08年5月累计管理费停车费收费情况
本月累计应收住宅物业管理费515693.74元,实收452754.74元,收费率为87.80%,应收商铺物业管理费36123.78元,实收26465.67元,收费率为73.26%,应收露天停车费106444.50元,实收98384.50元,收费率为92.43%,应收架空车位费28456.43元,实收27766.43元,收费率97.58%。详见P.12《应收账款及欠费回收分析表》及下图:
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3.6管理费历史欠费收缴情况
管理费年初历史欠费共194户,83392.77元,本月累计已收129户,38704.01元(含减免1户2334.80元),收回46%,欠费65户,44688.76元,占历史欠费的54%.
3.7管理费、停车费历史欠费预算完成情况
本年度应追缴住宅物业管理费历史欠费预算数为47715元,实际收回32061.71元,完成预算的67.19%,应追缴商铺物业管理费10660元,实际收回6642.30元,完成预算的62.31%本年度应追缴停车费历史欠费预算数为2615元,
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无忧商务网( www.5ucom.com)百万管理资料下载平台 实际收回5230元,完成预算的200%
3.8欠费总额图析(历史欠费及本年度欠费)
3.9欠费户数图析(历史欠费及本年度欠费)
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3.10欠费账龄分析
详见P.11《管理处欠费账龄分析表》
4.费用支出情况
4.1费用支出结构图详见P.8《xx华庭物业管理处利润预算分析表(费用)》
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4.2本月费用支出超预算项目
4.2.1超预算费用解析
4.2.2水费
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本月水费预算数为4701元,实际发生数为5567.73元,费用增加了866.73元,超支18.44%,。1-5月此项费用较预算减少了29.46%。
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4.2.3绿化护养费
本月绿化护养费预算数为539元,实际发生1097元,费用增加了558元,超支103.53%,其原因为购入了一批农药及绿化用具,1-4月此项费用较预算减少了45.59%。
4.2.5清洁用品费
本月预算数为373元,实际发生763元,增加了390元,超支了104.56%,1-5月累计降低了37.94%。
4.2.6财务费用
本月预算数为1042元,实际发生1935元,增加了893元,超支85.7%,原
-5月累计降低了8.51%。 因为增加了小区扣盘手续费、购支票费用、转帐手续费,1
5、至本月止,累计超预算的费用项目
5.1福利费:预算数为45835元,实际发生54477.50元,增加8642.50元,超支18.86%。
5.2社区服务费::预算数为1600元,实际发生3504元,增加1904元,超支119%。
5.3办公费:预算数为1875元,实际发生2885元,增加1010元,超支53.87%。
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范文三:物业公司财务分析报告
物业公司财务分析报告
物业公司财务分析报告2016-06-18浏览:分享人:蔡咏婵手机版
物业公司: 19××年度~我公司在改革开放力度加大~全市经济持续稳步发展的形势下~坚持以提高效益为中心~以搞活经济强化管理为重点~深化企业内部改革~深入挖潜~调整经营结构~扩大经营规模~进一步完善了企业内部经营机制~努力开拓~奋力竞争。销售收入实现×××万元~比去年增加30%以上~并在取得较好经济效益的同时~取得了较好的社会效益。
(一)主要经济指闰标完成情况 本年度XX收入为×××万督元~比上年增加×××万元。其中~实现晟×××万元~比上年增加%~XX销售×嗔××万元~比上年减少10%~其它XX驾收入实现×××万元~比上年增加43%铤。全年毛利率达到%~比上年提高%。费蚶用水平本年实际为%~比上年升高%。全遂年实现利润×××万元~比上年增长%。其中~ XX利润×××万元~比上年增长遇%~商办工业利润×××万元~比上年下蛉降%。销售利润率本年为%~比上年下降糟%。其中~商业企业为%~上升%。全部嬷流动资金周转天数为128天~比上年的饨110天慢了18天。
(二)主要财务张情况分析 1.销售收入情况 通过强化 竞争意识~调整经营结构~增设经营网点裉~扩大销售范围~促
1 / 6
进了销售收入的提高餮。如南一百货商店销售收入比去年增加万瘵元;古都五交公司比上年增加万元。 2妗.费用水平情况 XX的流通费用总额比上年增加万元~费用水平上升 %其其中:辕?运杂费增加万元;?保管费增加万元;镟?工资总额万元;?福利费增加万元;?拳房屋租赁费增加万元;?低值易耗品摊销 增加万元。 从变化因素看~主要是由于轵政策因素影响:?调整了“三资”、“一缟金”比例~使费用绝对值增加了万元;?懑调整了房屋租赁价格~使费用增加了万元篙;?企业普调工资~使费用相对增加万元拙。扣除这三种因素影响~本期费用绝对额惹为万元~比上年相对减少万元。费用水平腌为%~比上年下降%。 3.资金运用情泯况 年末~全部资金占用额为×××万元 ~比上年增加%。其中:商业资金占用额惬×××万元~占全部流动资金的55%~旦比上年下降%。结算资金占用额为×××铘万元~占%~比上年上升了%。其中:应冕收货款和其他应收款比上年增加万元。从薮资金占用情况分析~各项资金占用比例严讷重不合理~应继续加强“三角债”的清理工作。 4.利润情况 企业利润比上年埕增加×××万元~主要因素是: (1)增加因素:?由于销售收入比上年增加万 弑元~利润增加了万元;?由于毛利率比上唾年增加%~使利润增加80万元;?由于涤其他各项收入比同期多收43万元~使利囫润增加万元;?由于支出额比上年少支出?万元~使利润增加万元。 (2)减少因 素:?由于费用水平比上年提高%~使利,润减少万元;?由
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于税率比上年上浮%~使利润少实现 5万元;?由于财产损失比嗽上年多万元~使利润减少万元。以上两种α因素相抵~本年度利润额多实现×××万点元。
(三)存在的问题和建议 1.资蟀金占用增长过快~结算资金占用比重较大态~比例失调。特别是其他应收款和销货应锗收款大幅度上升~如不及时清理~对企业布经济效益将产生很大影响。因此~建议各企业领导要引起重视~应收款较多的单
位蹲~要领导带头~抽出专人~成立清收小组ァ~积极回收。也可将奖金、工资同回收贷宫款挂钩~调动回收人员积极性。同时~要?求企业经理要严格控制赊销商品管理~严肖防新的三角债产生。 2.经营性亏损单?位有增无减~亏损额不断增加。全局企业市未弥补亏损额高达×××万元~比同期大泅幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损酽企业的整顿、管理~做好扭亏转盈工作。叙 3.各企业程度不同地存在潜亏行为。く全局待摊费用高达×××万元~待处理流廒动资金损失为×××万元。建议各企业领户导要真实反映企业经营成果~该处理的处理~ 该核销的核销~以便真实地反映企业扼经营成果。 ××公司财会处 20××年×月×日
(一)主要经济指标完成情浸况
本年度××收入为×××万元~比上赖年增加×××万元。其中~实现×××万Н元~比上年增加%~XX销售×××万元彝~比上年减少10%~其它XX收入实现×××万元~比上年增加
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43%。全年毛粟利率达到%~比上年提高%。费用水平本礼年实际为%~比上年升高%。全年实现利酤润×××万元~比上年增长%。其中~X卯X利润×××万元~比上年增长%~商办工业利润 ×××万元~比上年下降%。销逊售利润率本年为%~比上年下降%。其中册~商业企业为%~上升%。全部流动资金 周转天数为128天~比上年的110天慢了 18天。
(二)主要财务情况分析
1.销售收入情况
通过强化竞争意识~芒调整经营结构~增设经营网点~扩大销售袖范围~促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售 收入比去年增加万元;古都五卜交公司比上年增加万元。
2.费用水平鬣情况
××的流通费用总额比上年增加万畔元~费用水平上升%其其中:?运杂费增癌加万元;?保管费增加万元;?工资总额Α万元;?福利费增加万元;?房屋租赁费豕增加万元;?低值易耗品摊销增加万元。似
从变化因素看~主要是由于政策因素影响:?调整了“三
资”、“一金”比例~岳使费用绝对值增加了万元;?调整了房屋蝠租赁价格~使费用增加了万元;?企业普揲调工资~使费用相对增加万元。扣除这三菪种因素影响~本期费用绝对额为万元~比阑上年相对减少万元。费用水平为%~比上亮年下降%。
3.资金运用情况
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年末~庭全部资金占用额为×××万元~比上年增娱加%。其中:商业资金占用额×××万元~占全部流动资金的 55%~比上年下降狎%。结算资金占用额为×××万元~占%髋~比上年上升了%。其中:应收货款和其藉他应收款比上年增加万元。从资金占用情伯况分析~各项资金占用比例严重不合理~骑应继续加强“三角债”的清理工作。
4谨.利润情况
企业利润比上年增加×××毵万元~主要因素是:
(1)增加因素:殪?由于销售收入比上年增加万元~利润增加了万元;?由于毛利率比上年增加 %~绻使利润增加80万元;?由于其他各项收蓝入比同期多收43万元~使利润增加万元?;?由于支出额比上年少支出万元~使利蕲润增加万元。
(2)减少因素:?由于酋费用水平比上年提高%~使利润减少万元鹫;?由于税率比上年上浮%~使利润少实逛现5万元;?由于财产损失比上年多万元茅~使利润减少万元。以上两种因素相抵~侗本年度利润额多实现×××万元。
(三尴)存在的问题和建议
1.资金占用增长 过快~结算资金占用比重较大~比例失调倪。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升~如不及时
清理~对企业经济效益将钿产生很大影响。因此~建议各企业领导要禚引起重视~应收款较多的单位~要领导带粮头~抽出专人~成立清收小组~积极回收?。也可将奖金、工资同回收贷
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款挂钩~调乇动回收人员积极性。同时~要求企业经理要严格 控制赊销商品管理~严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减谷~亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损凯额高达×××万元~比同期大幅度上升。建议 各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理~做好扭亏转盈头
工作。
3.各企汨业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费蹋用高达×××万元~待处理流动资金损失暮为×××万元。建议各企业领导要真实反砉映企业经营成果~该处理的处理~该核销的 核销~以便真实地反映企业经营成果。
××公司财会处
20××年×月×日
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范文四:××物业公司年度财务分析报告
××物业公司年度财务分析报告
物业公司:
19××年度,我公司在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现×××万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。
(一)主要经济指标完成情况
本年度XX收入为×××万元,比上年增加×××万元。其中,实现×××万元,比上年增加5.5%,XX销售×××万元,比上年减少10%,其它XX收入实现×××万元,比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%,比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%。全年实现利润×××万元,比上年增长4.68%。其中,XX利润×××万元,比上年增长12.5%,商办工业利润×××万元,比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05%。其中,商业企业为4.81%,上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。(二)主要财务情况分析
1.销售收入情况
通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4
万元;古都五交公司比上年增加396.2万元。
2.费用水平情况
XX的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元;③工资总额3.1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.2万元。
从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了50.2万元;③企业普调工资,使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.6万元,比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%,比上年下降0.4%。
3.资金运用情况
年末,全部资金占用额为×××万元,比上年增加28.7%。其中:商业资金占用额×××万元,占全部流动资金的55%,比上年下降6.87%。结算资金占用额为×××万元,占31.8%,比上年上升了8.65%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。
4.利润情况
企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80
万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元。
(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;②由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现×××万元。
(三)存在的问题和建议
1.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元,待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。
××公司财会处
20××年×月×日
财务分析
财务分析报告的内容.主要包括上述五个方面的内容,具体说明如下:
第一部分提要部分,既概括公司的综合经营情况,让财务分析报告的使用者对财务分析报告有一个总括的认识.
第二部分说明部分,是对公司的经营管理及财务现状的介绍,要求文字表述恰当,数据引用准确.对经济指标进行说明时可适当运用绝对数,比较数及复合指标数.特别要关注公司当前经营运作上重点,对重要事项要单独反映.公司在不同阶段,不同月份的工作重点有所不同,所需要的财务分析重点也有所不同.
第三部分分析部分,是对公司的经营情况进行分析研究.在说明问题的同时还要分析问题,寻找问题的原因和症结,以达到解决问题的目的.财务分析一定要有理有据,要细化分解各项指标,因为有些报表的数据是比较含糊和笼统地,要善于运用表格,图示,突出表达分析的内容.分析问题一定要善于抓住重点,要点,多反映公司经营过程中的焦点和易于忽视的问题.
第四部分评价部分,做出财务分析后,对于公司的经营状况,财务状况,盈利业绩,应该从财务角度给与公正,客观的评价和预测.财务评价不
能运用不负责任的语言,评价要从正面,负面两方面进行,评价既可以单独分段进行,也可以将评价的内容穿插在说明部分和分析部分.
第五部分建议部分,是财务人员在对公司的经营运作,投资决策等进行分析后形成的意见和看法,特别是对公司经营运作过程中存在的问题所提出的改进化建议,值得注意的是财务分析报告中提出的建议不能太抽象,要具体化,最好有一套切实可行的实施方案.
范文五:××物业公司年度财务分析报告
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××物业公司年度财务分析报告
物业公司:
19××年度,我公司在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现×××万元,比去年增加30,以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。
(一)主要经济指标完成情况
本年度XX收入为×××万元,比上年增加×××万元。其中,实现×××万元,比上年增加5(5,,XX销售×××万元,比上年减少10,,其它XX收入实现×××万元,比上年增加43,。全年毛利率达到14(82,,比上年提高0(52,。费用水平本年实际为7(7,,比上年升高0(63,。全年实现利润×××万元,比上年增长4(68,。其中,XX利润×××万元,比上年增长12(5,,商办工业利润×××万元,比上年下降28(87,。销售利润率本年为4(83,,比上年下降0(05,。其中,商业企业为4(81,,上升0(3,。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。(二)主要财务情况分析
1(销售收入情况
通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,
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促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296(4万元;古都五交公司比上年增加396(2万元。
2(费用水平情况
XX的流通费用总额比上年增加144(8万元,费用水平上升0(82,其其中:?运杂费增加13(1万元;?保管费增加4(5万元;?工资总额3(1万元;?福利费增加6(7万元;?房屋租赁费增加50(2万元;?低值易耗品摊销增加5(2万元。
从变化因素看,主要是由于政策因素影响:?调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12(8万元;?调整了房屋租赁价格,使费用增加了50(2万元;?企业普调工资,使费用相对增加80(9万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905(6万元,比上年相对减少10(2万元。费用水平为6(7,,比上年下降0(4,。 3(资金运用情况
年末,全部资金占用额为×××万元,比上年增加28(7,。其中:商业资金占用额×××万元,占全部流动资金的55,,比上年下降6(87,。结算资金占用额为×××万元,占31(8,,比上年上升了8(65,。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548(1万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。
4(利润情况
企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:
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(1)增加因素:?由于销售收入比上年增加804(3万元,利润增加了41(8万元;?由于毛利率比上年增加0(52,,使利润增加80万元;?由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42(7万元;?由于支出额比上年少支出6(1万元,使利润增加6(1万元。 (2)减少因素:?由于费用水平比上年提高0(82,,使利润减少105(6万元;?由于税率比上年上浮0(04,,使利润少实现5万元;?由于财产损失比上年多16(8万元,使利润减少16(8万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现×××万元。
(三)存在的问题和建议
1(资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。 2(经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3(各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元,待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成
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果。
××公司财会处
20××年×月×日
财务分析
财务分析报告的内容.主要包括上述五个方面的内容,具体说明如下:
第一部分提要部分,既概括公司的综合经营情况,让财务分析报告的使用者对财务分析报告有一个总括的认识.
第二部分说明部分,是对公司的经营管理及财务现状的介绍,要求文字表述恰当,数据引用准确.对经济指标进行说明时可适当运用绝对数,比较数及复合指标数.特别要关注公司当前经营运作上重点,对重要事项要单独反映.公司在不同阶段,不同月份的工作重点有所不同,所需要的财务分析重点也有所不同.
第三部分分析部分,是对公司的经营情况进行分析研究.在说明问题的同时还要分析问题,寻找问题的原因和症结,以达到解决问题的目的.财务分析一定要有理有据,要细化分解各项指标,因为有些报表的数据是比较含糊和笼统地,要善于运用表格,图示,突出表达分析的内容.分析问题一定要善于抓住重点,要点,多反映公司经营过程中的焦点和易
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于忽视的问题.
第四部分评价部分,做出财务分析后,对于公司的经营状况,财务状况,盈利业绩,应该从财务角度给与公正,客观的评价和预测.财务评价不能运用不负责任的语言,评价要从正面,负面两方面进行,评价既可以单独分段进行,也可以将评价的内容穿插在说明部分和分析部分.
第五部分建议部分,是财务人员在对公司的经营运作,投资决策等进行分析后形成的意见和看法,特别是对公司经营运作过程中存在的问题所提出的改进化建议,值得注意的是财务分析报告中提出的建议不能太抽象,要具体化,最好有一套切实可行的实施方案.
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